（国际贸易学专业论文）SA8000认证对中国企业的适用性分析.pdf

s a 8 0 0 0 认证对中国企业的适用性分析 作者：孔利娜 2 0 0 7 年4 月 中文摘要 s a s 0 0 0 作为全球第一个道德规范国际标准，受到广泛关注和讨论。它一方面 对社会有很大的推动作用，如强调人文关怀、社会保障等方面的完善；另一方面， 很容易为贸易保护者所用，成为新的贸易壁垒。 本文在前人对s a 8 0 0 0 性质分析的基础上，结合国家层次的博弈分析，考察 s 8 0 0 0 标准的实施对中国企业的利与弊，各从三方面深入探讨该标准对中国企业 的适用之处与不适用之处。结论表明，在短期，s a 8 0 0 0 不利于我国企业( 尤其是 出口导向的劳动密集型企业) 的利益实现，而从长远利益来看，我国企业有必要 实施s a s 0 0 0 以获得发展。 实施s a 8 0 0 0 既是社会发展和进步的表现，是时代潮流所趋，又是各国家博弈 所不可避免的结果。我们反对西方发达国家借推行s a 8 0 0 0 标准构筑新的贸易壁 垒，但主张结合我国国情和企业具体情况，参照s a 8 0 0 0 标准维护劳动者正当权益、 监督企业承担应有的社会责任义务，并以此为契机，提升我国产业结构，提高我 国企业的长期国际竞争力。 关键词：s a 8 0 0 0 ；社会责任；企业竞争力；贸易摩擦 w h e t h e rt h es a 8 0 0 0c e r t i f i c a t i o ni ss u i t a b l ef o rc h i n e s e e n t e r p r i s e so rn o t w r i t t e nb y k o n gl i n a a b s t r a c t a st h ef i r s ti n t e r n a t i o n a lm o r a ls t a n d a r d ，s a 8 0 0 0a t t r a c t sg r e a ta t t e n t i o na n d w i d e l yd i s c u s s i o n s a 8 0 0 0p r o m o t e ss o c i a lp r o g r e s si nv i e wo fp r o m o t i n gh u m a n i s m c o n s i d e r a t i o n ，s o c i a ls e c u r i t ya n ds oo i l b u to nt h eo t h e rh a n d ，t m d ep r o t e c t i o n i s t s m a yt a k ea d v a n t a g eo fi t an e w t r a d eb a r r i e r o nt h eb a s i so fr e c e n ta n a l y s i so fs a 8 0 0 0 sn a t u r ea n dg a m e t h e o r ya n a l y s i s a m o n gc o u n t r i e s ，t h i sp a p e rt r i e s t od i s c u s sw h e t h e rt h es a 8 0 0 0c e r t i f i c a t i o ni s s u i t a b l ef o rc h i n e s ee n t e r p r i s e so rn o tj nd e p t h i tc o m e so u tt h a ts a s 0 0 0h a r m s c h i n e s ee n t e r p r i s e se s p e c i a l l yt h el a b o ri n t e n s i v eo n e si nt h es h o r tt e r m ，w h i l ei nt h e l o n gt e r mw i t ht h eo p p o s i t ee f f e c t a d o p t i n gt h es a 8 0 0 0s t a n d a r di su n a v o i d a b l ef o rc h i n e s ee n t e r p r i s e s o nt h i s c o n d i t i o n ，c h i n e s ee n t e r p r i s e sm u s td ot h e i rb e s tt op r o t e c tt h ee m p l o y e e s j u s lr i g h t s a n du n d e r t a k es o c i a la c c o u n t a b i l i t y t h e y db e t t e rt a k et h i so p p o r t u n i t yt or c a d j u s t a n do p t i m i z et h ei n d 州a ls t r u c t u r et op r o m o t et h e i rc o m p e t i t i v e n e s s i na d d i t i o n , w e s h o u l dn g l l ta g a i n s tt h et r a d ep r o t e c t i o n i s t st oa v o i ds a 8 0 0 0b e i n gu s e d at r a d e b a r r i e r , k e y w o r d s ：s a 8 0 0 0 ，s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s ，e n t e r p r i s ec o m p e t i t i v e n e s s ，t r a d eb m s h i 致谢 2 0 0 5 年我考入对外经济贸易大学国际经济与贸易学院国际贸易专业攻读硕 士学位，师从许文凯副教授。本文从选题到定稿，写作过程中得到许文凯老师的 悉心指导。许老师不仅授我以文，而且教我做人，他一丝不苟的作风，严谨求实 的态度，踏踏实实的精神，使我终生受益无穷。在此，对许老师表示由衷的感谢! 同时，感谢所有关心我的朋友们! 他们的鼓励和关爱，为我论文写作提供了 帮助，为我的学习生活增添了色彩，他们的友谊是我一生受用不尽的财富。 最后，感谢我的爸爸妈妈。养育之恩，无以回报，父母永远健康快乐是我最 大的心愿。 作者；孔利娜 2 0 0 7 年4 月 ( 一) 背景资料 一、引言 1 s a s 0 0 0 的产生及其主要内容 2 0 世纪9 0 年代，在国际上兴起了以企业自律为主要方式、以促进社会进步为 原则的企业社会责任运动。该项运动强调企业对社会的道德责任，要求企业在赚 取利润的同时，主动承担对环境、社会和利益相关者的责任。美国一家非政府 组织“社会责任国际”( s o c i a la c c o u n t a b i l i wi n t e r n a t i o n a l ，简称s a i ) 咨 询委员会以国际劳工组织和联合国的1 3 个公约为依据，1 9 9 7 年起草，于2 0 0 1 年1 2 月发布了一份社会责任标准s o c i a la c c o u n t a b i l i t y8 0 0 0 ( 简称s a s 0 0 0 ) ， 以此为评价依据开展认证活动。 s a s 0 0 0 宗旨是“赋予市场经济以人道主义”，要求企业在赚取利润的同时， 必须改善工人的工作条件，达到公平而体面工作的标准。其所规定的社会责任内 容包括以下几个方面。： ( 1 ) 章工( c h i l dl a b o r ) 。禁止童工。要求企业不得有雇佣童工或支持雇 佣童工的行为。 ( 2 ) 强迫性劳工( f o r c e dl a b o r ) 。禁止对劳工的强迫性。企业不可有雇佣 或支持雇佣强制性劳工的行为，也不可要求员工在受雇之时交纳押金或存放身份 证于公司。 ( 3 ) 健康与安全( h e a l t h s a f e t y ) 。企业应当提供健康安全的工作环境， 并采取适当措旖在可能条件下最大限度降低工作环境中的危险隐患。企业保证所 有员工接受定期和有记录的健康与安全训练，并对新进和调职的员工重新进行培 训。 ( 4 ) 组织工会的自由与集体谈判的权利( f r e e d o mo f a s s o c i a t i o n a n dr i g h t t oc o l l e c t i v eb a r g a i n i n g ) 。企业尊重所有员工自由成立和参加工会以及集体 谈判的权利。当自由组织工会和集体谈判的权利受到法律限制的时候，企业应该 协助员工采用类似的方法达到独立和自由结社及谈判的权利。 ( 6 ) 歧视( d is c r i m i n a t i o n ) 。平等就业。企业在雇佣、薪酬，训练机会、 升迁、解雇或退休等事务上，不可从事或支持任何基于种族、社会阶级、国籍、 。黄玫，朱彬企业的社会责任 j 嘹望( 新闻周刊) ，2 9 0 4 ( 1 0 ) 。s a i s 0 0 0 标准i s 2 0 0 1 ( 1 2 ) 版 宗教、残疾、性别，性别取向、工会会员或政治关系的歧视行为。不可允许带有 强迫性、威胁性、凌辱性或剥削性的行为，包括姿势、语言和身体的接触。 ( 6 ) 惩戒性措施( d i s c i p l i n a r yp r a c t i c e s ) 。公司不可从事或支持肉体上 的惩罚、精神或肉体胁迫以及言语凌辱。 ( 7 ) 工作时间( w o r k i n gh o u r s ) 。企业应该遵守适用法律及行业标准有关 工作时问的规定。在任何情况下，不可以经常要求员工在一个星期内的工作时间 超过4 8 4 , 时，并且员工在每七天之内至少有一天的休息时间。所有的超时工作应 付额外报酬。在任何情况下，每个员工每周加班不得超过1 2 个小时。加班必须是 自愿性质。 ( 8 ) 工资薪酬( c o m p e n s a t i o n ) 。企业保证所付工资至少能够达到法律或行 业规定的最低工资标准，而且满足员工的基本需要，并提供一些可随意支配的收 入。保证工资、福利完全合乎所有适用的法律。 ( 9 ) 管理系统( m a n a g e m e n ts y s t e m s ) 。企业高层应该制定有关社会责任和 劳动条件的政策，以保证述政策；定期审查企业的政策、措施及其执行结果， 决定其是否允分、适用和持续有效。在必要的时候，应该做系统的修正和改进； 应该指定一个高层管理代表( 不论他在公司是否担负其他职务) 来负责保证公司 达到本标准中的规定；企业应采取特别措施保证这些居家工人享有以本标准规定 向直接雇员提供的相似程度的保护。 2 s a 8 0 0 0 在实际中的应用状况 s a 8 0 0 0 标准是全球第一个道德规范国际标准，是一套可被第三方认证机构审 核的国际标准。s a 8 0 0 0 自发布之后，立即受到欧美工商界和消费者的拥护。许多 知名的跨国公司，如耐克、通用电气、诺基亚、福特、雅芳、家乐福等，都纷纷 响应和参与认证，并要求他们的供应商也遵守这个标准。他们的采购部门已陆续 要求其供应商必须通过s a s 0 0 0 认证，否则将重新考虑合作关系。 有调查表明，发达国家的消费者在享受了足够的从发展中国家出口的“物美 价廉”的商品之后，消费倾向开始改变即使多花点钱也愿意购买通过s a s 0 0 0 认证的产品而不愿购买沾着劳工的血汗的廉价商品。这样的消费人群在法国占 5 8 ，英国占6 0 ，美国占8 4 ，加拿大占8 9 。消费者的手中“购买的权力” 迫使企业必须重视其劳工权益的保护。 截至2 0 0 6 年1 2 月3 1 日，全球共有5 9 个国家或地区的6 7 个行业1 2 0 0 家企业获得 s a 8 0 0 0 认证，而在2 0 0 5 年1 2 月3 1 口，这3 个数字分别是：5 0 ，5 7 ，8 8 1 。可见，虽 然认证数量还不多，但s a 8 0 0 0 认证数量的增长还是很迅速的。 目前s a i 授权全球1 2 家机构参与认证，其中美国4 家，意大利3 家，英国2 家， 泰国、日j 度和我国的香港各i 家。 截至2 0 0 6 年1 2 月3 1 日，中国已有1 4 9 家企业( 包括台湾9 家) 通过s a 8 0 0 0 认证。 中国通过s a 8 0 0 0 认证的企业在地区分布和行业分布上存在着明显的不均衡性特 征。在地区分布上，东南沿海地区明显比其他地区通过s a 8 0 0 0 的企业数目要多， 对s a 8 0 0 0 的重视程度要高；在行业分布上，更多地聚集在制造型企业上。 ( 二) 相关文献回顾 s a 8 0 0 0 自1 9 9 7 年一问世，我国即丌始介绍这新事物的发展，但并未引起人 们太多关注。国内理论界和外经贸领域人士对s a 8 0 0 0 知之甚少，特别是政府部门 几乎没有发表过对s a 8 0 0 0 的任何言论。直到2 0 0 3 年s a 8 0 0 0 才得以广泛传播，理论 界开始关注和研究s a 8 0 0 0 ，企业在媒体炒作下纷纷开始学习s a 8 0 0 0 并表现出对 s a 8 0 0 0 认证的强烈兴趣及紧迫感，政府相关部门也开始注意s a 8 0 0 0 。 这几年来，国内对s a 8 0 0 0 的分析集中于两方面，一是对其性质的探讨，二 是应对策略。对s a 8 0 0 0 性质的争论，集中于如下两种观点： 一是认为s a 8 0 0 0 是一个新的国际标准。“它已经得到了许多国家政府、工 会、企业和消费者的关注和认可，完全有可能成为与i s 0 9 0 0 0 与i s 0 1 4 0 0 0 同等 地位和影响的、在全球范围内被普遍接受的，可被第三方认证机构审核的新的国 际标准，问题只是时问的早晚。”( 张建霞：- s a 8 0 0 0 标准的非贸易壁垒性质， 2 0 0 6 年) 二是认为s a s 0 0 0 是一种更为隐蔽的新型贸易壁垒。“欧美国家及跨国公司对 s a 8 0 0 0 标准的推行是以加强社会责任管理为名，通过管理体系认证，把人权问 题与贸易结合起来，最后达到贸易保护主义的目的，是国际贸易壁垒的一个表现 形态一蓝色贸易壁垒。”( 潘宏；中国企业如何应对s a s 0 0 0 蓝色贸易壁垒，2 0 0 6 年】 这两种观点的争论相持不下，人们对s a 8 0 0 0 利弊性的认识也由此得到深化。 于是，很多专家提出辩证的看待s a 8 0 0 0 ，比较有代表性的是赵应宗发表在国 际商务上的“应对s a 8 0 0 0 标准的辩证思考”一文。他认为“该标准兼有人本 主义和新重商主义的双重特性”。 此外，书籍报刊上不乏关于出口企业如何应对s a 8 0 0 0 的文章。该类文章大 多舍弃或者弱化对s a 8 0 0 0 本身的分析，盲接提出所谓对策，态度过于急切，缺 乏说服性， 本文认为，s a 8 0 0 0 标准应用的普遍化已经是一个必然的趋势，在这种形势 下，讨论如何应对s a 8 0 0 0 是必要的。但前提是必须对s a s 0 0 0 的利弊有一个清楚 。罗友花，刘铁明中国s 8 0 0 0 研究综论 j 湖南财经高等专科学校学报，2 0 0 6 ( 1 0 ) 3 客观的分析和认识。所以，本文力图在前人对s a 8 0 0 0 性质分析的基础上，考察 s a 8 0 0 0 标准的实施对中国企业的利与弊，深入探讨该标准对中国企业的适用性， 从而提出我们的对策。 本文将分别从三个方面探讨s a 8 0 0 0 企业社会责任认证对中国企业的适用之 处与不适用之处，然后结合发达国家与发展中国家的博弈分析，提出中国企业对 s a 8 0 0 0 应持有的态度以及应采取的对策。 二、$ a 8 0 0 0 认证对中国企业的适用之处 ( 一) 促使企业承担社会责任，保护劳动者权益 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) 的定义并不 确定。目前国际上普遍认同c s r 理念：企业在创造利润、对股东利益负责的同时， 还要承担对员工、对社会和环境的社会责任，包括遵守商业道德、生产安全、职 业健康、保护劳动者的合法权益、保护环境、支持慈善事业、捐助社会公益、保 护弱势群体等等。其中，雇员利益是企业社会责任中的最直接、最重要的内容。 我国企业中目前广泛存在着社会责任缺失问题。这些问题主要表现在： ( 1 ) 劳动合同问题。根据调查，目前，私营企业中有很多企业没有与员工 签订劳动用工合同，或者劳动合同不规范，员工在遇到如职业病、欠薪、辞退等 问题需要投诉时，找不到任何凭据，成为企业逃避责任的手段。 ( 2 ) 劳资纠纷问题。最突出的问题是辞退经济补偿；其次，是劳动工资问 题，拖欠劳动者工资或工资水平低于当地最低工资标准。 ( 3 ) 生产安全、职业健康问题。如煤矿的重大安全事故；一些制鞋厂仍然 使用含有二甲苯的溶剂，中毒事件时有发生。 ( 4 ) 工时和加班问题。这是加工生产企业最普遍的问题，也是最难以解决 的问题。在赶制订单的季节，有些企业的工作时间超过1 6 小时；实行计件制工 资，把计件的单位价格压得很低，使工人不加班就无法挣到基本的生活费。 ( s ) 社会保险问题。私营企业、港澳台资企业和外资企业职工参保的比例 普遍较低。 ( 6 ) 妇女权益保障问题。 1 9 9 4 年，我国就颁布了劳动法，为舰范劳动关系，保障劳动者权益发 挥了积极作用。但上世纪9 0 年代中期，我国正从计划经济向社会主义市场经济 过渡，此时诞生的劳动法主要是针对国有企业内部的劳动关系制定的。随着 。郭丹s a s 0 0 0 社会责任认证标准与我国企业社会责任规范化 j 】北方经贸，z 0 0 6 ( i ) 我国社会主义市场经济体制逐步建立和完善，我国企业所有制形式及用工形式日 益多样化，劳动关系出现了一些新的问题。同时，与劳动法相配套的单项法 的立法也非常滞后，很大程度上影响了劳动法的可操作性，使得企业中劳动 者的合法权益不能获得更具体、有效的保障。而在劳动法实施方面，对违法 行为惩罚力度不够，造成执法不力、有法不依，蒙混过关的现象比比皆是，更加 恶化了劳动者权益的保障问题。 s a 8 0 0 0 的宗旨是保护全世界劳动者的叔益。作为一个明确的企业社会责任 标准，它将企业的道德要求指标化，要求企业在全球范围内配置资源追求利润最 大化的同时必须承担更大的社会责任，而不是依赖于更长的劳动时问、更大的劳 动强度、更低廉的劳动工资，更糟糕的劳动环境等一系列不道德的做法换得发展。 s a 8 0 0 0 社会责任认证体系的意义在于：它以公开、透明、具体化、条文化 的形式，把非技术性的抽象的道德、精神、理念层面上的人文关怀上升为国际采 购合同附加条款，将中国企业社会责任规范化、制度化上升为法律义务。s a 8 0 0 0 对企业在童工、强迫劳动、健康与安全、结社自由和集体谈判权、歧视、惩戒性 措施、工作时问、工资报酬、管理系统几个方面做出了规范性要求，以期加强企 业的社会责任，而中国法律对企业应承担的社会责任已有规定，除在自由结社、 强迫劳动方面与s a s 0 0 0 存在一定差别外，其他与s a 8 0 0 0 役有根本上的冲突。有 些规定甚至高于s a 8 0 0 0 。 既然中国劳动法与s a 8 0 0 0 存在较大一致性且不具有根本的冲突，那么 中国企业引入并落实s a 8 0 0 0 的过程恰恰也是劳动法在中国企业落实实施的 过程。s a s 0 0 0 要求企业“应遵守国家及其它适用法律、公司签署的其它规章以 及本标准。当国家及其它适用法律、公司签署的其它规章以及本标准所规范议题 相同时，应采用其中最严格的条款，并根据法律法规要求及时调整企业的政策和 程序”。跨国公司对中国国内供货商企业社会责任检查，首要标准也是中国法 律、法规。如果中国企业按劳动法指引行为，s a s 0 0 0 的在中国推广就会比 较顺利。而之所以这几年s a 8 0 0 0 社会责任认证标准在国内引起轩然大波，是因 为其在认证、监察过程中依据标准，绝不打折。它对工人权益的维护甚至高于工 人对自身权益的期望。 所以说，s a 8 0 0 0 标准为中国企业提高社会责任、保障劳动者权益提供了一 个良好契机，有助于解决中国长期存在的企业社会责任缺失问题，并提升中国企 业的形象。 。s a l 8 0 0 0 标准 s 2 0 0 1 ( 1 2 ) 版 ( - - ) 在长期，s a 8 0 0 0 有助于增强我国企业竞争力 1 有利于企业提高产品质量和劳动生产率，降低成本 s a s 0 0 0 标准保护的对象主要是工厂中的一线生产员工，他们一般处于社会底 层，受教育程度低，工作的主要目的是谋生，寻求较低层次需要的满足。根据马 斯洛的需要层次论的观点，s a 8 0 0 0 中规定的标准如果得到很好的实施，对于发展 中国家一线员工来说具有较强的激励作用，会产生如下效果；一是员工会选择在 此长期工作，二是可以吸引更熟练、高质量的劳动力。结果是一方面企业培训成 本降低，工人劳动熟练程度提高，员工之间的分工协作更加趋于合理，由于学习 曲线的作用，单位产品成本自然会降低。另一方面是激励员工的工作热情并能与 企业积极合作，更加有利于企业严格控制产品成本。 2 有利于提高企业声誉，增强企业竞争力 近年来欧美国家的调查结果表明，7 0 的消费者认为公司对社会责任的承诺 是他们购买产品或者服务时考虑的一个重要因素，5 0 以上的消费者表示他们会 对没有社会责任感的公司采取负面行动，包括自己不购买和告诉亲友不要购买该 公司产品，并向有关部门举报该产品。另据中国社科院工业经济研究所金碚、李 钢撰写的企业社会责任公众调查的初步报告显示，中国公众对“企业社会责 任”表示“非常关注”与“关注”占被调查者的8 1 1 3 ，在对企业履行社会责 任的意义的调查中，有7 4 左右的被调查公众认为社会责任对企业的长久生存有 根本性的积极意义，有6 0 左右的被调查公众认为社会责任协调了相关利益者关 系有利于增强企业竞争力，有5 8 左右被调查公众认为社会责任是企业形象工 程的一种工具。据此可丑判断企业是否履行社会责任已经成为公众关注的焦点， 是企业获得良好声誉、增强企业竞争力的重要手段。s a 8 0 0 0 标准作为企业社会责 任的指示器，企业是否很好地履行s a 8 0 0 0 已经成为衡量企业市场美誉度好坏、竞 争能力高低的基本尺度。 3 有利于企业获得长期盈利能力 从短期来看，企h k 不履行一定的社会责任可以获得更多的利润，表面上为企 业迸一步发展积累了大量资金。但随着消费者社会责任意识的加强，企业的声誉 将会受到极大的影响，会导致消费者抵制购买其商品，市场份额下降，政府责令 8 椠月祥企业实施s a 8 0 0 0 标准的经济分析 j 煤炭经济研究，2 0 0 6 ( 1 0 ) 6 其整改甚至关闭，理性投资者也会做出正确的选择，结果这些企业就会面临破产 的风险。 从长期来看，企业积极推行实施s a 8 0 0 0 标准，保障了劳动者的合法权益，并 且通过培训提高员工的素质、能力等，积极履行社会责任，将会使企业受益。因 为尽管这些做法需要一定的投资甚至大量投资，会对短期利润造成一定影响，但 企业可以以此吸引市场上高素质的员工，并且能够留住员工在此长期工作，有利 于降低产品成本，提高产品质量，获得较高的市场声誉，提高市场占有率，进而 提高企业的市场竞争力，又会吸引更多的投资者，形成良性循环，从而形成企业 的长期盈利能力。 4 促进我国产业结构的提升和合理化 现阶段，我国出口仍以劳动密集型产品为主，主要集中在服装纺织、玩具、 鞋类、机电等行业，形式大多为来料加工、贴牌生产等，生产的大部分产品技术 含量低，产业要素分配不合理，资源浪费现象严重。 劳动密集型产品的生产特点之一就是企业规模小，甚至可以通过以劳动代髫 资本来分散经营。由此而逐步发展起来的企业，往往过于珍视自我扩张的成功经 验，不会从人力资源管理着手发展规模经济。在这些企业中，人力资源管理受制 于资本，一当企业利益与员工利益发生冲突的时候，员工利益通常不得不屈服于资 本的力量。要改变这种状况，必须改变人力资本与有形资本的相对地位，引入“以 人为本”的理念，突出无形资产在资本中的比重，让资本拥有者真正认识到维护 员工利益的必要性和重要性。 所以，若s a 8 0 0 0 标准认证得到全面实施，将会影响到我国的出口产_ k ，尤 其是劳动密集型产业，将以规模经济、产业转移为导向推动产业结构升级，使其 向更加合理的方向发展，分散风险，从而提升我国产业的整体竞争实力。 ( 三) 促进社会主义和谐社会的建立 从经济增长的目的和劳动者权益实现的价值来看：由于近年来我国的经济高 速增长的同时出现了重资本轻劳动、重人力轻普通劳动力的倾向，使得两极分化 趋势不断加剧，基尼系数不断提高，众多劳动者尤其是“农民工”的基本劳动权 利和劳动保护水平低于经济增长的水平。这已经严重影响了劳动者的积极性甚至 局部地区出现了“民工荒”。 面对“中国增长的奇迹”，我们应该思索：中国经济增长的目的是什么? 是 为了8 甚至更高的g d p 增长率? 是为了完成每年的出口任务? 是为了给国外投 资者更高的回报? 还是为了让劳动者有一份不能体现自身劳动价值、不能保证个 人健康和尊严的工作? 如果广大劳动者面对骄人的g d p 数据，巨额的贸易增长， 却分享不到任何好处，那么这样的经济增长没有任何意义。 因此无论什么情况下都不能以任何借口忽略对劳动者权益的保护。增强企业 社会责任是贯彻党的新一届中央领导集体“以人为本，构建和谐社会”执政理念 的一个具体行动。而s a 8 0 0 0 的要义与我们党和政府提倡的以人为本的科学发展 观、建设社会主义和谐社会的目标不谋而合。 三、s a 8 0 0 0 认证对中国企业的不适用之处 ( 一) 短期内必将削弱我国劳动密集型产品的竞争力 1 企业实施s a 8 0 0 0 标准的成本分析 ( 1 ) 直接成本 企业对生产环境的投资。s a 8 0 0 0 标准中第三条健康与安全条款规定：企业 组织必须为员工提供卫生、安全的工作环境，采取措施防止事故伤害，提供卫生 和安全教育，提供清洁卫生设施，提供饮用水。这个规定要求企业对工人生产工 作环境进行投资。 对供应商的投资。s a s 0 0 0 标准中第九条管理系统条款规定：企业选择供货 商要考核对方执法情况。这就要求企业选择的供应商必须是通过s a 8 0 0 0 认证的供 应商。企业在进行供应链决策时通常有两种选择。：一是当它长期合作的下级供 应商没有获得s a 8 0 0 0 认证时终止合作，重新选择获得s a s 0 0 0 认证的企业作为新的 供应商；二是在众多的潜在未获得认证企业中选择合适的目标供应商进行重大投 资，使其达) u s a 8 0 0 0 认证的标准，从而将其纳入自己的供应链体系中。其成本一 方面是终止原有供应商合作造成的损失，另一方面是重新寻找新的合格供应商的 投资或者对目标供应商进行投资使之通过s a s 0 0 0 的认证成为合格的供应商。这部 分投资大小与整个市场l 企业对s a 8 0 0 0 实施程度和曰家监管力度成正相关。如果 整个市场所有企业能自觉履行社会责任，企业投资很少，就可找到合格的供应商。 反之在劳动者的人权、劳动者权益根本没有有效保障，官商勾结，政府监管不力 的情况下，投资量一定会很大。 企业对员工本身的资金投入。这主要包括培训费用、新增的社会保险、增 加的工资等等。 认证费用：主要包括两部分，第一部分包括申请费、审查费、交通费、翻 。蔡月祥企业实旌s a 8 0 标准的经济分析【j 煤炭经济研究，2 0 0 6 1 0 ) 8 译费、监督费等；第二部分是企业通过认证后作为s a s 0 0 0 的会员须支付的会员费， 企业规模越大受益越高，所支付的费用也越高。s a 8 0 0 0 认证一般需要1 年时间， 证书有效期为3 年，每6 个月复查一次，这必然要耗费很多时问和精力以及更多的 管理费用和成本。由于中国内陆尚无一家机构获得s m ( 社会责任国际) 的认可， 中国企业的s a 8 0 0 0 认证工作只能由国外( 或者香港) 的公司来做。资料表明：一 个5 0 0 人左右的企业，要拿n s a s 0 0 0 认证证书一般要花费1 0 万元，另外每年的固 定支出在3 万元左右。 ( 2 ) 风险成本 人力资源风险 这既包括员工流动造成的损失，又包括企业内部资深员工再交易费用的提 高。 员工流动造成的损失，是指由于人力资本载体脱离企业而造成的人力资本投 资的损失，以及人力资本载体进入其他企业而可能增加竞争对手的实力而给原企 业造成的损失。 一 企业内部资深员工再交易费用的提高，是指随着员工在企业工作时间的越来 越长，劳动熟练程度得到了提高，特别是随着企业对员工教育培训上投资的加大， 员工的素质和能力不断提高，人力资本的价值也就不断上升。s a 8 0 0 0 第四条规定： 员工有成立社团的自由，以集体名义争取自身的权益。这条规定为员工争取人力 资本权益提供了机会。企业为了留住这些员工不得不进行再交易，以提高他们的 薪资和待遇，造成企业生产成本的不断上升。 由于本企业成本上升造成的市场份额减少形成的损失。对劳动力密集型行 业来说尤其如此：由于它的人工成本占生产制造成本的比重较大，企业是依靠人 才在市场上获取竞争优势的。这类企业一旦实施s a 8 0 0 0 标准，随着人工成本的上 升，短时间内会导致产品的价格上升，产品市场份额减少。或者价格不变而利润 减少。 2 结论及现状 将上述“企业实施s a 8 0 0 0 标准的成本”与本文第二部分所述的企业实施 s a 8 0 0 0 标准获得的好处相比，结论显而易见：企业实施s a 8 0 0 0 标准所获得的经 济效益都是在长期才能得以实现的，而成本( 尤其是直接成本) 是短期内必须付 出的。所以，在短期，成本大于收益，其结果是削弱我国劳动密集型产品的竞争 力。 另一方面，假设所有企业都遵守劳动法中对企业责任和劳动者权益的规 定，那么，与不参加认证的企业相比，“对供应商的投资”和“认证费用”两项 成本，是参加认证的企业的额外且巨大的负担。再加上“由于本企业成本上升造 成的市场份额减少形成的损失”，在短期内，参加认证的企业，即使相对于国内 不参加认证的企业，竞争力也在下降。 2 0 0 0 年以后，几乎所有的欧美企业都对其全球供应商实施社会责任评估和 审核，只有通过评估与审核，才能建立起合作伙伴关系，否则其产品在国际贸易 中将会遭遇越来越多的拒绝。我国出口到欧美国家的服装、玩具、鞋类、家具、 运动器材及日用五金等产品，都受到s a 8 0 0 0 标准的限制，而这些正是我国的劳 动力成本低廉的比较优势产业。近几年来，中国沿海地区已有8 0 0 0 多家企业受 到跨国公司的社会责任审核，有5 0 0 0 多家企业被列入随时抽查的名单之中，部 分企业则因为没有劳工工作环境改善诚意而被取消了供应商资格。 s a 8 0 0 0 标准将劳工权利与国际贸易订单挂钩，无疑是我国出口企业无法回避 的严峻挑战。由于s a s 0 0 0 论证是第三方客户审查，收费相当昂贵，而且即使通过 论证还必须得到采购商的认可。比较之下，企业大多选择由采购商提供的第二方 客户审查，而并没有直接进入s a 8 0 0 0 论证阶段。另一方面，我国企业申请s a 8 0 0 0 是被迫多于主动。几乎所有认证的企业都是在“不通过s a 8 0 0 0 认证就断单”的情 况下，通过跨国公司的指引和协助申请认证的。同时，很多民营企业由于担心工 人的权利大而影响他们的集权管理，即使取得了s a 8 0 0 0 认证，也不敢宣传自己。 ，( 二) 增加贸易摩擦和我国贸易环境的不稳定性 从长远来看，s a 8 0 0 0 标准有利于保护员工的合法权益和人权，代表了社会的 发展方向。但也应看到，现行的s a 8 0 0 0 标准是按照欧美等发达国家的经济水平制 订的，因此，该标准很容易为贸易保护主义者所用，成为打击竞争对手、特别是 损害发展中国家的利益的手段。 发展中国家具有国际竞争力的廉价劳动密集型产品大量进入发达国家市场 对发达国家的国内市场造成了冲击。发达国家贸易保护者认为，发展中国家较低 的劳工标准使其产品在成本价格和贸易竞争中处于不利地位，应该把劳工标准要 求纳入各种双边或多边贸易体系中。 当s a 8 0 0 0 标准被强加于发展中国家的出口企业时，就成为了一种新的贸易壁 垒。而这种新的贸易壁垒又不同于传统的贸易壁垒，它有自己的特征。第一，从 一般贸易性转向道德性。更具保护性。第二，从政府性转向民问性，更具欺骗性。 第三，从最终产品限制转向整个生产链限制。保护范围更广。第四，裁定程序简 单、容易，对外国企业更具杀伤力。有人指出，s a 8 0 0 0 杀伤力大过反倾销。因为 相较于反倾销政策，s a 8 0 0 0 更容易获得西方国家认同，也较容易取证，同时s a s 0 0 0 要求十分严格，裁定判决时间较短，程序比反倾销简单。 s a 8 0 0 0 标准诞生以来，就一直成为我国对外贸易摩擦的新的集中点，以“社 会倾销”为理由的反倾销案件巨增，发达国家企业动辄以s a 8 0 0 0 标准为借口，胁 迫我国企业让利让价甚至取消订单。如国外一些人权机构对进口商施加压力，要 求其进口获得s a 8 0 0 0 认证的企业生产的产品；还有些社会团体要求对达不到劳 工标准要求的企业征收社会反倾销税。德国进口商在s a 8 0 0 0 协会的授权下制定了 社会行为准则，对供应商的社会行为审查相当严格。另两个纺织品进口大国： 法国、荷兰也正准备按着同样的标准进行审查。同样的要求还来自美国和意大利， 他们已明确要求中国所有纺织，成衣、鞋类等出口企业必须事先经过s a s 0 0 0 标准 认证，否则将与法国联合抵制产品进口。 s a s 0 0 0 在第一条“目的与范围”中叙述到；“本标准之规定具有普遍适用 性，不受地域、产业类别和公司规模的限制。”。而事实并非如此。如下表： 表i # 通过s h 8 0 0 0 认证的企业数量( 按国家统计) 表2 i 通过s h 8 0 0 0 认证的企业数量( 按行业统计，前五位) 一”+ “ 一1、”一 ! 。截至2 0 0 5 1 2 3 1 截至2 0 0 6 1 2 3 1 行业数量 数量 i 服装 ：1 5 2 ，1 7 3 1 9 7 ；1 6 4 ； 。纺织l6 9 7 8 8 1 ：6 8 l ，交通运输；4 4；5 0 4 9 ，4 1 食品；4 2i4 8 ：5 5 14 6 化工；4 0 ：4 5 ：4 8 ；4 0 ! 注：表1 ，表2 皆根据s a i 网站( w 啊s a - i n t l o r g ) 发布的数据整理得出。 。s h 8 0 0 0 标准 s 2 2 0 0 1 ( 1 2 ) 版 l i 表3 ：c e r t i f i e df a c i l i t i e sb ，s i z e w o r k e r sn u m b e ro fj o fl e m p l o y e d 一登a c l 黼8 j l o 嘲i 1 ，0 0 0 1 4 7；1 4 l 2 5 1 1 ，0 0 0 。2 5 6；2 5 l 、 一* + 一一；r t ；5 1 2 5 0 3 0 8；3 0 l 1 5 0 13 0 2，2 9 、m i s s i n g i n f o l 2 5 i2 一一一，? 显而易见，从通过认证的企业来看。绝大部分是中小型的、不发达国家的劳 动密集型企业。而最为推崇s a 8 0 0 0 标准的美国、英国，其国内企业通过s a s 0 0 0 认证数量微乎其微。事实上，就连所谓严格要求其供货企业认证s a 8 0 0 0 的跨国公 司，其本身也不参与s a 8 0 0 0 的认证。所以说，s a 8 0 0 0 很大程度上提高了发达国家 市场准入门槛，客观上已成为一项贸易保护主义手段，将增加贸易摩擦和我国贸 易环境的不稳定性。 ( 三) s a 8 0 0 0 部分内容与我国国情不符 第一，劳工标准取决于一国的经济发展水平与劳动生产率，存在国别差异是 正常的。欧美国家无视世界各国经济发展的不同阶段而试图在世界范围内推行统 一标准实质是借“人权”干涉他国内政，向发展中国家倾销其价值观念的霸权主 义的做法。 第二，s a 8 0 0 0 中有关“结社自由和集体谈判权的内容”不完全符合我国现 行的法律法规，也不完全适合我国国情，任其推行可能给西方敌对势力插手我国 工会运动以可乘之机。 四、国家问实施s a 8 0 0 0 的博弈分析 ( 一) 发达国家之间的博弈 模型假设；两个发达国家a 和b ；它们的决策没有信息约束；它们所采取的 政策可以通过准确的数值加以估计， 如果发达国家a 和b 都对发展中国家开放市场，会促进发展中国家的技术和 经济迸步，从而使两国的出口大幅度增加，这对两国来说都有好处，因而双方都 w w w _ s a i n t l c o m s o c i a lh c e o u n t a b i l i t yi n t e r n a t i o n a l c e r t i f i e df a c i l i t i e s s u g a r yp a g e2 m h t 获益3 0 单位；如果发达国家a 和b 都对发展中国家设置s a 8 0 0 0 壁垒，会阻碍两 国和发展中国家的贸易，从而使两国的出口减少，这对两国都不利，因而双方获 益相对于两国都开放市场要少，均为2 0 单位；如果一个发达国家对发展中国家 开放市场，而另一个发达国家对发展中国家设置壁垒，那么对发展中国家开放市 场的发达国家获益将减少为1 0 单位：对发展中国家设置壁垒的发达国家可以在 不用承担任何成本情况下而使获益增加到4 0 单位。 表4 ：西方发达国家之间s a s 0 0 0 政镱博奔 发达国家b 开放市场设置$ a 8 0 0 0 壁垒 发达 开放市场 3 0 3 0 1 0 ，4 0 国家 a 设置s a 8 0 0 0 罐垒4 0 1 02 0 ，2 0 两个国家出于自己利益最大化的目的，都将选择对发展中国家设置贸易壁垒 而获益2 0 单位，这是这个博弈的纳什均衡。尽管这时双方的获益并不是最佳3 0 单位。但是_ 双方出于个体理性的考虑还是会依然选择对发展中国家设 t s a s 0 0 0 壁垒，从而使双方陷入“囚徒困境”。“囚徒困境”结果的出现，有力地表明西方 发达国家会把s a 8 0 0 0 标准与贸易挂钩，纷纷将s a 8 0 0 0 大棒挥向发展中国家。 ( - - ) 发达国家与发展中国家之间的博弈 发达围家和发展中国家都可以从发展中国家输出的廉价劳动力商品中获利。 但由于发达国家的劳动密集型生产商想从本国消费者和发展中国家生产商中获 得一部分收益，迫于工会的压力，发达国家趋向于推崇s a 8 0 0 0 ，对发展中国家 的企业进行限制。我们建立一个和发达国家之问博弈类似的博弈模型： 表5 ：发达国家与发展中国家之间s h 8 0 0 0 政策博弈 发达国家 不实施s a 8 0 0 0 认证实施$ a 8 0 0 0 认证 发展申请通过s a 8 0 0 0 认证2 0 ，2 03 0 ，4 0 中国 家朱申请通过s a 8 0 0 0 认证4 0 ，3 01 0 ，l o 发展中国家为了获得最大的利益( 大部分发展中国家的企业由于经济实力， 不能达到s a 8 0 0 0 的要求) 必然不希望申请s a 8 0 0 0 认证。而发达国家为了获得更 大的利益，必然选择实施s a 8 0 0 0 认证。结果使双方陷入“囚徒困境”，出现了对 1 3 双方最不利的结果，二者所得的利益都是最小的。 然而，发展中国家经济实力不强，在贸易上对发达国家有很大的依赖性。为 了进入发达国家市场，发展中国家的厂商必须遵守发达国家的规则。也就是说： 既然发达国家无论如何都是要实施s a 8 0 0 0 标准的，发展中困家的厂商只能积极 应对。 ( 一) 基本结论 五、结论和对策 s a 8 0 0 0 一方面对社会有很大的推动作用，如强调人文关怀、社会保障等方面 的完善；另一方面，由于s a 8 0 0 0 是欧美等发达国家按照它们的标准制订的，对发 展中国家来说，要按这样的标准实施，企业生产成本必然大幅提高。 如上文所述，实施s a 8 0 0 0 既是社会发展和进步的表现，是时代潮流所趋，又 是各国家博弈所不可避免的结果。龙永图先生在2 0 0 4 年谈到自己的看法：“环保 标准、劳工标准可能不可避免地要成为世贸组织规则”o 。 我们反对西方发达国家借推行s a s 0 0 0 标准构筑新的贸易壁垒但主张结合我 国国情和企业具体情况，参照s a 8 0 0 0 标准维护劳动者正当权益、监督企业承担应 有的社会责任义务，并以此为契机，提升我国产业结构，提高我国企业的长期国 际竞争力。 ( - - ) 对策 1 我国企业应积极进行s a 8 0 0 0 的认证 我国企业必须积极进行s a 8 0 0 0 的认证。企业自身应做好如下工作； ( 1 ) 提高认识，转变观念，改善生产环境和劳动条件，提高竞争力 根据西方经济学原理，发展中国家劳动力市场可以看成完全竞争的，一个厂 商的购买行为不会影响劳动力市场上的劳动价格( 工资率w ) 。在这种情况下， 厂商为了实现利益的最大化，要满足劳动者的工资率等于劳动的边际产量乘以产 品价格，即w = m p l * p 。由于发展中国家用于改善劳工标准的费用提高，这里可 以