非现金结算办法.pdf

1 中国储备粮管理总公司黑龙江分公司文件 中储粮黑 2014 230 号 关于印发 中储粮黑龙江分公司粮食收购 非现金结算管理办法 的通知 各直属单位 现将 中储粮黑龙江分公司粮食收购非现金结算管理办法 印发给你们 请认真遵照执行 2014 年 10 月 22 日 2 中储粮黑龙江分公司粮食收购 非现金结算管理办法 第一章第一章第一章 第一章 总总总 总 则则则 则 第一条第一条第一条 第一条 为了规范粮食收购业务的资金结算行为 规避资金 结算及收购的政策性风险 特制定此办法 第二条第二条第二条 第二条 本办法适用于辖区各直属单位 第三条第三条第三条 第三条 非现金结算 即转账结算 转账结算 是指不使用 现金 通过银行将款项从付款单位 或指定个人 的银行账户直 接划转到收款单位 或指定个人 的银行账户的货币资金结算方 式 第二章第二章第二章 第二章 粮食收购的基本类型粮食收购的基本类型粮食收购的基本类型 粮食收购的基本类型 第四条第四条第四条 第四条 粮食收购按业务类型分为政策性粮食收购和贸易经 营粮食收购 含预备粮源收购 下同 第五条第五条第五条 第五条 政策性粮食收购按照收购形式的不同 可分为 直 属库本库收购 委托收购 租库收购 第六条第六条第六条 第六条 贸易经营粮食收购按照收购对象不同 可分为 对 售粮人收购 对粮食经营企业采购 第三章第三章第三章 第三章 粮食收购资金结算方式粮食收购资金结算方式粮食收购资金结算方式 粮食收购资金结算方式 第七条第七条第七条 第七条 自 2014 年度粮食收购起 收购资金结算一律使用非 现金结算方式 直属库可选择邮储银行 农村信用合作社 农行 等营业网点较多的一家商业银行 开立粮款网银结算账户 3 第八条第八条第八条 第八条 贸易经营粮食收购资金结算 对售粮人收购可将粮 款直接存入售粮人的银行卡中 对粮食经营企业采购可将粮款直 接汇入与签订收购合同 取得增值税发票名称相符的企业银行账 户中 第九条第九条第九条 第九条 政策性粮食收购资金结算 直属库收购将粮款通过 网银直接存入售粮人的银行卡中 委托收购将粮款汇入委托收购 库点农发行账户 由委托库点通过网银将粮款存入售粮人的银行 卡中 租库收购视同直属库收购进行管理 资金由直属库直接支 付给售粮人 第四章第四章第四章 第四章 粮食资金结算手续粮食资金结算手续粮食资金结算手续 粮食资金结算手续 第十条第十条第十条 第十条 对售粮人收购资金结算依据粮食收购发票 检质检 斤单 售粮人身份证复印件以及各村 屯或农场开具的自产证明 原件 如果售粮人个人售粮数量超出当地税务机关核定的数量 须提供土地承包合同或土地租赁合同复印件 第十一条第十一条第十一条 第十一条 委托收购资金结算依据为双方签订的委托收购合 同 粮食收购资金申请表 资金审批单 粮食收购启动前应与委托收储企业签订具有法律效力的 委 托收购合同 被委托收购单位提供的营业执照及单位负责人的身 份证复印件 甲乙双方按照合同约定执行 贸易经营粮食收购如 遇收购价格发生变动 以每一阶段签订的 收购价格确认单 为 准 收购价格确认单 一式三份 经营 财务 委托库点各一份 第十二条第十二条第十二条 第十二条 租库收购资金结算依据粮食收购资金申请表 资 金审批单及粮食收购系统当日导出收购信息的电子数据 4 1 以粮食收购系统当日导出的数据为依据 填报粮食收购资 金申请表 2 粮食收购资金申请表及粮食收购系统当日导出的电子数 据 应在第二天上午 10 点前上传到直属库结算部门 结算人员核 对并填制资金审批单 经审批后对售粮人进行付款 3 持卡人姓名及信息与粮食收购码单中售粮人的姓名及相 关信息应保持一致 自本收购年度起 不允许出现售粮人与持卡 人信息不一致的情况 第十三条第十三条第十三条 第十三条 每月 10 日前 委托及租库库点按品种 日期将资 金申请单原件 收购日报表 加盖发票专用章的粮食收购发票及 售粮人的身份证复印件 自产证明按顺序装订成册后返回直属库 财务科 做为原始凭证进行保管 第十四条第十四条第十四条 第十四条 对粮食经营企业采购资金结算 依据双方签订的 采购合同和取得的增值税发票 如果采取先锁定粮源 后开具增 值税发票的方式 应由本库业务部门出具借款申请 依据 黑龙 江分公司直属企业赊销 预付管理办法 中储粮黑 2014 185号 文件的相关规定 经审批后付款 第五章第五章第五章 第五章 粮食收购资金的申请及审批支付粮食收购资金的申请及审批支付粮食收购资金的申请及审批支付 粮食收购资金的申请及审批支付 第十五条第十五条第十五条 第十五条 收购期间每天收购资金预计用款额度 业务部门 应于前一天的十三点前报财务部门 遇周六 周日 节假日 业 务部门应提前两天将节假日期间所需的收购资金 按着不超过前 三日平均收购量应付的资金额预计上报 财务部门提前筹措资金 并下拨 确保不耽误收购工作的进行 5 第十六条第十六条第十六条 第十六条 直属库对售粮人结算收购资金 复核收购发票后 即可付款 对粮食经营企业支付粮款 经直属库业务科长 主管 主任 总会计师 主任审批后付款 第十七条第十七条第十七条 第十七条 支付委托收购 租库点资金审批程序 粮食收购 资金申请表应由直属库委派的驻库员填制 见附件 委托收购库 点填写表一 租库点填写表二 经委托 租库 企业负责人 本 库统计主管人员确认 直属库业务人员依据收购资金申请表 填 制收购资金审批单 见附件表三 经业务科长 主管主任 总会 计师 主任审批后付款 第六章第六章第六章 第六章 附附附 附 则则则 则 第十八条第十八条第十八条 第十八条 对粮食收购资金运作应做到规范 合理 控制资 金风险 事毕账清 第十九条第十九条第十九条 第十九条 直属库要对资金的安全及使用负全责 如未按要 求执行此办法的 产生的资金风险 由直属库承担 第二十条第二十条第二十条 第二十条 各单位可成立收购结算中心 专门负责粮食资金 结算 结算中心人员可由各科室临时抽调 收购期间集中使用 非收购期间仍回原科室 每笔结算应由 2 人完成 其中一人负责 付款的制单 另一人负责付款的审核 第二十一条第二十一条第二十一条 第二十一条 年度粮食收购业务结束后应尽快核对 回收网 银账户资金 银行账户余额清零 第二十二条第二十二条第二十二条 第二十二条 本办法由分公司财务处负责解释 自下发之日 起执行 6 附件 表一表一表一 表一 委托库点收购资金申请表委托库点收购资金申请表委托库点收购资金申请表 委托库点收购资金申请表 申请单位 年月日单位 公斤 元 委托 企 业 负 责 人 直属 库 统 计 驻库员 项目品种数量 纯 重 单价金额 当期收购 累计收购 已支付收购资 金 本次申请收购 资金 7 表二表二表二 表二 表三表三表三 表三 收购资金审批单收购资金审批单收购资金审批单 收购资金审批单 主管主任 财务负责人 业务科长 填表人 租库库点收购资金申请表租库库点收购资金申请表租库库点收购资金申请表 租库库点收购资金申请表 编制单位 粮食性质 年月日单位 公斤 元 序 号 品种 发 票 号 售 粮 人 身份 证号 开 户 行 存折 卡 号 车 号 等 级 水 分 杂 质 纯 重 应付 金额 扣整 晒费 实付售 粮人粮 款 合 计 租库点负责人 直属库统计 驻库员 序 号 库点 当