电算化实践上机材料金碟版.doc

财会电算化上机操作材料一、会计资料准备与初始化处理：(一)企业基本情况： 企业名称：雅安矿机厂 地址：雅安市西门路28号 业务电话：(0835)2222778 企业性质：集体，一般纳税人开户银行：工商行雅安分行第二分行 帐号：137828 纳税人登记号：111111111111 经营范围：钢材等 会计主管：李萍 该企业从2005年5月1日起开始使用金碟软件处理企业的会计业务。经过分析决定采用如下的参数： 记帐方法：借贷记帐法 科目级长：32222 ； 专项设置：在建工程核算、产品核算部门设置：车间(A产品生产车间、B产品生产车间、车间管理办公室)、厂办公室、销售科、供应科、财务科、科技开发科、基建科（工程一队、工程二队）职员类别：A产品生产人员、B产品生产人员、管理人员、车间管理人员、销售人员、采购人员、工程一队人员、工程二队人员职务：一般工作人员、管理人员、工人凭证类别：收款凭证、付款凭证、转帐凭证；结算方式：现金支票、银行汇票、转帐支票 结帐日：月底结帐；以人民币为本位币来处理日常业务，无外币业务。(二)会计资料的整理1、会计科目及科目余额 科目编码及科目名称账类借方期初余额 贷方期初余额 1 101 现金 日记账 300 1 102 银行存款 1,256,000 2 10201 工行存款 日记、银行账 1,200,000 2 10202 中行存款 日记、银行账 56,000 1 113 应收帐款 往来单位核算 181,350 1 114 坏帐准备 900 1 119 其他应收款 职员核算9,000 1 121 材料采购 2 12101 甲材料 数量金额式、吨 2 12102 乙材料 数量金额式、吨 1 123 原材料 950,000 2 12301 甲材料 数量金额式、吨410,000 410 吨 2 12302 乙材料 数量金额式、吨540,000 360 吨 1 137 产成品 产品核算数量金额核算、吨500,000 A产品200,000 200吨 B产品300,000 250吨 1 161 固定资产 368,000 1 165 累计折旧 71,755 1 167 固定资产减值准备.1 169 在建工程 150,004 2 16901 工资 在建工程核算 16,600 2 16902 福利费 在建工程核算 2,324 2 16903 物耗 在建工程核算 131,080.1 203 应付帐款 往来单位核算 58,500.1 209 其他应付款.2 20901 应交工会会费 .2 20902 应交教育经费 1 211 应付工资 9,800 1 214 应付福利费 1,372.1 221 应交税金 2 22101 所得税 2 22102 营业税 2 22103 城建税 .2 22104 增值税 .3 2210401 进项税额 3 2210402 已交税金 3 2210403 销项税额 1 301 实收资本 3,000,000 1 313 盈余公积 150,000.1 322 利润分配 122,327 2 32201提取盈余公积 2 32202应付利润 2 32203 未分配利润 122,327.1 401 生产成本 2 40101 工资 产品核算 2 40102 福利费 产品核算 .2 40103 原材料 产品核算 .2 40104 折旧费 产品核算 .2 40105 制造费用 产品核算 1 405 制造费用 .2 40501 工资 .2 40502 福利费.2 40503 折旧 1 501 产品销售收入 产品核算数量金额核算、吨 1 502 产品销售成本 产品核算数量金额核算、吨 1 503 产品销售费用 1 521 管理费用 .2 52101 工资 部门 .2 52102 应付福利费 部门 .2 52103 坏账准备 部门 .2 52104 折旧 部门 .2 52105 差旅费 部门 .2 52106 工会会费 部门 .2 52107 教育经费 部门 (其余略)2.往来客户目录及期初余额 :(1)【往来单位一览表】1 天全县永生水电器材公司 (后面内容可以自编)2 石棉县康乐水电器材公司 (同上)3 成都商贸公司 (同上)(2)【客户往来期初一览表】应收帐款(113) 时间 凭证编号 部门名称 单位名称 摘要内容 金额 姓名2003.03.28 1-001 销售部 天全永生 购B产品50吨,1300元/吨 借 76,050 李刚2003.03.26 1-002 销售部 石棉康乐 购A产品50吨,1800元/吨 借 105,300 李刚 总帐余额 借181,350(4)【供应商往来期初一览表】应付帐款(203) 时间 凭证编号 部门名称 单位名称 摘要内容 金额 姓名 2003.03.24 2-001 采购部 成都商贸 购甲材料50吨,1000元/吨 贷 58,500 张力 总帐余额 贷 58,5003.职工一览表及内部个人往来期初余额 (1)【职工人员及工资一览表】编码姓名部门类别职务基本工资 岗位工资1王小刚A产品生产车间A产品生产人员工人5003002何森冰B产品生产车间B产品生产人员工人5003003 周浩车间管理办公室车间管理人员 管理人员7004004李刚销售科销售人员管理人员7004505张力供应科采购人员管理人员7004506王波科技开发科管理人员管理人员7004507魏刚办公室管理人员管理人员9005008李萍 财务科管理人员一般工作人员7004509张健康工程一队工程一队人员工人70040010李大志工程二队工程二队人员工人700400(2)【个人往来期初一览表】其他应收款(119) 时间 凭证编号 部门名称 个人姓名 摘要内容 方向 金额 2003.04.20 2-002 供应科 张 力 出差借款 借 4,0002003.04.28 2-003 销售科 李 刚 出差借款 借 5,000个人往来合计 借 9,0004.工资项目及发放办法（1）【工资项目】项目名称 类型 长度 小数位数 工资增减项 项目名称 类型 长度 小数位数 工资增减项 基本工资 N 8 2 增项 扣款合计 N 10 2 减项 岗位工资 N 8 2 增项 实发合计 N 10 2 增项.奖金 N 8 2 增项 日工资 N 8 2 其他.应发合计 N 10 2 增项 病假天数 N 8 其他.病假扣款 N 8 2 减项 事假天数 N 8 其他.事假扣款 N 8 2 减项（2）【工资发放办法】应发合计=基本工资+岗位工资+奖金；扣款合计=病假扣款+事假扣款实发合计=应发合计-扣款合计；日工资=（基本工资+岗位工资+奖金）/21病假扣款=日工资*病假天数 （注：生产人员扣40%，建筑人员扣30%，其他人员扣20%）事假扣款=日工资*事假天数（注：全额扣）5.固定资产类别及卡片(1) 【固定资产类别】 折旧提取方法 预计净残值率 预计使用年限房屋及建筑物 平均年限法(一) 5% 30年生产设备 双倍余额递减法 5% 10年运输设备 平均年限法(一) 5% 10年管理设备 年数总和法 5% 5年(2) 【固定资产卡片】名称使用部门型号类别原值已提折旧预计使用年限科目代码入账时间增加方式车床 A产品生产车间LJ01生产设备800002457010年401042001.3.1购入办公楼办公室四层房屋2200003374830年521041998.3.1自建汽车销售部东风运输设备600001090210年521042001.3.1购入计算机财务部P350管理用具800025355年521042002.3.1购入6.在建工程 工资 福利费 物耗 新建锅炉房（工程一队） 7000 980 52420职工宿舍楼（工程二队） 9600 1344 78660(三)当月发生的经济业务1.1日，供应科采购员张力向成都商贸公司购买甲材料150吨,单价1,000元/吨(不 含税),材料已验收入库,以工行转帐支票结算(NO.1101)2.2日,供应科张力报销差旅费4000元,交回现金500元3.5日,购入磨床一台,价款12,700元,用工行转帐支票支付。(NO.1102)4.6日,销售部售出A产品50吨,单价1200元/吨,以转帐支票结算,当日入存入工行帐户。(NO.2101)5.9日,销售部向芦山县水利局售出B产品200吨,不含税单价1400元/吨,货款尚未收到,发票号3846446612日,天全县永生水电器材公司宣布破产,原欠货款经上级批准,成为坏账.7.10日,收到工行通知,石棉水电器材公司原欠货款105,300元已转入银行账户。（NO.2102）8.10日,收到工行通知,用存款支付成都商贸公司购货款58,500元(NO.1103)9.11日,财务部李萍从工行提现金9,800元,准备发放工资(NO.3101)10.12日,支付工资9,800元11.15日,销售部用转帐支票支付A产品广告费用10,000万元,巳从工行转出。（NO.2103）12.30日,仓库转来材料领用清单,生产领用甲材料100吨,1000元/吨,乙材料5.4吨,1500元/吨,其中用于A产品70,000元,用于B产品81,000元1330日，分配应付工资,计提福利费、工会经费及教育经费职工考勤情况如下：王小刚 事假1天；王波 病假4天；张健康 病