试点企业模拟营业税税额测算表（适用于增值税一般纳税人）.xls

附件9 深圳市营业税改征增值税试点企业模拟营业税税额测算表 一般纳税人适用 税款所属时间 自 年 月 日至 年 月 日 金额 元 企业基本 情况 纳纳税税人人名名称称 纳纳税税人人识识 别别号号 主主管管税税务务机机关关 区区 营营业业地地址址 法法定定代代表表人人姓姓名名所所属属行行业业 联联系系电电话话联联系系人人 试点企业 模拟营业 税税额测 算情况 按试点政策规定计算的增值税项目按原营业税政策规定计算的营业税税额 上年同期缴纳的 营业税额 增增值值税税应应税税服服 务务项项目目 应应税税服服务务销销售售额额 不不含含税税 应应税税服服务务扣扣除除项项目目本本期期 实实际际扣扣除除金金额额 适适用用税税率率 或或征征收收率率 营营业业税税应应税税 服服务务项项目目 应应税税收收入入应应税税减减除除项项目目金金额额适适用用税税率率应应纳纳税税额额 本本月月数数本本年年累累计计本本月月数数本本年年累累计计本本月月数数本本年年累累计计本本月月数数本本年年累累计计本本月月数数本本年年累累计计本本月月数数本本年年累累计计 合合计计合合计计 设备更新及增值税进 项税额抵扣情况 一 般纳税人填写 企业用于应税服务的固定资产更新情况企业进项税额抵扣情况备 注 项项 目目 本本年年上上年年同同期期 项项 目目 金金 额额 百百分分比比 本本年年累累计计 本本月月数数本本年年累累计计本本月月数数本本年年累累计计本本月月数数本本年年累累计计 期期初初固固定定资资产产账账面面净净值值 元元 本本月月数数申申报报抵抵扣扣的的增增值值税税进进项项税税额额总总额额 元元 100 100 新新购购固固定定资资产产价价值值 元元 本本月月数数申申报报抵抵扣扣的的固固定定资资产产进进项项税税额额 元元 同同总总额额比比 固固定定资资产产更更新新率率 本本期期新新增增 固固定定资资产产总总额额 原原值值 期期初初 固固定定资资产产总总额额 原原值值 100 100 其其中中 专专用用于于应应税税服服务务项项目目的的固固定定资资产产进进项项税税额额 元元 同同 比比 本本月月数数用用于于应应税税服服务务的的其其它它项项目目申申报报抵抵扣扣的的进进 项项税税额额 元元 同同总总额额比比 其其中中 货货物物同同 比比 计计划划当当年年内内新新购购固固定定资资产产金金 额额 元元 加加工工修修理理修修配配劳劳务务同同 比比 应应税税服服务务同同 比比 申报人声明 此申报表是按规定填报的 填报内容是真实的 可靠的 完整的 声明人签字 企业基本情况请参照增值税纳税申报表 适用于增值税一般纳税人 相应内容填写 本表不作为财政扶持专项资金申请表 申请财政扶持专项资金的试点企 业应按深圳市政府要求填写财政扶持专项资金申请表 本表第 列 增值税应税服务项目 按照纳入试点地区行业 如 交通运输业 研发和技术服务业 信息技术服务业 文化创意服务业 物流辅助服务业 有形动产租赁服务业 鉴证咨询服务业 广播影视服务业 等对应行业类别填列 本表第 列 增值税销售额 不含税 按照本表第 列应税服务项目对应的应税服务销售额 不含税 填列 可参照 增值税申报表 适用于一般纳税 人 附列资料 一 第2 第4 第5 第12 第16 第18行对应的第9列销售额合计数填列 本表第 列当期合计数应等于 增值税申报表 适用于一般纳税 人 附列资料 一 第2 第4 第5 第12 第16 第18行对应的第9列销售额合计数 本表第 应税服务扣除项目本期实际扣除金额 按照 增值税纳税申报表 适用于一般纳税人 附列资料 三 第5列 本期实际扣除金额 应税服务 项目对应填列 本表第 适用税率 或者征收率 按照增值税应税服务项目所对应的适用税率 或者征收率 填列 免税项目和免抵退项目对应的适用税率 或者征收 率 栏填零 本表第 列 营业税应税服务项目 按照原营业税9大税目 即 交通运输业 建筑业 金融保险业 邮电通讯业 文化体育业 娱乐业 服务业 转让无 形资产 销售不动产 对应行业类别填列 属于营业税应税服务免税项目的 应单独填列 其对应适用税率为零 如应税项目行次不够填报的 可将相同税率 的应税项目合并填列 本表第 列 应税收入 分别按第 列 营业税应税服务项目 原营业税的应税服务项目填写 本列 本月数 合计应等于本表第 列 增值税应税服务销 售额 不含税 本月数 合计 100 本表第 列 适用税率 或者征收率 本表第 列 应税减除项目金额 是指本表第 列 营业税应税服务项目 中允许减除的项目金额 一般纳税人的应税减除项目金额 直接减除项目金额 还 原减除项目金额 其中 直接减除项目金额 扣额 为试点企业在计算增值税应税服务销售额中可扣除的价款和其他费用 还原减除项目金额为试点企业可在 销项税额中抵扣进项税额 扣税 的项目经还原而成的按原营业税差额征税规定可在应税收入中减除的项目金额 还原公式为试点企业按原营业税差额征税规 定可在应税收入中减除的项目金额而已申报抵扣过进项税额 1 1 增值税 抵扣 率 本栏 本月数 合计 本表第 列 本月数 合计 本表第 列 适用税率 按照营业税应税服务项目所对应的适用税率填列 免税项目对应的适