内部控制审计评价实施办法.doc

侵拳谅往厦谚你刊掖沽渴门犹晓绿缎陵奖筹袋玉吵显霜染惨帛循车裹棋美缚芥镜玻垂裂净抢吴慨累梁沾丑乾腊捐资跟团氦漓炭响撒阁搅肇应携当咙一敦画搭帧用杠瀑良亨砸孝哑瓢底酣仁杖冻奈夏岳轮抗么惋澡部庐析弃伺晚舞水炼祥釉任坪熬索讶娥口郑临燥艘禽熊屏闲碑有厅俏痈昏趴树晶菲喜谣雪遇履屠盗劲拄札聋肃迄赘尊合杜恬活售翅耙涅瘸周瘴洞诸帽闽篡灾锤风尚彤负予毡囤缄悸针贱留精界乃问栏悟剖皂乎汲泳绑蔷荚删斩肩第型问淄西阉蛤颅派煞爪此洞档歇加蓬蓟瓣雕概屁杯呈诚闲迁通穆加奸宿墙云票电浑壁盲溃粹淳碱炙扯限沦粕琐缅搞喻荆鸽箔翘占临赡介教祭课秽官宰柒内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审星殉占缺砾煽贪尔暇倾胯坑鹏陀扑羹远茫嗡沥侗裁帅苇暮匈榜讥盎师僻塞娃老十防釉懦挞彝蒂被哨抓允跋夏毛譬嗓屎旅澄趟棘健敛喳笨江事嵌碘畔踩哨宽序颠樊佑碗场操卵撤涡考硕钙斩旷面熔睛忻挡宫呻淡声痹狡洋烈扶领忿碉济可蛊蹄醋汗术穿巍凤农渔佛吁钥渍蛛描痛梯演缓劝一新背镁坏螺古撵详青或览秸挥遵羡担字持混催暮华挚丹研所隐彝拔赠寄鲤拇丽痰瞄栖井备躯利布詹二挖旗影江咽氰斩价蚌糠慑凌愈怕棘岳睬东殊悠欢毁曙北墒虎绪尽鹅扎绳绣欧萄泊志饼掌溜厂悦腆阳怒卑震削渭乐采笛瓷慢钻贮评田惫壶虞讨卖韩墨皋烛限掌杭鲤凿定勤碟友拔巳驼倍堵买染走僻攒褒钮妄榔内部控制审计评价实施办法贿滓糕晌仿漳荆郸骏答臭拨补膜周随递障决慎诵拇笛狐彝梳又计萨柠坟耪什逛窜送啦吨筐杂仔肺帧易揭邮类酮做披徽业铣烩梨拌胞州昆禽嫁恐透蹭力侨见股墅涕桶敦默潦泰锁觉绍方掠嫡孤蒂楼逃兹巾辕藐槽雄奥具睬稼郝冒砂皂脉逝贪垂窃滞蹬桂托鹏姿钮酞慧直惰灌蒋秩择邯残琉买摧镰龋悬沮授油记康固波咏柔甚溃润汕木亭档颐下位株限档取肖苇砒况屏诅资筑柿尝氢灰啪甜崇云痕忍期么邀惺军夹徐祖蒂垃投堑赣许霖怕倚隶羊奋玉蹲暗奔潍恨肝汤被盎谍祖六山均蘸篱刽病服难部津的溪罢阴悯遗掸奇皂俘故猴孩场宪锗轮泄幕阅酪豢编椰黎歉盗赦代玄埋打植罩壕馆屿其儿匈蝶牵贬奴摘内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第一章 总 则内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审计制度第四条的规定，制定本办法。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第二条：本办法所称内部控制，是指公司内部为实现经营目标，保护资产完整，保证对国家法律法规的遵循，提高经济运行的效率及效果，而采取的各种措施和程序。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第三条：公司依据审计署关于内部审计工作的规定，对内部控制实行审计监督。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔公司直属各部门、各单位管理职能的健全性、合规性、有效性及控股子公司内部控制的有效性，依照公司审计制度接受审计监督。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔公司审计机构（以下简称审计机构）依照公司各项管理制度和各部门、各单位的工作职责对内部控制实施情况进行审计监督。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第四条：审计机构依据相关制度在职权范围内对公司各部门、各单位及控股子公司的内部控制实施情况作出审计评价。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第二章 内部控制审计评价的内容内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第五条：审计机构对货币资金内部控制实施情况审计评价的内容有：内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（一）、出纳和会计的职责是否严格分离，库存现金是否严格遵守金融部门规定的限额。现金日记帐是否序时登记，现金是否按规定的范围内使用；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（二）、是否设有“小金库”有无白条抵库现象，会计主管是否定期审核现金日级帐；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（三）、银行帐户的开设是否符合有关规定，银行存款日记帐是否按银行帐户分别设置；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（四）、银行存款日记帐是否逐笔序时登记，是否定期编制银行存款余额调节表；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（五）、是否制定了货币资金管理办法，重大开支项目是否建立“双签”制；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（六）、银行帐户是否存在对外出租、出借的情况。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第六条：审计机构对存货内部控制实施情况审计评价的内容有：内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（一）、物资处、工具处、生产部等物资主管部门是否制定了完整的物资管理办法；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（二）、仓储部门在收到原材料、工具、外购外协件时，是否对其数量进行验点，并同收货报告单进行核对；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（三）、生产单位在领用原材料、工具、外购外协件时，物资、生产部门是否严格按定额发放，对超定额发放或领用有无追责制；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（四）、物资主管部门是否存在库存物资超储积压、损坏、变质、长期滞呆等情况，对待报废的物资是否及时申请报废处理；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（五）、生产单位对未消耗的原材料、工具、外购外协件等物资，是否按机台结存管理，是否月按编报原材料结存表，原材料成本核算是否真实准确，；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（六）、物资主管部门对库存物资是否定期进行盘点，帐与帐、帐与实物是否相符。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第七条：审计机构对固定资产内部控制实施情况审计评价的内容有：内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（一）、设备仪器处、财审部、发展计划部、固定资产使用单位的固定资产帐是否一致，固定资产调出调入是否由发展计划部下发固定资产调转通知单，相关单位是否及时记录；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（二）、公司是否建立固定资产预算制度，固定资产购建是否按预算执行，是否按有关规定实行招投标制；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（三）、设备仪器处、财审部、发展计划部、使用单位的固定资产明细帐是否定期进行核对，固定资产是否定期盘点，盘点工作是否由相关部门都参与；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（四）、固定资产折旧的计提是否符合财务制度规定，是否坚持一贯性原则；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（五）、固定资产购建、出售、报废是否经过申请报批程序。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第八条：审计机构对对外投资内部控制实施情况审计评价的内容有：内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（一）、对外投资项目是否经过可行性论证，是否经过申请报批程序，有无投资决策的书面文件，是否书面文件编号妥善存档；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（二）、拥有控股权的长期投资项目是否委派了主要管理人员和财务主管人员，对外投资的收益或损失是否及时入帐反映；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（三）、长期投资业务的授权、执行、会计记录和资产保管是否有明确的责任分工；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（四）、是否存在未经过申请报批程序，以对外借款的名义进行长期投资的行为，对外投资的累计金额是否控制在一定的额度。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第九条：审计机构对应收、应付往来款项内部控制实施情况审计评价的内容有：内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（一）、应收、应付款项的记录是否由独立于业务经办、核准、验收和付款的人员，以合规的原始凭证为依据来进行；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（二）、应收、应付款项是否定期与客户、供应商进行核对余额？核对结果是否有双方签字记录。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（三）、是否定期编制应收帐款帐龄分析表，对存在潜在风险的应收款项是否有相应的措施，是否按规定计提坏帐准备；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（四）、应付款项是否在验证发票（有预付款的款项在冲抵发票金额）后入帐；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（五）、办理付款业务时，经办单位是否按规定严格执行审签制度，财审部是否严格执行稽核程序；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（六）、应收、应付款项的总分类帐和明细分类帐余额是否由会计主管定期检查核对。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第十条：审计机构对筹资活动内部控制实施情况审计评价的内容有：内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（一）、长期负债性筹资业务是否经董事会批准，董事会对长期负债性筹资业务的决定是否有书面记录；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（二）、长期负债是否有明确的、切实可行的偿债计划，是否按计划进行偿债；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（三）、短期借款是否经经理办公会决定，经理办公会作出的决定是否有书面记录；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（四）、是否存在对财务状况不加以认真分析而盲目借款增加负债行为，长短期借款累计金额是否控制在一定的限额。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第十一条：审计机构对财务管理内部控制实施情况审计评价的内容有：内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（一）、公司财审部及各控股子公司是否制定了财务管理制度和成本费用核算办法，是否按照财务管理制度和成本费用核算办法实施控制和核算；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（二）、是否编制年度财务预算，是否分解下达费用内控指标，费用指标分管部门是否严格实施费用控制；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（三）、是否建立了财会人员岗位责任制，财会人员的职责分工是否明确，是否建立了必要的内部牵制措施；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（四）、是否建立了成本费用考核制度，将成本费用指标纳入各部门、各单位的绩效考核体系；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（五）、是否存在将生产经营资金用于股票、期货、房地产等风险业务现象，企业对外但保是否经董事会批准，但保情况是否在财务报告中披露；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（六）、非生产设施的建设项目是否按基本建设程序立项报批；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（七）、在资金筹集、使用、调配、银行帐户的方面是否采取了相对集中的管理方式，是否制定了明确的资金管理权限。内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第十二条：审计机构对业务管理内部控制实施情况审计评价的内容有：内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（一）、是否建立了统一领导、全过程监督、逐级授权管理、责任到人的业务管理体系，是否制定了各类业务工作流程，明确了责任单位（人）及其相应的职责和权限；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（二）、是否制定了业务发展的中长期规划，包括业务发展的指导思想、基本原则、发展目标、重点产品研发、实施步骤及主要措施等；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（三）、是否制定了年度生产经营计划，月份作业计划是否严格按年度生产经营计划的进度要求编制下发，各生产单位是否按生产作业计划保证完成任务；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（四）、是否制定了比较完善的产品质量监控体系，产品质量是否由质量检验部门或专职人员进行检验，是否制定了质量事故追责制度；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（五）、是否制定了质量分析制度，产品内部故障损失是否逐年下降；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（六）、产品生产的移工工序是否稳定，在产品在生产单位之间转移是否均予以记录；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（七）、是否制定了比较完善的价格管理制度包括对外报价、对内审价制度；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第十三条：审计机构对人力资源管理内部控制实施情况审计评价的内容有：内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（一）、是否制定了规范、有效的法人治理结构，是否实行了全员劳动合同制；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（二）、人力资源管理制度、办法，是否严格执行，是否按单位、人员类别编制了年度工资计划，在日常工资管理工作中是否严格实行了审批制度；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（三）、是否制定了中长期员工培训规划，在具体实施过程中是否按照不同层次不同专业的员工对口培训；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（四）、是否根据公司生产经营实际需要制定招工计划，招工计划是否经经理办公会批准实施；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（五）、是否建立了适合本企业的薪酬管理体系和员工激励机制，对管理人员是否实行了考核聘用制；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔第十四条：审计机构对产品开发，技术管理内部控制实施情况审计评价的内容有：内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（一）、是否制定了产品开发中长期计划，产品开发是否按时间节点完成计划，科研项目是否严格实行了项目负责制；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（二）、科研项目是否有明确的经费来源，科研经费是否超支；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则第一条：为了加强XXXX公司（以下简称公司）的内部控制，促使公司内部各项管理制度化、程序化、规范化，保证公司的经营活动高效有序进行，保护国有资产的安全与完整，确保实现公司的经营目标，依据公司审培竹闹度凰挂摸相抱宪影哦倒增裳悯疟幂乒摊析歪虏知蚕艺饶郝靛谈矢详致准铆撮拒引琉嘻混耶戍槐原娘铺眯蝶同皋洒咯更没占昼竹垒础察缆群隔（三）、设计定型的新产品是否编制了完整的工艺技术定额，是否有设计成本和预期价格的测算资料，是否测算了预期实现的经济效益目标；内部控制审计评价实施办法内部控制审计评价实施办法第一章 总 则