商贸有限公司财务管理办法(草稿).doc

商贸有限公司财务管理办法（草稿）为了提高财务管理水平，实现日常会计工作制度化、规范化的管理目标，结合公司的总体要求和实际情况，特制定本管理办法： 1、 财务职责范围财务是公司所有经营业务实行全面财务管理的唯一职能部门，是公司经营管理的核心。财务人员根据公司经营内容、发展要求，负责资金的计划、筹集和安排，并对收支、成本、利润、税费、物资、财产、工程、合同等进行核算、管理与监督，做到及时、准确、客观、完整。针对不同时期的经营结果及存在问题，提出相关的意见和建议，为公司经营决策提供依据。 二、财务具体规定（一）、资金方面 1、收支两条线原则：经营中的所有资金收入，必须及时、全额上交公司财务，任何人不得隐瞒收入、拖延上报收入，更不得坐支现金，否则，按严重违反财务纪律处理。2、资金审批原则公司费用支出分为公用和个人两部分，即：公用部分包括办公、水电、车辆维修保养、燃油、过桥费、保费缴纳、取暖、设备购置等维持公司正常运转的费用；个人部分包括工资和各项补助、差旅费以及集体福利基金、奖励基金等。计划内的经营性支出，公司经理审批；超计划和计划外费用支出，总公司主管领导批准。 3、资金审批权限公司费用支出公用部分5000元以下由公司经理批准，超过5000元报总公司主管领导批准；个人部分按照既定标准和相关办法，由公司经理批准。公司对外业务招待费单笔2000元以内，礼品3000元以内由公司经理批准；超过此标准报经总公司主管领导审批。凡经营性支出单笔在50万元以内的由公司经理审批；超过50万元的，不分计划内计划外均需总公司主管领导批准后执行。 4、控制现金原则：为了保证资金安全，提高财务办事效率，必须严格控制现金支付范围，下列内容以外一律不得支付现金： （1）、出差人员必须携带的差旅费； （2）、司机支付的加油、过桥费等；（3）、1000元以下的零星支出； （4）、必须用现金支付的其他支出。 除以上业务可以支付现金外，其他业务支出，均须采用银行付款。对方以公司名义开票，款项汇入对方公司帐户；对方以个人名义开票，款项汇入发票上收款人的个人卡号。（二）、差旅费的标准差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费）伙食补助、话费补助等各种费用。住宿费按实际出差天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。1、住宿标准：按每人每天 80元报销，若为同性二人同时出差，按两人每天150元报销。2、伙食补助费：按每人每天40元报销。出差人员如属于外出培训，在培训方提供食宿的情况下，没有伙食补助。中午不能回来就餐，在外用餐每人20元标准，加班用餐也可以参照执行。3、交通工具：省内及北京、天津等地较近范围的业务，可由公司指派商务车辆；其他地方的业务，一般由出差人自己解决交通工具。（1）交通工具以火车、汽车为优先，有特殊情况可经公司领导同意后乘坐飞机等交通工具。（2）出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：出差目的地偏远，没有公共交通工具的；携有巨款或重要文件须确保安全的；时间紧迫的、夜间办事不方便的。（三）、票据及报销每笔业务都应取得真实合法的有效票据，对于确实无法取得正式发票的业务支出，可用白条或收据，但必须写明付款内容，收款人本人签字按手印，并附有收款人身份证复印件及电话号码，方可报销。所有票据要及时办理报销手续，无特殊情况一般不得跨月、跨季、跨年报销