费用开支管理办法.doc

费用开支管理办法第一条 为了规范企业的财务管理，加强财政监督，维护投资者和债权人的合法权益，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况经股东会研究，特制定办法。第二条 公司所有费用开支必须经总经理签字审核后方可报销。第三条 费用开支原则上必须取得正式发票。第四条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理签字后交采购人员，物品单价在 元以上（含 元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。第五条 原材料、包装物、办公用品及低值易耗品采购报销手续：1、办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。2、各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可自行购买。购买后，提交发票、实物，经办公室（或相关部门经理）查验入库单及入帐报销。第六条 车辆费用报销：1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、罚款等。2、办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。3、油费报销，需由驾驶员在发票背面注明车号、行车起始路程，由办公室车辆管理人员根据里程表、耗油标准、派车记录复核后办理报销。4、车辆维修费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，车辆管理人员签字验核。第七条 公司员工外出办公，因工作需要不能回公司就餐的，可在外就餐，就餐标准为每人每餐报销 元，超出标准的部分由个人自己承担。报销时须在发票背面写明事因及参加人员。第八条 因工作需要招待客户，费用在 元以上者应电话请示总经理。因工作需要所发生的业务招待费在报销时须向审核人员、总经理主动说明招待事因。并在发票背后签字并注明招待事因及参加人员。第九条 外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经总经理事先批准方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。第十条 手机费：手机费控制在 元以下，超出部分由个人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。第十一条 费用报销程序：凡发生费用支出单据，报销人报销费用时，先到财务部由财务人员对单据进行整理、审核、签字，再经总经理签字批准后，方可到财务出纳处办理费用报销结算手续。第十二条 凡是涂改、字迹不清的单据，审核人员一律不予审核，出纳不予办理结算。单据予以退回，要求费用报销人员重新取得原始单据。第十三条 所有的费用报销单据，均在业务发生后三天内到公司财务部办理审核报销手续，超过时限的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。第十四条 未经财务审核人员审核签字，而总经理签字批准的费用支出单据，财务出纳人员有权拒绝办理结算，单据予以退回，要求按规定的费用报销程序进行报销。第十五条 费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的，财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。第十六条 维修车间购料支出必须在支出单据背面注明购料用途，用于开发模具的，须注明模具的名称、型号等。第十七条 外购办公用品、零配件等物品直接交由领用使用的，经办人需要求领用人在外购原始单据上面注明“XXX签收、签收日期”等相关事宜。第十八条 违反本办法规定，以作处罚规定的按本办法规定执行；本办法未作处罚规定的视情节处 元罚款。第十九条 借款的手续：1、一般借款人员，应先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由出纳审核后，方予借支。（借款凭证中需注明借用期限，在借用期限内归还公司财务。）2、外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由总经理审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。 3、试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。 第二十条 本办法由股东会制定并负责解释。第二十一条 本办法自下发之日起执行。开封市情有独钟食品饮料有限公司股东会议制2011年8月16日企业的费用支出管理 第一条为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据“公司的规范化管理实施大纲”（略），特制定以下标准及程序。第二章借款审批及标准第二条出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。第六条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。第三章出差开支标准及报销审批第七条住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后，可给予报销。第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。第九条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销。第十条其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。第十二条出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后，方能报销。第十三条出差坐飞机，需由部门经理批准，另外连续三个月亏损的单位人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。第四章业务招待费标准及审批第十四条总公司本部各业务部的业务招待费，应控制在各部门完成的营业收入的25以内，由部门经理掌握开支，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由财务经理掌握开支，下属公司根据完成的营业收入，控制在4内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。第十五条凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门经理加签证实后，再报财务经理审核，然后由各级主管领导