公司备用金管理办法.doc

公司备用金管理办法为了保证公司各部门、项目业务工作的正常运转，严肃财经纪律，规范备用金使用管理，确保备用金的安全，特制定备用金报账制。一、备用金的使用范围备用金主要用于日常办公、后勤、交通、业务费、临时用工、设备的日常维护及低值材料采购等需要支付现金的支出等。具体为：单项5000元（含5000元）以下的零星材料采购；公司直接管理的人员和各项目、部门权限范围内聘请人员的工资及附加；单次600元（含600元）以下的业务接待费用；除上述三项费用以外的单次500元（含500元）以下的其他费用。上述费用开支限额以外的其他开支均不属于备用金的使用范畴。各项目、部门需要开支备用金范围以外的其他各项费用，原则上应按照公司本部的资金使用申报及费用报销程序进行，由公司财务部门进行直接支付。二、备用金的核定公司核算项目或部门为办理日常零星开支和低值物资采购，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过一个月零星支付所需现金。各项目、部门应根据自身的业务量、规模大小，在备用金的使用范围内，按照不超过一个月零星支付所需现金量提出备用金使用额度申请（详见附件1），公司依据其业务实际情况审定备用金额度。三、备用金的使用管理（一）各项目、部门的备用金须派专人进行妥善保管，部门及项目负责人与专管员对其安全负责，应采取有效措施防盗、防丢失。（二）备用金使用应执行事前申报制度，其使用决策权限划分为：1、零星材料采购。单项零星材料采购1000元（含1000元）以下的由单位内部非采购人员寻价后口头报各项目、部门负责人决定是否办理；1000元至2000元（含2000元）由单位内部非采购人员寻价后报各项目、部门负责人，负责人再口头报告公司分管经理决定是否办理；2000元至5000元（含5000元）由单位内部非采购人员寻价后报各项目、部门负责人，负责人再口头报告公司分管经理和总经理决定是否办理。2、项目人员工资及附加支付。由公司直接管理的人员按照公司劳资部门管理规定发放工资及附加。各项目、部门在公司划分的权限范围内聘请的工作人员档案和工资、补助等管理办法应报公司行政部门备案，同考勤记录一起作为人员工资及附加发放的依据。3、业务接待费用开支。单次业务接待费用300元以下的（含300元）由各项目、部门负责人决定是否办理；300元至600元（含600元）由各项目、部门负责人口头报告公司分管经理决定是否办理。4、其他费用开支。除上述三项费用以外的其他费用，单次500元以下的（含500元）由各项目、部门负责人决定是否办理。（三）备用金管理人员应在公司财务部门的指导下，建立备用金登记簿，每次报帐前根据备用金登记簿认真填制 “备用金使用情况汇总表”（详见附件2），并将原始支付凭证作为报销汇总表的必须附件。（四）各项目、部门必须严格在备用金使用范围内开支现金。备用金管理员在备用金使用完毕后，应及时到公司按程序办理帐务报销，并补足备用金，确保各项业务的顺利开展。如工作需要调整备用金限额时，应向公司申请报批。四、备用金的报销审批程序（一）各项目或部门现场报帐程序。备用金使用人在取得合法报销凭证后填制费用报销单，由经办人员、材料保管人员、小组负责人、各项目或部门负责人分别签批意见或登记后，在备用金管理员处报帐。（二）公司报帐程序。月末或备用金使用完毕后，备用金管理员汇总原始凭证，填制“备用金使用情况汇总表”（详见附件2），汇总金额3万元以下的报公司经营部门、财务部门、分管经理、总经理审批，汇总金额3万元（含3万元）以上的还需董事长审批。审批完毕到公司财务处报帐。五、本办法适用范围(一)本办法适用于公司自营项目以及实行目标责任管理的工程。（二）特殊自营业务根据实际情况，需要调整备用金使用范围、使用申报和报销审批程序的，由公司另行通知。六、本办法由公司财务处负责解释。附件：1、备用金使用额度申请表2、备用金使用汇总表绵阳佳成建设有限公司备用金使用额度申请表年月日 金额单位：