（产业经济学专业论文）税制改革与产业结构优化升级问题研究——以山东省为例.pdf

原创性声明 本儿鹈窗辛嗍：所星虹峭雏娩文，是本人_ 辎勃阳臻 导下，独立进闸辩吃所取 得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任伺其他个 或集体已经发 表或舆葡蝴矫牺1 i 姣屎。对本如翔髋作出塑跨鼬i 漪g 个 和集俺均已舀波中以明 确厉式盼明本声明白勺i 蟛聿责任卣巷幻酗虽 讫醋撇：支盍篷) e l 舰趔翻! 虽加 本 完垒了解山东趔翔与关保留、使用学使沧妊i 勺规龟同群徽留或向国家 有关部门捌蹦勾i 塑勘豳泊勺复日蝌和电羽；反，允许晓妇龆鄞习；f 口借阅；本 授权山东 大学可e 粥本学位沦蛐够靖阿潮玢内容编人毹迄嬲静鞋断亍检索，可以鄹毛膨印、 缩印或划龆副拥玛褓存论奶鲫豳觑鹳雏敝。 佑氇说文在解密同翊蘸帮彤况触 辽盍遂 撇：蛳期：垒堑丝? 3 山东大学硕士学位论文 摘要 产业结构的优化、升级是“卜五”时期经济结构调整的主线，党的十六大 报告中也指出要推进产业结构优化升级。因此，产业结构的优化升级问题已经 成为研究的热点。税制改革与产业结构优化升级之间关系密切，而且在经历了 一系列税制改革之后，我国又面临新一轮的税制改革。关于我国产业结构优化 升级和税制改革的文献t e 较多，但是关于二者关系特别是区域产业结构调整与 税制改革关系的研究还比较少。区域产业结构不仅是区域经济发展的关键因素， 而且通过关联效应影响着区域国民经济总体的增长和发展。因此本文拟对山东 省产业结构优化升级与税制改革之间的关系进行研究。 在这样的前提下，文章主要围绕税制改革与产业结构的优化升级二者的关 系展开，在综述产业结构演进趋势的基础上，分析了产业结构与税制结构之间 的相互作用，产业结构影响税收收入结构、影响税种结构、影响税负结构、影 响税收增长方式，而税制结构也反过来影响产业结构的优化升级，税制结构能 够直接影响资源的配置和产业的成本结构，影响产业结构升级的进程，税制结 构能够影响需求结构，从而间接地影响产业结构的变迁。 在此基础上，文章以山东省为例对税制结构与产业结构之间的关系进行了 实证分析，引用了大量的统计数据，分析了山东省现阶段税制结构对产业结构 优化升级的不利之处，并提出相关的政策建议。希望能够对于研究区域产业结 构调整与税制改革之间关系以及我省和产业结构优化升级问题有所借鉴和帮 助。 关键词：产业结构，优化升级，税制改革 了专试 a p f 1 0 1 2 3 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t t h eo p t i m i z a t i o na n du p g r a d i n go fi n d u s t r i a ls t r u c t u r ei st h em a i np r o b l e mo f e c o n o m i cr e s t r u c t u r i n gd u r i n gt h e “1 0 t hf i v e - y e a rp l a n ”p e r i o d a n dt h e1 6 t h n a t i o n a lp a r t yc o n g r e s sr e p o r th a sa l s op o i n t e do u tt h en e c e s s i t yt op r o m o t et h e o p t i m i z a t i o na n du p g r a d i n go ft h ei n d u s t r i a ls t r u c t u r e t h e r e f o r e ，t h ep r o b l e mh a s b e c o m eah o ti s s u e t h et a xr e f o r mh a sac l o s er e l a t i o n s h i pw i t ht h eo p t i m i z a t i o na n d u p g r a d i n go fi n d u s t r i a ls t r u c t u r e a n do u rc o u n t r yi sf a c i n gan e wr o u n do ft a x r e f o r ma f t e ras e r i e so ft a xr e f o r m t h e r ea r el o t so fl i t e r a t u r e so nt h eo p t i m i z a t i o n a n du p g r a d i n go fi n d u s t r i a ls t r u c t u r ea n dt h et a xr e f o r m , b u tt h el i t e r a t u r ea b o u tt h e r e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h er e g i o n a li n d u s t r i a lr e s t r u c t u r i n ga n d t h et a xr e f o r mi ss t i l l r e l a t i v e l yl e s s m o r e o v e r , t h er e g i o n a li n d u s t r i a ls t r u c t u r ei sn o to n l yak e yf a c t o ro f t h er e g i o n a le c o n o m i cd e v e l o p m e n t , b u ta l s oi tc a nm a k eg r e a ti m p a c t so nt h e o v e r a l lr e g i o n a le c o n o m i cg r o w t ha n dd e v e l o p m e n tt h r o u g ht h ea s s o c i a t e de f f e c t s s ot h i sp a p e ri si n t e n d e dt od oar e s e a r c ho nr e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h et a xr e f o r ma n d t h eo p t i m i z a t i o na n du p g r a d i n go f t h ei n d u s t r i a ls t r u c t u r ei ns h a n d o n gp r o v i n c e i ns u c hap r e m i s e ，t h ea r t i c l ei sm a i n l yc e n t e r e do nt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h e t a xr e f o r ma n dt h eo p t i m i z a t i o na n du p g r a d i n go ft h ei n d u s t r i a ls t r u c t u r e o nt h e b a s eo ft h es y n t h e s i st ot h ei n d u s t r i a ls t r u c t u r ee v o l u t i o n , i ta n a l y z e st h ei n t e r a c t i o n b e t w e e nt h ei n d u s t r i a ls t r u c t u r ea n dt h et a x a t i o ns y s t e ms t r u c t u r e t h ei n d u s t r i a l s t r u c t u r ei n f l u e n c et h et a xr e v e n u es t r u c t u r e ，t h et a xm i x ，t h et a xb u r d e ns t r u c t u r e a n dt h er e v e n u eg r o w t hm e t h o d s a n dt h et a x a t i o ns y s t e ms t r u c t u r ea l s oc o n v e r s e l y a f f e c t st h eo p t i m i z a t i o na n du p g r a d i n go ft h ei n d u s t r i a ls t r u c t u r e i tm a k e sad i r e c t i n f l u e n c et ot h ep r o c e s so fi n d u s t r i a ls t r u c t u r eb ya f f e c t i n gt h ec o n f i g u r a t i o no f r e s o u r c e sa n dt h ec o s ts t r u c t u r eo fi n d u s t r y , a n di tc a na f f e c tt h eu p g r a d i n go ft h e i n d u s t r i a ls t r u c t u r ei n d i r e c t l yb yi n f l u e n c i n gt h ed e m a n ds t r u c t u r e o nt h i sb a s i s ，t h ea r t i c l ed o e sa ne m p i r i c a la n a l y s i so nt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e n t h et a xs y s t e ma n dt h ei n d u s t r i a ls t r u c t u r ew i t hs h a n d o n gp r o v i n c ef o re x a m p l e i t 山东大学硕士学位论文 q u o t e sal o to fs t a t i s t i c sa n da n a l y z e st h ed i s a d v a n t a g e sw h i c ht h et a x a t i o ns y s t e m t a k e st 0t h eo p t i m i z a t i o na n du p g r a d i n go fi n d u s t r i a ls t r u c t u r e t h e np r o p o s e d r e l e v a n tp o l i c yr e c o m m e n d a t i o n s t h ea u t h o rh o p e st h a tt h er e s e a r c hc a np r o v i d e s o m er e f e r e n c et ot h es t u d yo nr e g i o n a li n d u s t r i a lr e s t r u c t u r i n ga n dr e f o r mo ft h e t a x a t i o ns y s t e ma n dt h eo p t i m i z a t i o na n du p g r a d i n go fi n d u s t r i a ls t r u c t u r eo f s h a n d o n gp r o v i n c e k e yw o r d s ：i n d u s t r i a ls t n l c t u r e ，o p t i m i z a t i o na n du p g r a d i n g ，t a xr e f o r m 山东大学硕士学位论文 i 产业结构优化升级的理论和现实演进 产业结构的优化、升级是“十五”时期经济结构调整的主线，党的十六大 报告中也指出要推进产业结构优化升级。我们在研究产业结构的优化升级问题 之前首先要对产业结构及其优化有一个正确全面地认识。 1 1 产业结构的涵义 产业结构这一概念的应用始于2 0 世纪4 0 年代，在产业结构理论发展过程 中，该概念的意义和用法是相当混乱的，既可以用来解释各产业问的关系结构， 也可以用来解释产业内部的企业关系。产业组织理论者如贝恩等人，就将其解 释为产业内的企业关系，而在日本的经济发展战略的制定过程中，这一概念被 用来解释产业问的关系结构。现在一般认为，产业结构主要是指国民经济各产 业、各部门之间质的联系和量的比例。产业结构的质的方面主要是指产业结构 由哪些部门、行业构成，从“质”的角度动态地解释产业间技术经济联系与联 系方式不断发展变化的趋势，解释国民经济各产业部门中起主导作用或占支柱 地位的产业部门不断替代的规律及其他相应的“结构”效益。量的方面，就是 各产业部门在社会生产总量中所占的份额。从“量”的角度静态地研究和分析 一定时期内产业间联系与联系方式的技术经济数量比例关系，即产业间“投 入”与“产出”的量的比例关系。 产业总是在一定区域内形成和存在的。产业的区域布局的合理与否直接影 响到一个国家资源配置的效果。区域经济作为一国国民经济的组成部分，如果 能够发挥各区域自然资源和生产要素的禀赋优势，形成合理的区域产业结构， 树立主导产业，发挥比较优势，提供比较成本低的产品和劳务那么这种区域 产业结构摹本上是合理的，有利于国家宏观经济效益的提高。 一个国家或地区的产业结构状况，是多种因索综合作朋的结果，体现着社 会劳动和各种资源存各产业r l i 的分配产业结构与地i i 结构、所有制结构一一起 构成纤济结构的最要方面，分别从小从侧i f i j 反映绎i k f l i 缪w , 之m 的对比关系和结 7 山东大学硕士学位论文 合状况。其中产业结构区接反映一个国家或地区的经济发展水平，要加速经济 发展，实现绎济现代化，必须因地制宜地选择适合本地区或本国区情与国情的 产业结构，这就涉及到产业结构的优化升级i u j 题。产业结构优化过程是产业发 展过程中生产要素的高效利用过程，正确实施产业结构优化措施，提高结构效 益和转换能力，可以为高质量的经济增长打下良好的基础。 1 2 产业结构优化升级的内涵 1 2 1 产业结构优化的含义 产业结构演进与经济增长具有内在联系，产业结构的高转换率会导致经济 总量的高增长率，经济总量的高增长率也会导致产业结构的高转换率。相对于 经济增长而言，经济发展的内涵更为广泛，一国的经济发展指随着产出的增长 而出现的经济、社会和政治结构的变化，包括投入结构、产业结构、分配状况、 消费模式、社会福利、文教卫生，群众参与等等内在的变化经济的发展必然 伴随着产业结构的转化，产业结构升级的速度和高度反映着一国经济发展的水 平可以说，产业结构的升级问题是经济发展研究的诸多核心问题之一 回顾各国经济的发展过程，工业化是其经济发展的基本内容，似乎促使社 会经济形态发生革命性转变的关键环节。而工业化过程是一个综合的漫长历程， 伴随工业化的不断深入对产业结构协调和优化升级的要求越来越高，目的就 是要达到一国产业结构的调整和社会生产力的刁i 断提高产业结构优化升级的 速度将对一国或一个地区经济增长的速度产生重大影响。因此。对产业结构优 化升级问题的研究随之搬上了桌面。整个经济发展史，正是产业结构不断优化 升级，不断演进的历史 我们所说的产业结构的优化升级主要是指通过产业调整，实现产业结构的 协调与甲衡，满足社会不断增长的物质文化需求的过程。产业结构的优化升级 是一个动态的概念，过去的产业结构在现阶段不一定适应经济增长，而现阶段 的产业结构存将来可能义将成为绎济发展的阻碍。所以说，存小列的发展阶段 产业结构优化的具体内弈是小的。t f l 是，其原则足4 i ，楚的那就地协调发展 羽j 戢岛效虢原则，其实质址广q k 结构的合雕化孙、级化， 山东大学硕士学位论文 1 2 2 产业结构合理化和高级化 关于产业结构合理化，我国学术界存存着小同的定义，大致有结构协调论、 结构功能论，结构动态均衡论和资源配置论四类。李京文、郑友敬的结构协调 论将产业结构合理化定义为“通过产业结构调整，使各产业实现协调发展，并 满足社会不断增长的需求。，他们坚持“协调及合理，合理即协调”。结构功 能论者重视产业结构的功能，如王述英将其定义为“取得较好的结构效益的产 业结构优化过程”结构动态均衡论则重视产业结构的均衡性，动态地考察产 业结构合理化。如苏东水等把产业结构合理化定义为“产业之间协商能力的加 强和关联水平的提高”。资源配置论从资源在产业间的配置结构及利用的角度 来考察。如史忠良的定义“在一定的经济发展的阶段上根据消费需求和资源 条件，理顺结构，使资源在产业间合理配置，有效利用”。 近几年有学者提出了产业结构高级化、产业结构软化的概念，笔者认为这 实际上是产业结构合理化在新时期的表现形式，正是产业结构优化升级动态性 的具体体现产业结构的高级化主要有四个方面的含义，一是指产业的高附加 值化和高技术化，即产业中普遍应用高新技术，增加产品的附加值；二是产业 高集约化，即产业组织合理化，规模经济效益较高；三是产业高加工度化，即 加工深度高；四是产业可持续发展程度高，即产业发展环保化。从发生的过程 和阶段来看，主要有“四化”，一是产业结构重化工业化，重化工业比重在轻 重工业结构比例中不断提高；二是产业结构高加工度化，加工业产品的加工深 度不断深化，充分利用有限的资源，降低工业发展对能源、原材料的依赖度， 促进产业结构向资源节约化发展；三是产业结构的“软化”，指产业结构中第 三产业的比重不断增高，出现“经济服务化”趋势，所有产业中知识密集度增 高。对高科技人才的依赖度增强；四是产业结构的高信息化，一方面是利用信 息技术改造传统工业和农业，另一方面是利用信息技术提高国民经济活动中信 息采集传输和利用的能力提高国民经济的国际竞争力。 产业结构优化升级是对影响产业结构的各种因素的优化具体的说包括以 下几方面：一是现行产业结构的优化。现实的产业结构协调与古，合理与古， 将商接影响到产, i k 结构未来t 1 级昀疗向。其j t 耍内容是：现i j 产：q k l l 产值结构、 山东大学硕士学位论文 资产结构，技术结构、中间要系结构等方面的协调化、产业问地位，产业结构 交替演进、产业间的发展速度比例、整体素质、产业问的物质技术基础的协调 化和高度化。二是供需结构的优化。供给结构的优化是指为国民经济各产业部 门提供的生产要素的结构优化，如资本结构的优化、劳动力供给结构的优化等。 需求结构的优化则是指刁i 同社会消费群体的需求比例结构、中间产品和最终产 品的比例结构、消费结构等的优化。三是技术结构的优化。指的是产业问和产 业部门间的技术装备结构、技术创新能力结构、劳动生产率结构、资源使用效 率结构等的优化。四是国际贸易结构的优化。经济发展的全球化趋势使得我们 不能在一个封闭的国家和地区内考虑产业结构的优化升级问题，需要结合全球 的产业发展趋势来进行。国际贸易结构的优化主要是指进出口产品和服务结构 的优化。 综上所述，一个国家或地区产业结构的优化升级就是根据自身的资源禀赋 和成本优势，将有限的资源投向能够充分发挥其作用的产业或部门，实现三次 产业中农业比重逐步下降，工业比重稳步上升，不断提高第三产业比重的过程； 注重主导产业的培育。选择主导产业的顺序一般是农业一轻纺工业一基础工业 一重化工业一耐用消耗品工业一信息产业；不断使用高新技术改造传统产业部 门，提高技术创新能力，形成以高科技产业为先导、基础产业和制造业为支撑、 服务业全面发展并且注重可持续发展的产业格局，实现产业结构的高级化 1 3 产业结构演进的一般规律 国内外迄今为止对产业结构问题的理论与实证研究甚多。西方主流产业结 构理论主要包括产业结构演变理论、产业结构调整理论、产业政策援助理论， 以及产业布局理论等。见下表。 i i i 山东大学硕士学位论文 表i - i 西方丰流产, i k 结构胛论一览表 坪论代表人物 + 婴删点 幽刷相天学术论著 h 闭威廉配第霸i 掣产科朴克扣克 配第一克拉克定律 共同 政治算术量工济进步的餐件 业结库叠乏渑投入均收入影响岬沦美 日各i q 经济增长的数毓方面、现代经济增长 构演稽夫丝彬夫丝定理德嘲上帅化的阶段用i 娄_ 、上q k 经济的成长 变理 论( 未 考虑 沃西里里昂产业关联理论及投入产m 戈国 美国经济制度i - 投入产m 的数最芙系 美田 外贸 惕夫 分析方法 、 经济结构1 9 1 9 1 9 2 9 ，美国纾济结构研究 因素 影响) 开放亚当斯密绝埘成本说英国国富论 型产 大卫李嘉图比较成本说英国政治经济学及赋税原理 业结 奥林要素禀赋理论瑞典域际和国际贸易 构演 赤松要雁行产业发展形态说 日本 产业发展的雁形形卷 变理 费农田际产品周期理论荚固产品周期中的田际贸易与投资 论考 虑臣 际分 工和 发展型式理论标准产业 国际 钱纳里美国工业化和经济增长的比较研究 结构 贸易 的影 响) 刘易斯二元结构理论美国劳动无艇供给绦件下的经济发展) 主导产业扩散效应理论及 产业 罗斯托美国经济成长的过程 经济成长的阶段) 纾济成长阶段理论 结构产业关联效应基准及不平 调整 赫希曼 美固经济发展战略 联系产生 衡增长理论 理论收入弹性和牛产牢l 升两 蔹原三代平 日本产业结掏与投资分配 基准及动奋比较费用论 小岛清贸易协议性分上原理 日本 日本僚易的耋i ! i 构与发展 产业李斯特扶持幼小产业说德娜政冶经济学的阳儿体系 政燕 斯话格利茨政府规$ u 聊论 美i q政府为f | 。么十预经济 援助 理论 小仃隆太郎园家产q k 政藏理论 日本1 日本的产q k 垂i ! i 构 韦价产业布局卿沦 始 q上仆滓住沦 外部胤榄弊济1 j 产业集聚 就他 q 峨尔美圈经济学啄群 戈系蹙 砷论佩鲁增k 饭柙论 j 、四 发腱械慨仑 纤济i 动一般卿论 t 的靳地位 缪尔达匀： 循环糕汁l 粜卵论端蝗j l 抖兹用们挑l i | | i 萨吗f | 命 地城小产综台f i 州电苟j 1 1 ：经济地胛学：协止，州论、方法和l 。t 践 数据束源：持溶冰j 地：k j 或产业结构埘，述计pij 1 找晰尔濒i , l k 人学7 搬t 会 学敝l i 烈 门w ) ，2 5 印第2 j 鲥 山东大学硕士学位论文 1 3 1 封闭型产业结构演变理论揭示的产业结构一般演进规律 1 3 1 1 劳动力转移规律 在西方经济学家中，真正对产业结构变动理论进行了开拓性研究的是英国 经济学家克林克拉克和德国经济学家霍夫曼。当然其理论渊源可以追溯到英 国古典经济学家创始人威廉配第和法国重农学派代表魁奈。配第在其政治 算术一书中总结：工业比农业收入多，商业又比工业的收入多，即工业比农 业、商业比工业附加值高。魁奈在经济表和经济表分析中根据他的“纯 产品”学说提出了关于社会阶级结构的划分。克拉克受配第有关思想的启发， 依据费希尔提出的三次产业分类法，搜集整理了二十几个国家总产出和部门劳 动投入的时间数据，运用开创性的统计分析和经验研究，揭示了人均国民收入 水平与结构变动之问的内在联系，得出了劳动力在三次产业间的转移规律。即 随着人均国民收入水平的提高，劳动力首先从第一产业向第二产业移动：当人均 国民收入水平进一步提高时，劳动力便向第三次产业移动；劳动力在产业间的 分布状况，第一次产业将减少，第二次、第三次产业将增加。这被称为“配第 一克拉克定理”这一定理已经为世界各国的经济发展所证实。 1 3 1 2 工业结构变动规律 克拉克的研究虽然具有开刨性，但是也仅仅是对宏观产业结构变化趋势的 简单描述，产业结构的变化还包括内部结构的变动。德国经济学家霍夫曼在此 之前就已经对工业结构的演变规律进行了开拓性的研究并在其著作工业化 的阶段和类型中提出了著名的“霍夫曼定理”，即消费资料工业净产值与资 本资料工业净产值之比在工业化发展过程中是持续下降的。同时，根据霍犬曼 比例，他把工业化连续的渐进过程分为四个阶段，第一阶段：消费品工业的生产 在制造业中占有统治地位，资本品工业的生产是不发达的：第二阶段：与消费品 工业相比，资本品工业获得较快的发展，资本品工业快于消费品工业增长，达 到消费工业净产值的5 0 左右，但消费品工业的规模显然还比资本品工业的规 模大得多；第二三阶段：资本品工业继续快速增长，并己达到和消赞晶工业规模相 ：气的状况：第四阶段：资本品h , i k 的规模将大于消费品一r ：业的规模，资本晶工业 1 1 i 1 ：要地位，认为这个阶段实现丫。i ：q k 化。他还详j 0 地测纬r ? 。钏t 世界l ：若f 山东大学硕士学位论文 国家的霍夫曼比例数值及其变化。该定理使分析研究各国工业化的进程有了统 一的标准。 1 3 1 3 国民收入在三次产业间的分布规律 美国经济学家库兹涅茨在产业结构与经济增长关系方面的研究可以说是相 当全面，并使用了大量系统计量分析。他继承了克拉克和霍夫曼的研究成果， 收集了几十个国家的统计资料，从部门产值和劳动力结构方面入手，更为彻底 地考察了人均产值与结构变动的关系。库兹涅茨认为：随着现代经济的发展，国 民生产总值不断增长和人均国民生产总值不断提高，生产的部门结构和劳动力 的部门结构也都在发生变化。部门结构的变动表明了在经济增长过程中，产业 结构变动的趋势是：第一产业在总产值中的比重逐步降低，第二、三产业在总 产值中的比重逐步增加，这个趋势在各部门劳动力占总劳动力比重的变化中明 确地反映出来。在工业化初期，第一产业比重较高，第二产业比重较低。随着 工业化进程的推进，第一产业比重持续下降，第二产业和第三产业比重都相应 有所提高，而且第二产业上升幅度大于第三产业，第一产业在产业结构中的优 势地位被第二产业所取代。在整个工业化进程中，工业在国民经济中的比重将 经历一个由上升到下降的变化。他还指出，工业制造业内部以及服务业内部结 构也在发生变化。制造业中与现代科技联系紧密的部门往往增长速度较快，一 些老工业部门的比重则不断下降；而服务业中，教育科研等所占比例上升较快 他认为这与人均国民生产总值提高后人们的需求结构的变化相联系。 库兹涅茨不仅研究结构变化的一般趋势，他的研究还涉及到总量增长的广 泛内容1 9 7 3 年，在诺贝尔奖授奖仪式上，他归纳了他称之为世界性进程的现 代经济增长的六大特征。即：第一，在发达国家中按人口计算的产量的高增长 率和人口的高增长率；第二，生产率的增长率也是过去增长率的很大倍数：第 三，经济结构的变革速度是高的结构变化的主要方面包括从农业转移n - i i ! 农 业工作，以及最近从工业转移到服务业，生产单位之生产规模的变化，以及相 应从个人企业转向非个人组织的绎营，同时劳动力职业状况也有相应的变化： 第四。密切相关且非常重要的社会结构和意识形态也改变得作常迅速，在这方 面很容易想起城市化和教育与宗教的分离，利：会学家把它看作是现代化过程的 组成部分；第五，绎济 ：发达的圉家，借助1 ：断增性的技术力量j i f l 向l i j = 界毖他地- 1 伸眨j 趋势：第六，塔管现代纤济成k 时哮篷个1 1 l ：界郁，“牛- j ，：；| ；响， 山东大学硕士学位论文 但是它存占世界人口四分之= 的围家中的f 擘播还足有限的。上述六大特钶【 j ， 前两个数量特征属于总和的比率，是研究f 向出发点：中间两个属于结构的转变 是研究的重点，较受国内学者关注；后两个属于“国际间扩散”。在现代经 济增长一书中，他专门讨论了这。问题。指出“经济增长处了可以从总量上 和结构上来考察外，还应从国际因素影响的角度来考察。”他从现代经济增长 的历史发展中看到了发达国家和发展中国家相互依赖的趋势及其相互依赖中的 不同地位。 美国经济学家沃西里里昂惕犬从2 0 世纪3 0 年代开始用投入产出分析方 法研究美国的经济结构和经济的均衡问题。他建立了投入产出分析体系，其基 本思路是：为获得一定的产出，必须有一定的投入。经济系统中，各个部门及 时消耗产品及投入的单位，又是生产产品及产出的单位，各生产部门的总投入 应等于总产出，每个部门同时具有生产者和消费者的双重身份，它既产出产品， 按社会需要分配，供其他部门和领域消费，又是消费其他产品的部门。国民经 济中的生产和分配交织在一起，各部门之间相互消耗和相互提供产品。该方法 既是一种进行部门产品间综合平衡的计划方法，又可以用来分析研究国民经济 结构。 以上经济学家的产业结构演进理论都是考虑一个相对封闭的国家或地区， 没有把外贸因素考虑进去，而随着经济一体化和全球化的趋势，一个国家和地 区无法独立于整个世界经济体系之外， 结构的变动趋势相结合。在此基础上， 构演进理论当中来。 内部产业结构的优化升级要与全球产业 部分经济学家将外贸因素纳入到产业结 1 3 2 开放型产业结构演变理论揭示的产业结构国际变动规律 斯密的绝对成本理论认为，一个国家和地区应当生产本国据有绝对成本优 势的产品，发展本国具有绝对成本优势的产业。事实证明有的国家存任何产品 的生产- 都不具有优势，在此基础上，李嘉图提出比较成本理论认为各嘲应 遵循比较优势原则来生产和输出那些劳动生产率上占有优势，或密集使用卡h 对 允裕的乍产要素的i ；i 品，而输 i j 那蝗劳动，l - ? - 率 ：处予劣辫或需街集使| j 牛| i 对 稀缺乍广+ 要索的l ；i i 品。奥林霸l 赫兜揿尔挺丫篮索察1 5 ( c 论。认为并嘲稿l 行地j ) ( 1 4 山东大学硕士学位论文 的资源禀赋小网，即生产要素的供给状况小同，是产生倒际或区际分1 ：和国际 或区际贸易的基本原因。资源禀赋的差异决定了各吲存国际分工和国际贸易体 系中的比较优势。在这里比较优势不仅是静态的，而且是狭隘的，各国只能被 动地接受这种比较优势。 2 0 世纪3 0 年代。u 本著名经济学家赤松要在研究u 本的棉纺工业史时创 立了“雁行形态论”赤松要发现，明治维新以后，随着u 本近代经济的发展， 国内需求增加，致使棉线、棉织品的进口大量增加。不久，由于劳动生产率的 提高，国内产量猛增，逐步取代了进口产品。棉纺和棉织品的生产分别于1 8 9 0 年和1 9 世纪8 0 年代中期前后超过了进口，成为实现进口替代的转折点。后来， 随着国内产量的不断增加，i 9 世纪末出口超过了进口。赤松要把这种进口一生 产、进口替代一出口的形式称之为“雁行形态”。因为该过程在图形上成倒 “v ”型，就像三只大雁结成雁群在空中飞行，这称之为雁行形态的基本型。后 来，赤松要发现，这一变化过程从棉线、棉纺织品开始，然后转向纺织机械、 机械器具即由消费资料转向生产资料，或由轻工业产品转向重化工业产品， 这称之为雁行形态的变化型，表示了生产结构与贸易结构之间的变化关系。后 来赤松要及小岛清等学者进一步拓展了该理论，专门用于研究一国到另一国的 产业转移将一国国内特定产业的生命周期从三个阶段扩展为五个阶段，即引 进一进口替代出口成熟返进口，并被着重用来描述产业转移引 起产业结构的国际性变动。 美国经济学家钱纳里将开放型的产业结构理论进行了规范化，他把研究领 域扩展到了低收入的发展中国家提出了“发展型式”理论。通过各种形式的比 较研究，在对结构转变和影响结构转变的各种因素做深入和全面分析的基础上， 揭示了经济发展和结构变动的“标准形式”其主要贡献体现在以下几方面： 第一，在对3 9 个国家( 地区) 总量增长因素的索洛模型估计结果的比较研究摹 础上，通过所谓的多国模型，归纳出工业化的一般特征或结构转变的一致性。 第二，对于影响产业结构变动的因素，他提出了三种假说来解释结构转变的基 本过程，一是需求说，以恩格尔定律的概括为荜础；二是贸易说，以随着资本 和劳动技能的秋累而产生的比较优辨的变化为琅础：i 是技术说，涉及到加工 产6 对原料的箭代以发生产率增k = 速度差芹的影响。第j 三，儆猁增长闪袭的典 型变化，把结构转变划分为小阶段，白i 行级段，1 曲d i ；| ；门，小州豢对增k 山东大学硕士学位论文 贡献的相对重嘤性也小同，从i f i i 对结构转变作了动态分析。第叫，根据发展战 略，特别是贸易战略和政策的区别，通过对准工业国( 地区) 的比较研究，概 括出了外向型，中问性和内向型三种工业化的主要形式和发展模式，说明了战 略、政策和结构转变以及发展实绩之间的联系。实行不同发展战略的国家，结 构转变的时间、顺序、速度均不同，各部门、各要素对增长的贡献也不同。第 五，揭示工业化和结构转变的标准型式，这是将所有进行工业化的国家( 地区) 共有的因素和经验加以概括的一种方式。 1 3 3 产业结构调整理论中的产业结构演进规律 在这方面刘易斯的二元结构理论是最具有开拓性和影响力的理论。在其模 型中，他指出，发展中国家的经济由两个部门组成：一个就是传统的、人口过 剩的维持生计部门，另一个是劳动生产率较高的现代资本主义部门。该理论有 三个基本假定：第一，传统部门的边际劳动生产率为零，存在无限的劳动供给； 第二，从传统部门转移出来的劳动力的工资水平由传统部门的人均产出水平决 定；第三现代部门中的利润的储蓄倾向高于传统部门中收入的储蓄倾向。在 这种假定下，现代部门的发展可以从传统部门获得无限供给的廉价劳动力，从 而获得巨额利润。而现代部门较高的储蓄倾向使得其发展对传统部门剩余劳动 力的吸纳能力进一步增强，由此产生累积效应。结果是，现代部门劳动力的边 际生产率逐渐下降，传统部门的边际劳动生产率逐渐提高，最终相等，此时二 元经济结构就转变为一元经济结构 产业结构研究中涉及到结构变化的理论中，罗斯托的经济增长阶段论和主 导产业扩散效应论也非常有影响，揭示了主导产业决定产业结构演变趋势的规 律。罗斯托根据技术标准把经济成长阶段划分为传统社会、为起飞创造前提、 起飞、成熟、高额群众消费和追求生活质量这六个阶段而每个阶段的演进都 是以主导产业部门的更替为特征的。他认为，主导产业部门的迅速扩大是一个 成熟经济保持其持续增长动力的关键因素。他指出，主导产业部门应有以下特 征：其一，依靠科技进步，获得新的生产函数：其二，形成持续高速增长的增 妖率：其，具臼较强的- j 。敞放心。对块他，2 业乃争所彳j 产：业的增长起菥决定 性的影响。罗斯托认为，一1 i 导，“, t k d ! l “q p m j 仃 ，。敞放j 啦。j i 体表现为：j l 一。 山东大学硕士学位论文 口】顾敬应，指主导产业部门增长对为自己提供生产资料的部门发卜的影响：其 二，前瞻效应，指主导部门对新兴 业、新技术、新质量、新能源的出现的诱 导作用：其三，指主导部门成长对它周围地区在社会经济发展方面所起的作用。 以赫希曼为代表的不甲衡发展理论认为发展中国家资源的稀缺性决定了它 们必须有选择性的将其资本投入那些能够最大限度促进经济增长的产业，逐步 扩大对其他产业的投资，带动它们的发展。他还提出了“联系效应”概念来论 证不平衡增长战略。他认为具有联系效应的产业或部门，能够通过其扩张为前 向或后向的产业部门带来诱导性投资，以促进它们的发展，反过来也推动该产 业的进一步扩张。这实际上与罗斯托的主导产业理论有相似之处。 除了上面的产业结构演进理论和产业结构调整理论之外，还有产业政策援 助理论，主要包括李斯特的幼小产业保护理论、斯蒂格利茨的政府规制理论和 小宫隆太郎的国家产业政策理论，这些理论都突出了政府在产业发展过程中的 重要作用。另外韦伯的产业布局理论、马歇尔的外部规模经济与产业集聚关系 说、佩鲁的增长极理论等都具有相当重要的影响，分别从不同的侧面揭示了产 业结构演进的规律。 1 4 产业结构变化在现实中的一般规律 1 4 1 世界产业结构演进的一般趋势 2 0 世纪7 0 年代以来，世界各国国内生产总值结构变化的总趋势在发达国 家与发展中国家是相同的，即农业比重下降，而服务业的比重上升。不同的是 在发达国家，工业和制造业比重也在下降，而在发展中国家的该比重却还在上 升。而日，随着科学技术的迅速发展，以及经济的全球化，产业结构存全球范 围内的调整与传递浪潮正存进行中。由于劳动力成本持续上升和资源需求量的 不断增加。发达国家开始将大最劳动和资源密集型产业向发展中国家转移，自 身开始向科技和资本密集型产、升。级，并越来越集中于领导世界潮流的高科技 领域，特别是信息产q k 和相天使f f 】信息技术成果的i j 技务行业，如电信，传媒 会融等。发达【：j j 家制造、i k 转移和，”业，i - 级f 向结果址，服务和会融产q k 的比例卜 升。兄外，产q k 内部承n 分i 进步发腱，i ：q k 发达 目家n u “水、r 分j ：”4 ；断 7 山东大学硕士学位论文 深化。u 美等发达国家对发腱中国家直接投资的加强，使工业国与发展中国家 尤其足与亚洲“四小龙”之问的地区分工向纵深发展。2 0 世纪8 0 年代以来， 业洲“四小龙”开始实现产业的升级换代，因此他们也将会将其部分产业向能 够吸纳的国家和( 地区) 进行转移。是处在不同发展水平的国家的产业结构得 以小断演进，形成国际性产业结构调整和传递的浪潮。 从西方发达国家的工业化进程来看，主要可以划分为以下三个阶段： 第一阶段：重工业化阶段。在这一阶段各国经历了从以轻工业为中心向以重 工业为中心的转移过程。从资本主义国家的工业化过程看，大多数国家都是从 轻工业开始的，但由于重工业为其它产业提供原材料、能源和机器设备等生产 资料，是国民经济的基础，因此，随着生产力水平的提高和经济的发展，重工 业的地位也越来越重要，重工业在工业中的比重也就随之上升。 第二阶段：高加工度化阶段。在这一阶段各国由以原材料工业为中心向以加 工、组装工业为中心的转移。高加工度化意味着工业分工协作的进一步深化。 在重工业化初期，工业结构以原材料为重点，这时的工业产品多为初级产品和 粗加工产品。随着生产力的发展和重工业化水平的提高，原材料工业占的比重 逐渐降低。而加工、组装工业所占比重逐渐提高。 第三阶段：技术集约化阶段随着“高加工度化”的进一步发展，工业各产 业会越来越多地引进高新技术和先进工艺，实行工业半自动化和自动化，技术 密集型的尖端技术产业也层出不穷，工业结构表现为技术集约化的趋势 1 4 1 1 美国产业结构的变化 从2 0 世纪5 0 年代，美国进入了后工业化发展时期，制造业的就业人数和 产值在总体中所占的份额开始下降，服务业所占比重开始上升，并一举超过制 造业，至2 0 世纪7 0 年代，第三产业成为美国的主导产业。2 0 世纪7 0 年代后， 服务业产值比重继续稳步上升，农业产值比重略有下降，制造业产值比重有较 大幅度下降。 另外一个特点就是，产业结构的重心由传统产业向新兴的高技术产业转移。 2 0 世纪7 0 - 8 0 年代，面对欧洲和日本的强烈冲击，美国绎济竞争力有所下降， 美国政府开始将自己的产业结构霞心向发展潜力大的高技术产：业倾斜，也大力 增加高技术方面的投入，加快商技术成果产q k 化的步伐，l , j t t h j g - 统产业普遍引 进离新技术) i ：j j l l 以改造，开始f ，”q k 结构l 岛级化的步伐。咖托“技术j “, i k 内 i i ； 山东大学硕士学位论文 其构成也发生深刻变化，2 0 世纪8 0 年代，美国商技术产业主要集中存制造业， 而最近几年高技术产业中心则丌始从第：二产业向第= 三产业转移，信息产业发展 丰甘当迅速，并且信息技术的应用极大改造了传统产业。高技术制造业内部也由 国防为主向军民两用方向发展，见表1 - 2 。 表i - 2美围各产业与g d p 的年增长率比较单位： 1 9 8 8 1 9 8 9 1 9 9 0 1 9 9 l1 9 9 21 9 9 31 9 9 41 9 9 51 9 9 61 9 9 71 9 9 8 g d p4 1 74 1 038 52 9 4 3 0 5 2 6 54 0 4 2 6 73 5 74 2 54 3 i 农林渔猎业 8 2 41 0 0 36 6 42 3 67 7 362 21 0 7 7 - 9 3 05 9 39 6 7加0 9 矿业1 6 2 31 0 2 l2 9 i4 4 65 3 75 6 36 6 54 5 0o0 656 3 58 3 建筑业 5 6 70 7 3- l8 97 5 4i 1 l2 7 36 4 5o 8 l56 l 4 0 74 1 4 制造业7 0 6- o 7 7- o 8 43 2 61 7 63 4 97 3 96 5 32 “5 2 74 5 7 运输及公用事业4 0 54 4 64 9 13 3 52 3 33 7 l5 1 74 6 85 0 i5 0 73 6 9 批发贸易 7 3 05 2 51 0 5 5 4 66 8 0 1 6 8 6 4 5o 3 09 6 31 1 2 71 2 6 8 霉售贸易 6 3 53 2 80 5 3 - 0 8 9 2 7 42 1 2 6 0 83 9 27 1 27 5 97 6 4 金融保险与不动产 3 4 22 0 9i3 2i 6 02 1 l24 3i 4 l3 3 73 1 45 1 3 6 3 7 服务业6 2 34 6 83 6 6- o 7 02 8 81 9 l2 ，8 33 5 93 5 64 4 94 5 l 数据来源；蒋昭侠产业结构问题研究l m l 中国经济出版社，2 0 0 5 年版 表1 - 2 基本反映了2 0