亚盛公司内部控制检查监督管理办法.doc

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司内部控制检查监督管理办法第一条 为有效实施和落实公司的各项内部控制制度，提高经营管理水平，实现管理目标，根据中国证监会的有关规定和上海证券交易所上市公司内部控制指引的要求，特制定本办法。 第二条 公司董事会审计委员会在董事会的领导下管理公司的内部控制检查监督工作，董事会办公室负责内部控制检查监督的组织、协调工作，审计稽核部具体负责内部控制的日常检查监督工作。 第三条 审计稽核部的人员安排：专职人员23 名，兼职内审员5 名，分别由董事会办公室、总经办、战略发展中心、综合管理中心、财务管理中心派业务主办担任。 第四条 审计委员会应于每年12 月份根据自身经营特点制定年度内部控制检查监督计划以及内部控制检查监督工作报告的内容与格式要求，并下发作为评价内部控制运行情况的依据。 第五条 审计稽核部每年应对公司内控制度的落实情况进行定期和不定期的检查，公司各部门、分公司、子公司以及其它下属机构必须积极配合。 第六条 定期检查每年两次，应分别在半年度、年度结束后至半年度报告、年度报告提交董事会审议之前完成并将内部控制检查监督工作报告提交审计委员会审阅。 审计委员会应根据年度内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，编制内部控制自我评估报告草案并报董事会审议。公司董事会应在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部控制自我评估报告形成决议。 第七条 不定期检查视具体情况而定，不受检查时间和检查次数的限制，检查完成后十五日内将内部控制检查监督工作报告提交审计委员会审阅；审计委员会在检查中若发现重大不符项，须以专题报告形式报董事会，并要求管理层整改。 第八条 内部控制检查监督的事项包括但不限于收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项，其它事项是否列为内部控制检查监督范围由审计委员会决定。 第九条 内部控制检查监督的程序和方法：定期检查由审计委员会根据董事会批准的年度检查监督计划确定具体时间，通过董事会办公室安排检查；不定期检查先确定临时检查计划，报请董事长批准后，由董事会办公室安排，并下达临时检查监督计划书。定期检查采用内部审核办法，进行系统性检查监督，对不符合项分一般不符合和严重不符合，并出具不符合报告；一般不符合项，由审计委员会直接下达不符合整改通知，严重不符合项由公司董事会下达不符合整改通知。不定期检查，采用抽查、复核办法进行内部审核。定期检查或不定期检查均成立内审小组，内审组由专、兼职内审员组成；组长及其成员由审计委员会确定。内部控制检查监督的一般流程是：下达检查监督计划内审出具符合或不符合报告闭合内审或整改验证、符合闭合内审。 第十条 审计稽核部对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应在内部控制检查监督工作报告中据实反映，并在向审计委员会报告后进行追踪，以确定相关部门已及时采取适当的改进措施。 第十一条 内部控制检查监督工作实行层层把关制，所发现的内部控制缺陷、实施中存在的问题、检查监督人员渎职等都将被列为绩效考核的重要项目，并最终追究各相关责任人的个人责任。 第十二条 内部控制检查监督工作的激励制度由审计委员会根据公司具体情况制定并施行。 第十三条 检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，年报公告后七个工作日内，由