费用报销管理办法.doc

*单位费用报销管理办法（讨论稿） 第一章 总则 第一条为进一步完善单位财务管理，严格控制费用开支，根据国家相关财务制度及规定，结合本单位具体情况，特制定如下费用报销管理办法。 第二条费用开支应遵循“必要、合理、节约”的原则，确保单位的经济利益不受损害 第三条本管理办法为单位内部日常费用报销管理规范，包括用款计划，票据，报销时间，报销程序，支票申领，现金借款及费用标准等规定。 第二章 用款计划 第四条 各部门、科室每月3号前将本部门月份用款计划报分管领导批准，经*科（室）审核汇总后上报单位负责人，该计划经单位负责人批准后方可执行。 第五条 单独设立的具体项目组用款计划由项目负责人按项目进展程度分阶段制定，经*科（室）审核及单位负责人批准后执行。 第六条 计划内开支由分管领导签字报销(招待费除外)；超计划或计划外开支须注明原因，经分管领导签字确认后，再报单位负责人特批。无计划、超计划且无特批的开支一律不予支付。 第三章 票据 第七条 各类费用报销的票据必须是国家正式发票（印有鲁地税、国家税务局字样）、财政部门印制的收据且填写规范，尤其是付款单位项必须注名是本单位。如有涂改需加盖部门、科室公章，如金额有涂改须请对方单位重开，否则不予报销。 第八条 购买办公用品时，发票须填写货物品名或附商场购货小票（自制附件无效）。 第九条 出差住宿发票须附酒店消费清单，如遇特殊情况酒店无法提供，经办人须做书面说明。 第九条 凡未按单位相关采购制度执行，手续不全或所购物品与单位业务无关的开支一律不予报销。如发现员工在报销中有弄虚作假行为，一经查实将按有关规定严肃处理。 第四章 报销时间 第十条 报销时间为每周二和周四下午（每月1日至5日会计结帐日除外）。长期出差人员遇特殊情况可予以照顾。 第十一条 费用发生日到报销日不得超过60天，超过规定日期一律不得报销。报销票据的粘贴按日期先后、对准左上角粘贴。 第五章 报销程序 第十二条 将原始票据粘贴好后，按规定程序办理审批手续。经办人应在原始凭证右下角签字，领导批示在原始凭证右上角签字等。差旅费报销单、支款凭证等自制原始凭证在规定的位置签字。经办人需要填写的内容有：1、报销部门 2、报销日期 3、用途 4、报销金额（原始凭证金额合计） 5、附件张数 6、经办人签字。 第十三条 经办人填好以上内容后，由本科室、部门负责人签字证明；然后交*科（室）审核票据的合法性并签署意见；最后由单位负责人批示签字，到财务部门报销。 第六章 支票申领 第十四条 申领支票须填写支票申领单,并按表中所列项目填写各项内容。计划内用款经分管领导签字，计划外用款经分管领导及单位负责人签字后到财务部领取。 第十五条 经办人在取得支票后3日内应及时报帐，逾期未用的支票须及时交回注销。对于借用支票1张以上未报帐者，财务人员有权不再签发支票。 第十六条 严格控制签发空白支票，如因特殊原因确需签发时，须在支票申领单上注明该特殊原因。 第七章 现金借款 第十七条 员工因出差或其它业务需要，需借现金时，应填写借款申请单，经科室、部门负责人及单位负责人签字后到财务部办理借款。一次借款金额一般不得超过RMB3000元。（特殊情况除外） 第十八条 借款人应在出差返回单位或有关业务完成后一周内到财务部报销，无正当理由而逾期不报者，扣发本人工资，直到收回借款为止。 第八章 费用标准 第十九条 差旅费开支：副总级以上人员赴外地出差可乘坐飞机。其他人员原则上应乘火车硬卧，如因工作需要或其它特殊原因需乘飞机，须经单位负责人特批。凡乘火车硬座出差人员可享受硬座补助，标准为硬座票价的50%。 第二十条 出差住宿报销规定及其它补助：1、员工出差住宿报销标准为：员工不得超过RMB80元/天/人，部门、科室负责人不得超过RMB120元/天/人，副总不得超过RMB200元/天/人，超出标准部分自负。2、出差补助为RMB50元/天（包括餐费补助及其它补助），各级人员原则上不再报销出差餐费，因工作而发生的业务招待费参照以下第二十一条执行。具体项目组长期出差人员凭项目组负责人提交的出勤表，按实际工作日领取出差补助。 第二十一条 业务招待费：因业务需要而发生的宴请及礼品等费用应严格按照各科室、部门计划进行，并须事先取得单位负责人的同意。一次性业务招待费参考标准为：员工：人均50元，科室、部门负责人：人均80元。计划外开支或超出标准须做书面说明，并经单位负责人特批后方可予以报销。 第二十二条 加班：周末、节假日加班在4小时以上的，按10元/人报销餐费。但加班需提前填写加班任务单，并由科室、部门签字确认，才可报销以上费用。 第二十三条 手机话费报销标准为：单位负责人实报实销，分管领导RMB300元/月，科室、部门负责人150元/月，超出部分自负。因公出差达10天以上者，员工可报销手机话费RMB50元，其它人员在原有基础上，再增加RMB50元的报销额度。 第二十四条 汽油费补贴