GCW0401差旅费开支管理办法(国内).doc

Q/HKKT GCW0401-2013Q/HKKT海信科龙空调公司企业管理标准Q/HKKT GCW0401-2013差旅费开支管理办法（国内）2013-08-21发布 2013-09-01实施海信科龙空调公司 发布修 改 履 历标准名: 差旅费开支管理办法（国内）分类号: Q/HKKT GCW0401-2013修改NO修改日制定、修改内容起草部门备注02013-08-21新规制定财务部差旅费开支管理办法（国内）1 目的和范围1.1为加强国内差旅费开支管理，规范差旅费报销流程，制定本办法。1.2本办法规定了出差补贴的标准、乘车以及飞机等交通工具的标准、出差借款审批程序、差旅费的报销、差旅费的检查与考核等内容。1.3本办法适用于海信科龙空调公司（以下简称“空调公司”或“公司”）。空调公司下属各基地、营销各分公司根据实际情况，可在不高于本标准的基础上制定适应本公司的差旅费开支管理办法，并报空调公司财务部批准备案。2 职责与分工2.1空调公司财务部负责出差借款审批及费用报销规范，对公司差旅费开支执行检查和考核。2.2空调公司综合管理部负责制定和调整出差补贴标准、乘车以及飞机等交通工具标准，负责维护更新各类地区协议酒店的签订信息。3 出差城市类别3.1 一类地区：包括北京、上海、深圳、广州、南京、杭州。3.2 二类地区：包括除一类地区范畴的其它省会城市、珠海、厦门、汕头、三亚、天津、重庆、大连、宁波、青岛、温州、无锡、东莞、苏州、佛山。3.3 三类地区：除一类地区、二类地区以外的城市。4 职务类别4.1空调公司经营层：指空调公司总经理、总会计师和副总经理。4.2 空调公司中层：指空调公司总部各部门正副部门长。4.3直属公司领导：指生产基地总经理、副总经理，营销分公司总经理、副总经理。4.4普通员工：除以上规定职务以外的所有员工。5 出差报销标准5.1 伙食补助5.1.1 空调公司员工在本市行政区域内出差，不适用于本管理办法。5.1.2 空调公司员工至本市行政区域外出差伙食补助费，不分途中和住勤，每天每人补助标准为：到国内三类地区出差补助30元；到二类地区出差补助40元；到一类地区出差补助50元。5.1.3 发放伙食补助的出差天数按返程日减起程日加1天计算，员工出差当天返回的，出差天数按1天计算。5.2 交通工具5.2.1 普通员工出差出发地与目的地间有直达火车（含普通列车、动车、高铁、城际列车等）及长途汽车且车程在7小时以内的（按可选择的最快速的车次计算）；或出差出发地与目的地间虽没有直达火车（含普通列车、动车、高铁、城际列车等）及长途汽车，但经中转可在7小时内到达的（含中转时间，按可选择的最快速的车次及中转方式计算），原则上应乘坐火车或长途汽车出行，如飞机（经济仓）票价低于火车及长途汽车票价，可乘坐飞机（经济仓）出行。5.2.2 普通员工出差出发地与目的地间乘火车（含普通列车、动车、高铁、城际列车等）及长途汽车无法在7小时以内到达的（含中转时间，按可选择的最快速的车次计算），可乘坐飞机（经济仓）出行。5.2.3 普通员工乘坐动车组列车、高速动车、城际高速列车席别标准为二等座。乘坐普通火车的席别的一般标准为硬座，在连续乘坐普通火车超过8小时或从晚八时至次日晨七时之间连续乘车5小时以上的情况下，可全程购买硬卧车票。凡符合购买卧铺票条件而未买卧铺票的，按所购硬座或软座车票据实报销。5.2.4 空调公司经营层、空调公司中层、直属公司领导出差可乘坐飞机（经济仓）。如选择乘坐火车出行，可选择按普通员工乘坐火车的标准执行或在不超过飞机票价的前提下选择较高席别。5.2.5 需乘坐长途汽车出行的，车票费用可在预算范围内实报实销；需乘坐轮船出行的，普通员工按三等舱标准，空调公司中层和直属公司领导按二等舱标准，空调公司经营层按一等舱标准报销。5.2.6 如确实有包车（由司机驾车）出差需要（如出差目的地较为偏远，乘坐公共交通工具不方便等情况），需两人及以上同行，经部门分管领导事前审批同意后，包车费用按400元/天以内据实报销，不再发放包车期间交通补贴。5.2.7 为安全起见原则上应严格限制自带车出差，如确有自带车出差需要，需两人及以上同行，出发地距目的地不得远于300公里，经部门分管领导事前审批同意后，按高速里程计算油费；过路过桥费、停车费等相关费用实报实销，每天另补贴自带车员工非高速路段油费及车辆损耗共90元，不再发放出差期间交通补贴。5.2.8 特殊情况下需超标乘坐交通工具应由分管领导签字同意后报销，否则按标准内价格予以报销。5.2.9 建议在条件允许的情况下优先选择乘坐较经济的交通工具及席别。5.3 出差住宿标准5.3.1 空调公司经营层住宿标准为：三类地区每人每天450元；二类地区每人每天550元；一类地区每人每天700元。5.3.2 空调公司中层、直属公司领导住宿标准为：三类地区每人每天250元；二类地区每人每天300元；一类地区每人每天360元。5.3.3 普通员工出差住宿标准为：三类地区每人每天200元；二类地区每人每天270元；一类地区每人每天300元。5.3.4 经分管领导批准参加的各种会议、学习培训等，由大会或培训班统一收取的会务费、资料费、住宿费、交通费等按实际支出凭票据报销。报销时需持有会议通知或培训班通知书并提交派出部门领导签署意见的学习小结和内部培训计划，培训费报销时需由派出部门报空调公司人力资源部门审定。5.3.5 在出差地有集团公司协议酒店的，原则上应入住集团公司协议酒店，特殊原因未入住的，在住宿标准内可全额报销，如高于住宿标准需说明原因并经分管领导批准才予报销。5.4其他费用报销5.4.1 出差期间通讯费补贴实行定额包干，每人每天补贴标准10元（公司给予报销电话费的人员除外）。5.4.2 出差期间除市内交通费包干以外，凭机票及机场大巴车票可实报实销公司驻地及出差目的地到所在城市飞机场间两次单程机场大巴费用；飞机降落时间在晚10点以后、早5点以前，以及起飞时间在早8点以前的，机场与驻地间打车费可以据实报销；5.4.3 在出差目的地城市期间的交通补贴实行定额包干，三类地区出差每人每天20元、二类地区出差每人每天30元；一类地区出差每人每天40元。5.4.4 出差期间的业务招待费，应单独填单报销，按招待费有关规定签批，不得与出差费同单报销。5.4.5 未由公司统一购买人身意外伤害保险的员工，出差乘飞机而购买的“航空旅客人身意外伤害保险”凭保险单据报销，每张机票报销一份人身意外伤害保险，并且保险单据上的被保险人与乘机人必须为同一人，否则不予报销。5.4.6 因购买火车票、飞机票等支付的订票费按实际支出凭正规票据据实报销。5.4.7 若员工与领导同行，根据业务需要可选乘与领导相同的交通工具及住宿同一酒店并据实报销；5.4.8 大学生来公司报到可以报销从学校到公司的路费(火车票按硬座,客车实报实销)和行李托运费。6 职工探亲开支标准规定6.1 职工探亲乘坐普通火车的，不分职级，一律报硬席座位票；乘座动车组列车的，一律报销二等座；乘轮船的，报三等舱位费；乘长途公共汽车的，凭票实报实销。乘座飞机的，按动车组二等座位票予以报销；6.2 职工探亲不享受公司规定的出差补助（伙食、住宿、乘车等）。7 出差借款审批与报销程序7.1 公司员工出差前需在OA系统上执行“请假审批流程”，注明出差目的、预计时间、目的地及乘坐交通工具等信息。7.2 国内出差原则上不允许借款，因特殊原因需办理借款的，需经公司总经理批准方可办理。7.3 出差返回后，需在10天内到财务部报销，有借款的偿还借款，剩余现金一次交回，不得拖欠。7.4 出差返回后应整理粘贴有关票据，审核无误后，报经所在部门领导或公司分管领导批准后报销。报销时需附出差请假审批流程，乘坐飞机出差的还需附往返登机牌。出差期间的住勤补贴报销时必须有相应的票据，可用当年出差地住宿票、车票、或出差当年本地的车票等，但不得用业务招待费发票。7.5出差人报销的票据必须是填写完整、内容齐全的有效票据，并严格按照差旅费报销单格式填列,否则不予报销。8 检查与考核8.1 出差返回后10天内未及时报销的，每超过1天，扣借款人10元，超过2天，扣借款人20元，依次类推，在借款人报销时一并扣除，所扣款项不再返还。8.2 各部门必须对本部门出差计划进行周密设计，必须带着