万泉河千舟湾酒店财务暂行规定20110718.doc

万泉河公司千舟湾度假酒店财务管理暂行规定万泉河公司千舟湾度假酒店财务管理暂行规定海南万泉河水上旅游有限公司财务部二零一一年七月十八日目 录一.酒店各部门对接财务工作的要求3二.员工费用报销、资金支付及借款管理规定5三. 酒店物品采购管理规定6四.酒店固定资产管理暂行规定7五. 酒店存货管理暂行规定7六. 酒店票据管理暂行规定8七.酒店财产清查暂行规定8八.酒店现金的管理9九酒店总出纳岗位工作职责10十.酒店会计岗位工作职责11十一酒店日审（审计员）岗位工作职责12十二财务经理岗位工作职责12十三酒店收入流程14十四酒店支出流程15特别说明15一.酒店各部门对接财务工作的要求1.1前台收银班次安排按照公历日期全天安排A、B、C班次如下图：日期时间班次安排2011年2月6日零点到8点A班2011年2月6日8点到16点B班2011年2月6日16点到24点C班前台A.B.C班次交接，班次交接班表务必填写清楚，现金金额，收支事项务必交接清楚，并签字确认。1.2.对前台单据和资金的要求。1.2.1前台每天早八点需向总出纳提供资金和单据如下图所示：每日缴款明细表一份每日缴款明细汇总表一份（需前台经理签字）每日结账统计明细表一份（需前台经理签字）每日结账统计汇总表一份营业收入对账表现金收支明细表客房销售日报表酒店营业状况统计表1.2.2对客户住宿单据的要求如下图所示：单据名称要求千舟湾度假酒店总台结账单客户签字确认发票金额，各项目填写完整无误。千舟湾度假酒店预付单金额，各项目填写完整无误。千舟湾度假酒店住宿登记单标明房价，客户签字确认信用卡小票客户签字工整订房单签字齐全博鳌控股接待通知单集团接待时及时提供团队分房确认单签字齐全超市班结表加超市小票中餐厅班结表加酒水单身份证复印件若为业主住宿外卖统计表杂项收费单（洗衣服）员工优惠订房申请单换房单大堂吧酒水单1.2.3总出纳与前台的对接1.2.3.1总出纳每天早上8点上班必须立刻去前台把前一天A、B、C班次的现金和单据集中收回。必须把当日的营业收入日报表和月度现金明细账、现金日记账、银行存款日记账、信用卡刷卡备查表做完整以备随时抽查。1.23.2特别提出，前一日若有客户没有结账或没有入住及提前刷卡完成的，第二天务必把刷卡的小票给总出纳一张，便于总出纳做银行存款在途资金备查表。1.2.4日审员工每天把前一天的总台结账单和每日结账统计表逐一核对，发现异常及时与前台沟通。保证前台的现金和单据日清日结。1.3客房部的配合要求。每天早上需向审计员提供前一天客房登记表，登记前一天退房多少间及户型、房号，入住多少间及户型、房号，未结账在住多少间及户型房号。1.4销售部的配合要求。对应收账款的管理，营销部门负责在15日内清理结账客户的欠款。外地客户预付房费，销售部及时提醒客户在汇款单上标明姓名或单位。二.员工费用报销、资金支付及借款管理规定2.1酒店费用报销、资金支付施行会签审批制度，审批流程如下图： 权限分类审批流程单笔金额5000元以上部门领导-财务经理-副总经理-总经理上级领导单笔金额5000元（含5000）以下部门领导-财务经理-副总经理-总经理2.1.1审批流程结束方可到总出纳处领款。2.1.2报销须填写支款单。格式见（附件一）。2.1.3对报销票据的要求如下图：海南万泉河水上旅游有限公司支款单合法票据及清单，项目清楚、加盖财务章或发票章验收单，出库单，保管，仓库文员签字业主身份证复印件（业主接送机）住宿登记单、结账单（业主接送机）业主收据签字（业主接送机）2.1.4所有支款账户必须与发票名称一致。2.2酒店借款施行会签审批制度2.2.1借款审批权限及流程如下图： 权限分类审批流程借款单笔金额5000元以上部门领导-财务经理-副总经理-总经理-上级领导借款单笔金额5000元（含5000）以下部门领导-财务经理-副总经理-总经理-上级领导2.2.2借款人必须填制借款单并写明用途及金额，走完审批流程后方可到总出纳处领款。借款单格式见（附件二）2.2.3借款人因公办理借款，要本着当日借当日报的原则，特殊情况下一个月之内必须核销或者归还。原则上前款不清，后款不借。2.3员工差旅费报销标准如下图出差类型住宿费（元）膳食补助（元）交通补助（元）当天往返的短途无无无一天以上的长途120无202.3.1员工出差须填写“出差申请单”，并经副总经理、总经理会签报批后，到财务部门预借差旅费，预借款项按借款规定执行。出差申请单见（附件三）。2.3.2员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，一周之内办理报销，按报销流程处理。差旅费报销单格式见（附件四）2.3.3报销签字一律用中性笔。三. 酒店物品采购管理规定 3.1酒店物品采购施行会签审批制度，发生采购业务须由申购人填制申购单。审批流程如下图：权限类型审批流程申购单笔金额5000元以上部门领导-财务经理-副总经理-总经理-上级领导申购单笔金额5000元（含5000）以下部门领导-财务经理-副总经理-总经理3.2酒店物品采购费用报销单据要求如下图：申购单-验收单、出库单-发票及清单-走报销流程 3.3申购单一式三联，一联申购人存档，一联财务留存准备资金，一联采购员实施采购。申购单格式见（附件五）。 3.4无申购单或申购单未会签审批的财务可以拒绝支付资金。四.酒店固定资产管理暂行规定4.1固定资产的购置和改造、处置，报废必须由上级领导在固定资产申购单、固定资产处置单、报废单上签字审批方可实施购进和报废，固定资产的资金支付必须由上级领导签字审批方可支付。固定资产申购单格式见（附件六）4.2固定资产购置验收后，需填写固定资产验收单。固定资产验收单格式详见（附件七）。4.3固定资产的实物管理按照哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。4.4建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。4.5折旧年限：房屋15年、汽车10年、电话系统折旧期为8年、空调、冰箱、电视、音响折旧年限为6年、电脑、洗衣机和其他为5年。4.6折旧计提方法采用年限平均法。4.7本规定固定资产是指酒店经营中使用期超过一个年度，为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的有形资产。除固定资产以外的资产，列入低值易耗品的管理。五. 酒店存货管理暂行规定 5.1酒店存货分为两类管理，一类为超市存货，一类为仓库其他存货。两种存货集中管理，分开核算。 5.2酒店设一名保管员，同时负责超市和仓库的存货的发放和保管。另设一名仓库文员，负责超市和仓库存货的入库和出库，并且建立存货明细账，仓库文员须把每个月的入库、领料单，存货明细账装订成册。5.3酒店采购物资原则上要求履行入库、出库手续。入库单、领料单单一式三联，一联保管员存档，一联仓库文员记存货明细账，一联交财务核算。六. 酒店票据管理暂行规定 6.1酒店各种发票、收据由财务部门总出纳负责，按有关规定登记领购、保管、回收、缴销，发票和收据施行谁领用谁负责的原则，领用人负责发票和收据的填制、保管、回收、缴销。 6.2银行结算有关票据由财务部总出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。6.3酒店库存物资入、出库单，由仓库文员负责，领购、登记、填制、保管。仓库文员依据入、出库单的保管联登记库存物资明细账，并妥善保管存根联，以便备查。6.4各种发票填制必须按照税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。七.酒店财产清查暂行规定7.1.盘点范围（一）存货盘点包括超市物资盘点，仓库物资盘点。（二）财务盘点包括现金、票据、有价证券。（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1、固定资产：包括建筑物、运输设备、电子设备等。2、代保管资产：系业主自备的家具物品。3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。7.2.盘点方式、时间7.2.1存货盘点一个月盘点一次。7.2.2财务盘点不定时盘点。7.2.3财产盘点一年一次，中间也可随机盘点。7.3人员的指派盘点人员由副总经理牵头，由财务负责人、使用部门负责人等组成。7.4各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备。7.5盘点实施要求7.5.1、要求财务负责人、使用部门负责人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。7.5.2、盘点时要力求物品的安全。7.5.3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。7.5.4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，盘点结果进行存档。7.5.5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。八.酒店现金的管理8.1财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。8.2酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，严禁坐支现金。8.3酒店经营业务支出，原则上凡单笔金额在5000元以上的，一律通过银行结算，有特殊情况经集团领导审核后，方可支付现金。8.4库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。8.5库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。8.6签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。8.7不得擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。8.8现金、银行日记账每月与总账、银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。九酒店总出纳岗位工作职责9.1 总出纳必须严格遵守公司现金管理规定。9.1.2严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据财务负责人审核后的收付款记账凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖“收、付讫”戳记。9.1.3根据汇款内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。9.1.4随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，每天把当日的营业收入日报表和月度现金明细账、现金日记账、银行存款日记账、信用卡刷卡备查表做完整以备随时抽查。9.1.5负责做前台押金日报表。9.1.6负责签发转账支票，建立支票领用登记手续，及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、账号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，按规定缴销。不准签发空头支票。 9.1.7根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的余额要同实际库存现金核对相符，接受审计人员和财务人员的抽查。 9.1.8现金、银行存款日记账每月与总账核对，保证账账相符。 9.1.9对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿，出入有价证券要有明细登记。 9.1.10要保守保险柜的密码，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。 9.1.11保管有关印章、空白收据和空白支票，不得遗失。 9.1.12按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件，如工资表等，并负责记账凭证附件齐全完整。 9.1.13负责审核、汇总、提现和发放工资。 9.2总出纳责任与权限9.2.1对库存现金、各种票据的安全负责。有权拒绝私人借款或以白条顶替现金，拒绝任何单位和个人持帐外现金存放保险柜。9.2.2对签发的支票，由于自身原因造成的经济损失，负有赔偿责任。对于违反财经纪律和公司财务制度有关规定的事项有权拒绝办理。9.2.3有权抵制外单位和个人借用银行账户。9.2.4对有关财务数据，要做好保密工作，严守财务机密。除规定的检查部门外，不得提供。9.2.5接受财务部门领导检查和考核出纳岗位的工作。十.酒店会计岗位工作职责10.1工作内容和要求10.1.1认真贯彻国家有关财政法规和酒店的有关规定，建立健全酒店财务管理和核算的各项规章制度，按期修订和完善。设置和登记总账、各种明细分类账，对酒店的全部经营活动，财产物资如实地进行全面的记录、反映和监督。10.1.2按酒店规章制度设置会计科目，处理各项经济业务，编制记账凭证，并做到内容齐全、完整、准确。10.1.3对酒店的财产物资进行核算，至少每年协助有关部门进行一次清查盘点，做到账实相符，发现盘盈、盘亏、损毁要及时上报公司领导，经相关领导批准后进行账务处理。10.1.4对酒店的成本、费用进行正确核算。对酒店流动资金进行核算和管理，反映监督经营收支的全部情况，按规定及时纳入财务核算。10.1.5及时清理债权、债务，凡在三个月以上未清理的债权债务，每季列出明细与经办人核对，写明未收、付的原因，报相关领导审批，进行相关处理。10.1.6依据国家税法规定，按期足额缴纳各种税金。10.1.7按报表名称、内容、时间、报送部门、编制要求，及时准确编制财务各类报表。10.1.8对会计资料及有关经济资料，按月进行整理，装订：做到齐全、完整、美观、易查。10.2会计人员责任与权限10.2.1在酒店经济合同、协议及其他经济文件的执行中，发现有违反国家法律、财经纪律及损害公司利益的条款，有权拒绝执行，并书面报告公司负责人。10.2.2对报销原始凭证的合法性、真实性、完整性负责。有权对记录不准确、不完整的原始凭证，要求其更正、补充，不真实的原始凭证，不予受理，并报告有关领导。10.2.3对资金使用情况负责。有权对无合同，会签审批不齐全的预付款项，不予办理。有权核对库存现金、帐实情况。 十一酒店日审（审计员）岗位工作职责11.1每天把前一天的总台结账单和每日结账统计表逐一核对，发现异常及时与前台沟通。保证前台的现金和单据日清日结；11.2每天审核前台客户押金单；11.3每天审核前台营业收入日报表；11.4每天审核酒店营业状况统计表；11.5每天审核前台客房预订单；11.6每天审核前天退房结账单价格；11.7每天审核前台现金缴款单和现金缴款明细单；11.8每天审核超市、大堂吧、商务中心、3D影院销售报表；11.9每天存档现金收支对账表；11.10随机抽查仓库、客房物品；11.11每天出一份营业日报表；11.12执行部门经理的工作指令并报告工作。11.13 检查入住登记表上的签字是否一致。11.14认真检查收银工作，揭示问题，提示改进意见，杜绝弊端苗子。11.15完成部门领导安排的其他工作。十二、财务经理岗位工作职责1. 建立健全公司经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。2. 负责对本企业财务机构的设置和会计人员的配备，会计专业职务的设置和聘任提出方案：组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。3. 有权组织本企业各职能部门及所属企业单位的经济核算，财务会计和成本管理方面的工作。4. 编制和执行企业预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。5. 主管审批财务收支的审核工作。按照相关财务管理制度（程序）的要求，对物资、财产购置、各种费用收支、工程价款拨付等，进行审核，并报总经理批准。6. 财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、经济协议（如开发投入数值较大的项目计划、购置价值万元以上的财产）等需经财务部经理会签。7. 根据公司各职能部门业务特点拟定每年各项费用考核指标，进行成本费用预测、计划控制、核算、分析和考核，监督企业各职能部门降低消耗，节约费用，提高经济效益，根据每年实际，向公司提出调整费用的计划说明。8. 对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能对企业在经济上造成损失浪费的行