大唐国际发电股份有限公司生产费用管理办法.doc

11普 通普_通大唐国际发电股份有限公司文件大唐国际制200985号关于印发大唐国际发电股份有限公司生产费用管理办法（2009年版）的通知各专业、区域公司，各直属直管基层企业: 为了适应公司三级管理体制需要，加强和规范大唐国际生产费用管理工作，提高设备检修质量和技术改造水平，合理使用生产费用，降低生产项目成本，提高公司经济效益，公司组织修订大唐国际发电股份有限公司生产费用管理办法，代替原大唐国际发电股份有限公司生产费用管理办法（大唐国际生20072号）。请各企业请认真贯彻执行，并根据本办法有关规定，结合实际情况，制订或修订本企业的实施细则。附件: 大唐国际发电股份有限公司生产费用管理办法二九年九月十六日主题词：生产 费用 管理 办法 通知 大唐国际总经理工作部 2009年9月16日印发附件： 大唐国际发电股份有限公司生产费用管理办法第一章 总 则第一条 为进一步加强和规范大唐国际发电股份有限公司 (以下简称大唐国际)系统各企业生产费用管理工作，提高设备检修维护、技术改造水平，确保生产费用的合理安排和使用，根据国家和电力行业有关政策和法规，特制定本办法。第二条 生产费用指生产设备系统的技术改造和检修费用，科技开发费用及非生产设施维修费用。第三条 本办法适用于大唐国际本部、各专业公司和区域公司、各直属直管基层企业。第四条 大唐国际对各直属电厂的生产费用直接进行监督管理，控股公司的生产费用预算和计划经大唐国际审定后，应履行其董事会的相关审批程序。第二章 机构与职责第五条 本着“确立责任意识，加强责任管理，实行责任考核，严肃责任追究”的原则，明确公司本部和所属各企业生产费用管理的责任与工作内容，建立和健全生产费用管理机构和人员，落实各级管理责任。第六条 公司本部职责：（一）负责贯彻执行上级的有关生产费用管理制度、规定和办法；（二）负责制定大唐国际生产费用的管理制度、规定和办法；（三）负责确定技术改造、检修和科技项目的投资方向，审核所属各企业生产费用年度预算；（四）负责直属直管基层企业的生产项目审核及费用资金计划下达工作，参加或组织专业公司和做实的区域公司重大项目方案审核工作；（五）负责监督检查所属各企业的生产费用全过程管理，进行统计分析，并组织审计、奖励和考核工作。第七条 专业和做实的区域公司职责：（一）贯彻执行上级的有关生产费用管理制度，制定本企业生产费用管理办法；（二）负责审核所属各企业的生产费用年度预算，并汇总后报大唐国际审核；（三）负责所属各企业的生产项目审核及费用资金计划下达工作；（四）重大项目提请大唐国际参加方案审核；（五）负责监督检查所属各企业的生产费用全过程管理，进行统计分析，并组织审计、奖励和考核工作。第八条 基层企业职责：（一）贯彻执行上级的有关管理制度，制定本企业生产费用管理细则；（二）负责本企业生产费用管理，做好基层掌握资金和一般修理费用等分解和使用工作，严格按批准资金计划控制生产费用支出；（三）定期组织生产项目的可行性研究论证，并向上级管理部门提交可行性研究报告和资金需求计划；（四）负责组织生产费用统计、分析和总结和上报工作；第三章 生产费用管理第九条 各企业厂长（总经理）是生产费用管理的第一责任人，对生产费用的合理安排、使用、控制不超支负全面责任，各企业生产副厂长（副总经理）负责具体项目费用的归口管理，设备管理部门负责专业管理，财务部负责核算管理。第十条 生产费用分为三部分：技术改造资金、检修费用（含非生产）、技术开发费用。（一）技术改造资金分为基层掌握资金、一般技术改造项目资金和专项工程资金；（二）检修费用分为一般修理费，机组A、B、C级修理费，重大特殊项目费。1.一般修理费包括日常维护、消缺和节检、临修及一般特殊项目所发生的费用。2.机组A、B、C级修理费是指用于机组检修标准项目及随机检修同时的一般特殊项目费用，参见发电企业设备检修导则DL/T838-2003。3.重大特殊项目费是指用于超过本企业审批权限的检修项目费用。（三）科技开发费用分为自行掌握费用和重点科技项目费用。第十一条 技术改造基层掌握资金、检修一般修理费、机组A、B、C级修理费和自行掌握科技费用采用额定方法管理，相应标准见附表1。超出基层企业审批权限的生产项目由其上级企业组织审核，审核通过后方可组织实施，基层企业审批权限见附表2。第十二条 生产费用纳入企业预算管理，通过制定生产费用预算，实行目标管理和事前控制，在预算中统筹计划安排。第十三条 大唐国际生产部对直属直管基层企业，组织生产项目审核，分批以文件下达技术改造、检修和科技开发资金计划；对专业和做实的区域公司主要按年度预算管理，仅审查400万元及以上技改和检修项目。第十四条 大唐国际每年年初下达各企业生产费用预算指标，各企业在预算范围内计划使用，杜绝超支。（一）每年8月底以前，各企业上报次年生产费用需求计划，并有相应的文字说明（见附表3）（二）每年9至10月，大唐国际组织重点项目计划的汇报，研究、审查年度预算和项目资金计划；（三）每年12月底开始，大唐国际下达各直属直管基层企业次年生产费用计划。第十五条 生产费用遵循预算管理、成本控制、严禁超支的原则。各企业的年度生产费用总额必须按计划严格控制，量力而行、综合平衡，统筹安排，根据检修项目的实施进度安排资金计划，不得造成项目的挂账和超支。第十六条 检修重大特殊项目实际支出在计划费用3%以内的，在一般修理费中调剂使用。技术改造项目实际支出在计划费用3%以内的，在基层掌握资金中调剂使用。科技开发项目实际支出在计划费用3%以内的，在自行掌握科技费用中调剂使用。第十七条 生产费用资金计划要求当年完成，逾期自动收回。年内不能按期完成或实施的生产费用应上报公司调减，项目可纳入下年度计划。第十八条 企业自行掌握资金必须重点用于生产系统，严格履行内部审批手续，年初生产费用的安排留有余地，以适应临时性的项目急需。第十九条 对于一厂多制且公用系统共用的企业、公用系统的生产费用安排要根据相关协议进行分摊，坚持生产费用随资产走，谁的设备谁花钱的原则。第四章 工作要求第二十条 生产费用的投入必须保证安全生产，把有限的费用用在最急需的地方，特别是影响安全、可靠、经济、环保的项目要优先安排，充分发挥资金的使用效率，着重策划解决和安排安全项目，并制定重点项目的审查程序和内容。第二十一条 加强生产费用过程管理，合理安排一般修理费和基层掌握资金使用计划，核定各专业合理的月度维护费用定额，明确责任人并纳入动态考核。第二十二条 辅机和公用系统设备检修必须制订季度或月度检修计划，结合设备点检确定是否进行检修。第二十三条 要求按照项目的时间进度即时入帐，对于机组大小修、季度、月度辅机检修、检修重大特殊项目、技术改造项目等必须明确完工后的封帐时限，严禁不按财务规定年末“突击花钱”。第二十四条 严格外包管理，减少外包项目。由各单位关联的公司承担的工程项目和取费必须经过招投标及履行审批手续，不得暗箱操作，大唐国际将对所属各企业进行专项审计，及时发布审计结果并纳入考核。第二十五条 加强保险索赔的管理，对符合索赔范围的积极争取保险索赔金。第二十六条 对磨煤机等检修频率较高和专业性较强的检修项目，探索进行专业化维护检修，以保证设备安全稳定运行和降低检修维护费用。第二十七条 严禁在检修材料费中列支人工工资费；严禁将生产费用挪作他用、以直接或间接等各种方式转为对投资和拆借。第二十八条 要求各企业及时在生产信息系统录入生产费用支出情况，加强生产统计、物资等部门数据的对应性。相关要求如下：（一）每年元月，各基层企业上报上年度资金计划安排和完成情况，上报上年度技术改造和检修项目及重大非标项目年报；（二）每季度初10日内，上报上季度生产费用计划安排、完成情况和存在问题等的分析报告和报表，报表要体现准确性、完整性和及时性；（三）机组检修及其他下达项目完工后两个月内，上报费用完成情况分析报告，并将竣工报告和竣工决算录入生产信息系统；（四）报表要准确反映企业、设备分类、技术分类、项目构成、资金结构和工期进度的实际情况，杜绝各指标的漏填、未填、对应关系错误及数量不匹配的现象，杜绝迟报、未报和报表的报送文件方式不对等。第二十九条 各企业合理控制生产费用的使用，降低检修成本，杜绝超值浪费，对于生产费用明显偏高的企业将进行考核。第三十条 各企业不能自行变更项目或移作它用，对于项目资金挪用及不按财务规定入账的企业给予严肃考核。第五章 附 则第三十一条 为了有效地规范和提高企业生产费用管理工作水平，各企业应结合本企业生产管理的实际情况制定实施细则，并报大唐国际生产部备案。第三十二条 本办法自发布之日起执行。第三十三条 本办法由大唐国际生产部负责解释。附表1、生产费用标准表分类机组容量装机情况技术改造基层掌握(元/千瓦）检修费用（含非生产）一般修理（元/千瓦）计划检修（万元/台）A级B、C级火电1000MW4台614 1800400 4台817 600MW且1000MW4台6141500300 4台817300MW且600MW8211200200200MW且300MW8211000150水电200MW1230090MW且200MW2420065MW且90MW2415020MW且65MW2410020MW68风电1万元/台1万元/台说明：1、科技自行掌握费用标准：小于1000MW装机10万元，1000MW-2000MW装机20万元，2000MW-3000MW装机30万元，3000MW以上装机40万元。2、一般修理费用调整系数：(1)中速磨系数：0.2；(2)脱硫系统系数：0.15；(3)20万运行小时及以上系数：0.1；(4)海航码头设施系数：0.1；(5) 八台机组电厂500kW变电站系数：0.05；(6)CFB锅炉系数：0.5；(7)单台机组系数：0.5；(8)轴流转浆系数：0.1；(9)贯流机组系数：0.