（金融学专业论文）中国中小企业利用出口信用保险模式融资分析.pdf

中国中小企业利用出口信用保险模式融资分析 提要 在改革开放的深入发展和加入w t o 双重背景下 中国中小企业逐步成为国 民经济中一支不可或缺的重要力量 发挥着日益显著的作用 但是 资金的缺乏 已严重阻碍中小企业的发展 融资难已成为制约中小企业做强做大的 瓶颈 面临如此艰难的融资局面 中小企业能否利用现有条件 找到适合本企业的融资 之路 实践证明 中小企业利用出口信用保险模式融资是一条切实可行的突破融 资难 瓶颈 的有效途径 本文就发挥出口信用保险的融资功能 拓宽企业融资 渠道方面进行进一步的理论探讨和实务研究 并提出出口信用保险现存的问题及 解决对策 出口信用保险融资也是近年来银行在贸易融资中的一项业务创新 对中小企 业而言 出口信用保险不仅可以提供收汇风险保障 也可以提供融资支持 尤其 是短期出口信用保险项下贸易融资为中小企业拓展了融资空间 促进了中小企业 的发展 是新的国际经济形势下一种有效的金融创新 任何新兴事物在发展过程中不可避免地会遇到问题和阻碍 出口信用保险融 资业务也是如此 本文进一步分析中国出口信用保险业务现存的问题并就相应的 对策提出自己的建议 主题词 出口信用保险 贸易融资 中小企业 儿 a n a l y s i st of i n a n c i n gt h r o u g hp a t t e r no f e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c eb y c h i n e s es m a l l m e d i u me n t e r p r i s e s a b s t r a c t c h i n e s es m a l l m e d i u me n t e r p r i s e sh a v eb e e nb e c o m i n gi m p o r t a n tp o w e ri n n a t i o n a le c o n o m i ca n dp l a y i n ga nm a j o rr o l ei nm a k i n ge c o n o m i c ss t a b l e a b s o r b i n g e m p l o y m e m e a r n i n gf o r e i g ne x c h a n g eb ye x p o r ta n ds e r v i n gt h es e c u r i t yu n d e rt h e b a c k g r o u n do f t h eo p e np o l i c yd e e p l yd e v e l o p e da n dj o i n i n gw t o t h cc o n t r i b u t i o n r a t eo fs m a l l m e d i u me n t e r p r i s e sh a sr i s e n h o w e v e r a tt h es a m et i m e s m a l l m e d i u me n t e r p r i s e sh a v ef a c e dl o t so fd i f f i c u l t i e s s u c ha s t a l e n t s t e c h n o l o g y e s p e c i a l l yt h es h o r t a g eo ff u n d s t h e s em a t t e r ss e r i o u s l yh i n d e rd e v e l o p m e n to ft h e e n t e r p r i s e s i t st o od i f f i c u l tt og e tt h eb a n kl o a nf o rt h es m a l l m e d i u me n t e r p r i s e s f i n a n c i n gd i f f i c u l t yh a sb e c o m et h eb o t t l eg a pa tp r e s e n t f o rs m a l l m e d i u m e n t e r p r i s e s l o a ni ss t i l lt h em a i nc h a n n e lo ff i n a n c i n g u n d e rs u c hc o n d i t i o n s f o rt h ee n t e r p r i s e s h o wt of i n da l le f f e c t i v em e t h o dt o f i n a n c e e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ei saw a yo u t t h i sp a d e rw i l ls t u d yb o t ht h e o r ya n d p r a c t i c eo f e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ei sb u s i n e s sc r e a t i o ni nt r a d ef i n a n c i n g i ts u p p l i e ss m a l l m e d i u me m e r p f i s ew i t hs a f er e c e i p to ff o r e i g ne x c h a n g ea n df i n a n c i n gs u p p o r t s h o r t t e r me x p o r tc r e d i ti u s u r a n c ee x p a n d sb u s i n e s ss d a c ef o rs m a l l m e d i u m e n t e r p r i s e sa n dd e v e l o p st h e i rb u s i n e s s e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ei s a l s o c o n f r o n t i n gm a n ym a t t e r st h a th i n d e ri t s d e v e l o p m e n t a n a l y s i st ot h e s em a t t e r sa n dr e s o l v i n gm e t h o d si si n c l u d e d 缸t h e l k e yw o r d s e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e t r a d ef i n a n c i n g s m a l l m e d i u me n t e r p r i s e s 1 i i 致谢 y 1 0 0 9 5 0 作者写作本文过程中 得到了李青教授的悉心指导 使作者在文章的思路和结构上受 到了很大启发 特此对李青教授表示感谢 对文中所引用数据和资料涉及的著作 文章的作 者也一并致谢 一 刖舌 近年来 在我国改革开放的深入发展和加入w t o 双重背景下 中国中小企业 逐步 成为国民经济中一支不可或缺的重要力量 在稳定经济 吸纳就业 出口创汇和提供社 会服务等方面发挥着日益重要的作用 中国目前共有各种类型中小企业1 2 0 0 多万家 占 全国注册企业总数的9 9 其工业总产值 销售收入 实现利税 出口总额分别占全国 的6 0 5 7 4 0 干1 16 0 左右 中小企业还提供了7 5 左右的就业机会 中小企业对 国民经济的贡献率不断上升 但与此同时 中小企业也面临许多困难 如人才 技术 特别是资金的缺乏 已严重阻碍其发展 传统银行贷款门槛高 条件多 而广大的中小 企业 由于自身经济基础薄弱 信用水平较低 可抵押物少 要想获得银行融资可谓难 上加难 如今融资难已成为制约中国中小企业做强做大的 瓶颈 然而 不可否认 在 当前中国资本市场 银行贷款仍旧是企业融资的主要资金来源 根据2 0 0 4 年1 月中国人 民银行公布的数据 显示 2 0 0 3 年中小企业获得融资资金中的9 5 来源于银行贷款 由 于银行贷款严格的限制条件 中小企业已获得贷款占国有银行贷款总额的比例是极低的 不足5 面l 临如此艰难的融资局面 中小企业能否利用现有条件 找到适合本企业的融 资之路呢 答案是肯定的 中小企业利用新兴的出口信用保险模式融资是一条切实可行的 突破融资难 瓶颈 的有效途径 本文就发挥出口信用保险的融资功能 拓宽企业融资 渠道方面进行进一步的理论探讨和实务研究 图1 2 0 0 3 年国有银行人民币贷款比率图 首先 本文对中小企业融资的现状进行分析 得出中小企业面临融资难的困局 其 本文中提及的中小企业 是指具有出口经营权的中小企业 根据2 0 0 2 年中国无锡 世界中小企业大会 会刊 根据 中国人民银行公告 2 0 0 4 年第l 期 第1 1 1 3 负 资料来源 2 0 0 4 年中国统计年鉴 第6 2 6 页 次 通过对贸易融资特点的分析 说明它是不同于传统融资的融资模式 然后 对出口 信用保险的概念 特点和作用进行阐述 并通过实证分析 得出它是现行解决中小企业 融资难问题的一条有效途径的结论 最后进 步分析中国出口信用保险业务现存的问题 并就相应的对策提出自己的意见 二 贸易融资及其特点 中小企业面对融资难题 能否利用现有条件和工具 寻找到其它途径突破银行贷款 的诸多限制 从而缓解自身的资金紧张压力呢 与国际贸易息息相关的贸易融资可以看 作是有利于解决中小企业资金流动不利问题的有效手段 一 贸易融资的渊源 贸易融资是指商业银行围绕国际贸易结算的各个环节 对进口商或出口商提供的融 通资金的活动 它主要包括出口押汇 打包贷款 国际保理 福费廷 出口商票贴现以 及出口信用保险等 贸易融资是伴随者国际贸易的发展而发展起来的 它与国际贸易结 算紧密相连 但又逐步形成自己独具个性的业务特色 成为商业银行重要的业务品种之 一 同时 贸易融资的有效办理是基于企业具有真实贸易背景之下的资金融通 从而解 决了企业的流动资金短缺问韪 它也是中小企业融资的重要模式之一 贸易融资使中小企业从银行获得贷款不再是 梦 因为在此模式下 银行更关注出 口项目本身贸易背景是否真实稳定 是否能够有效控制资金流或物流 即使这家企业规 模 实力不够 只要贸易项目好 照样可以获得银行的信贷支持 随着中国改革开放的深入发展 为适应出口企业加速资金周转 提高资金使用效率 商业银行普便开办了贸易融资业务 用于缓解出口企业部分人民币资金紧缺的状况 二 贸易融资的特点 与其它融资方式相比 贸易融资的显著特点是 l 它与进出口贸易结算方式存在紧密的关系 从而促进了国家对外贸易的发展和顺 利进行 2 贸易融资多以贸易结算项下的单证 票据 应收帐款等作抵押 是变相的抵押贷 款 因此风险相对较小 可确保资金的安全收回 王岩 郭红 2 0 0 5 超越变革时代 中国经济出版社 第3 4 页 3 对企业来说 贸易融资可解决资金周转困难 降低资金使用成本 对于银行来讲 既扩大了业务渠道 又增加了营业收入 4 贸易融资的利率较普通贷款优惠 融资形式灵活多样 选择性强 受到贸易企业 的普遍欢迎 5 由于贸易融资业务的技术性较强 需要有相应的现代 科学的内部组织体系运行 系统加以支持 以保证整个业务在相互衔接 相互制衡的情况下高效运行 三1 贸易融资与出口信用保险 出口信用保险作为新兴的贸易融资方式之一 正发挥着越来越重要的作用 出口信 用保险与传统贸易融资方式相比 有着其独有的特点 它是贸易融资方式 但又具有防 范收汇风险的作用 这是其它贸易融资方式无法比拟的 所以它在国际贸易实务中 受 到越来越多的企业 特别是中小企业的青睐 此外 它具有的融资条件宽松 手续简便 易行的特点 更能满足中小企业的需要 成为中小企业贸易融资模式的首选 三 出口信用保险的融资优势 一 中小企业融资需求的特点 一般说来 中小企业由于其资产数量少 生产经营规模小 产品市场变化快 人员 流动性大 技术水平落后 经营业绩不稳定 抵御风险能力差 因此亏损企业偏多 又 因部分中小企业财务管理水平低下 信息缺乏客观和透明度 信用等级较低 资信相对 较差 再加之融资渠道狭窄 使得中小企业的资金需求具有 频率高 额度小 时 间性强 的特点 造成现行的银行信贷程序难以满足它们的资金多样性的需求 在此情 况下 中小企业迫切需要门槛低 条件少 手续简单 方便易行且能满足其灵活经营需 要的融资方式有效 持续地解决企业自身资金短缺的难题 而作为新兴的贸易融资方式 出口信用保险以其自身的特点和作用 正好具备解决中小企业融资实际问题的优势 二 出口信用保险的融资优势 1 出口信用保险的概念 出口信用保险是指信用保险机构对企业投保的出口货物 服务 技术和资本的出口 应收帐款提供安全保障机制 它是国家为了推动本国的出口贸易 保障出口企业的收汇 唐若昕 2 0 0 4 出口信用保险实务 中国商务出版社 第1 页 安全而制定的一项由国家财政提供保障准备金的非盈利性的政策性保险业务 同时 出 口信用保险融资也是近年来银行在贸易融资中的一项业务创新 对中小企业而言 出口 信用保险不仅可以提供收汇风险保障 也可以提供融资支持 2 出口信用保险的主要作用 1 提高企业竞争能力 扩大出口规模 出口信用保险提供的收汇保障可以鼓励中小企业更多地采用非信用证结算方式 在 国内外商品严重供过于求的情况下 通过非信用证的结算方式 可以更好地抓住贸易机 会 提高中小企业在国际市场上的竞争能力 扩大出口规模 2 0 0 3 年 中国出1 2 1 信用保 险公司短期险业务中7 9 7 的业务为非信用证结算的出口 而在非信用证结算业务中 4 8 2 采取的是赊销的结算方式 由于主要支持非信用证出口结算 为企业在对外贸易 谈判中增加了筹码 在商品供过于求的国内外环境下 直接为企业扩大出口 抓住贸易 机会创造了有利条件 2 发挥信用保险功能 给予企业融资便利 中国出口信用保险公司在充分发挥出口信用保险的收汇风险保障功能的同时 全力 以赴拓展短期险项下贸易融资功能的发挥 坚持不懈地推动与各家商业银行的合作 为 出口企业提供了新的融资渠道 有效地帮助企业 特别是中小企业在规避收汇风险的前 提下便利地获得银行的贸易融资 中国出口信用保险业务起步于2 0 世纪8 0 年代末 由中国人民保险公司和中国进出口 银行分别开办短期和中长期出口信用保险融资业务 其业务量不大 在中国加入世界贸 易组织的背景下 为加快建立与国际接轨的贸易促进措施 中国出口信用保险公司整合 了中国人民保险公司和中国进出口银行的出口信用保险业务 于2 0 0 1 年1 2 月1 8 日正式 揭牌营业 成为唯一专门承办政策性出口信用保险业务的国有独资保险公司 使中国出 口信用保险业务得以取得长足的发展 四年多来 中国出口信用保险公司承保业务量成 倍增长 从2 0 0 2 年的2 7 5 亿美元到2 0 0 3 年的5 7 亿美元 从2 0 0 4 年的1 3 0 亿美元再到 2 0 0 5 年的2 4 0 亿美元 共为2 0 0 0 多家提供承保金额累计约4 5 0 亿美元 同时随着出口信 用保险业务的增长 出口信用保险项下 特别是短期出口信用保险融资也取得了不错的 业绩 2 0 0 2 2 0 0 5 年融资额分别达到2 0 亿 5 0 亿 1 0 1 亿和1 7 7 亿人民币 共为企业融 目前非信用证结算已成为国际贸易的主要结算方式 密唐若昕 2 0 0 4 出口信用保险实务 中国商务出版杜 第2 1 页 4 业绩 2 0 0 2 2 0 0 5 年融资额分别达到2 0 亿 资3 5 0 亿元人民币 5 0 亿 1 0 1 亿和1 7 7 亿人民币 共为企业融 单位 亿美元 图2 出口信用保险增长示意图 资料来源 根据有关数据制作 单位 亿人民币 3 出口信用保险的优势 图3 出口信用保险短期融资增长示意图 资料来源 根据有关数据制作 5 的中小企业 下面本文将通过短期出口信用保险与其它贸易融资方式对比 说明它所具 有的优势 表1 贸易融资产品一览表 出口信用 出口押汇打包放款国际保理福费廷商票融资 保险融资 l c d p d a 即期l c d p d a t t 结算方式 l c远期l c o a o a 付 o a 或t t d po a 或t t 款 与流动资金贷 与流动资 尚十流动 利率 以流动款利率基本持低于流动 金贷款利 资金贷款与流动资金 资金贷款利平 还需支付资金贷款 率基本持 利率 还有 低于押 率为基准 出口信用保险 其它相关 汇利率 贷款利率基 本持平 费费用 本币或外外币或 货款币种本币或外币本币外币本币或外币 币本币 是否需要授不占用企业总 占用企业需要专项 不纳入银 不需授 总体授信申请授信 行的总体 信 不占 信体授信额度授信额度 用企业 占用企业总 额度额度总体授 体授信额度 管理 信额度 不需要 不需要 投保不需要 但 但开征 出口信用保不需要为以正本的进口商要 行必须 是否需要担 险 缴纳保费 单笔的出信用证作有良好的 有良好不需要为单 向保险公甸申口融资提为还款凭信用 并取 信用 能笔的出口融 保或抵押确保已资提供担保 报 并与银行供担保或据和抵押得保理商 签署赔款转让抵押的专项信 承兑汇或抵押 票或担 协议用额度 保按时 履约 资料来源 王枚赵 2 0 0 5 贸易融资给中小企业带来了福音 中国外汇管理 第6 期 第5 2 页 1 短期出口信用保险融资及其优势 在传统的融资方式下 企业需要以抵押和担保为条件进行融资 但是一些企业在初 创阶段 高速发展阶段可能会出现无抵押 质押物的情况 尤其是中小企业 新企业更 得不到银行的信用授信 因此 短期出口信用保险项下贸易融资 一种旨在解决中小企 业融资难的新的融资模式便在此种情境下应运而生 本表只包括贸易融资的主要方式 6 短期出口信用保险项下贸易融资 简称 短险融资 是指中小企业在中国出口 信用保险公司投保短期出口信用保险后 凭取得的出口信用保险公司的短期出口信用保 险保单 买方信用限额审批单 企业 商业银行与信保公司签订的 赔款转让协议 和 短期出口信用保险承保情况通知书 在货物出运后 将赔款权益转让给商业银行 向商 业银行申请发放的有效限额内的出口贸易融资款项 目前 短期出口信用保险项下的贸易融资品种主要包含信用证 l c 付款交单 d p 承兑交单 d a 赊销 o a 等结算方式项下的押汇业务 它适用于所有 国际贸易结算方式 其特点主要体现在以下几方面 a 融资方式便捷 节约融资成本 短期出口信用保险项下贸易融资不同于过去传统意义上的抵押 质押和担保贷款 而是引入了 信用贷款 的新概念 它以出口应收账款的权益作为贷款的基础 通过对 出口商应收账款的全面分析 在出口商投保出口信用保险并将赔款权益转让给融资银行 的前提下 银行针对中小企业的真实出1 3 业绩和确定的国外应收账款提供信用贷款 在 这种全新的贷款模式下 出口商一般无需提供抵押 质押或担保即可获得融资 节约了 融资成本 获得了便利的融资渠道 b 融资币种灵活 方便企业需要 在这种新型的融资方式下 中小企业可以灵活选择融资币种 融资货币既可以是人 民币 也可以是出口业务的结算货币 便于企业选择适当货币 以避免汇率风险 尤其 是在汇率波动预期较大时 企业可以利用这种新型融资方式 规避汇率风险 避免汇率 波动造成的损失 c 加强风险管理 提高企业在银行的资信等级 出口企业通过投保信用险 将国外买家的风险转嫁给了中国出口信用保险公司 避 免了国家风险和商业风险 确保了应收账款的安全 无形中提高了自身在银行的资信等 级 可以取得最大程度上的信用支持 方便获得银行融资 2 短期出口信用保险融资的作用 事实证明 短期出口信用保险项下贸易融资为出口企业拓展了融资空间 促进了出 口企业的发展 是新的国际经济形势下一种有益的金融创新 短期出口信用保险项下贸 易融资不仅使中小企业收益 而且银行和信保业务也从中得到了发展 利用 短期出口 信用保险项下贸易融资 这种新的融资模式 融资风险得到了合理分散 中小企业 银 行和中国出口信用保险公司各司其责 中小企业主要负责货物质量 银行重点审核中小 企业的资信状况 中国信保承担国外买家的风险 这种专业化分工使中小企业 银行 中国信保实现了 三赢 7 a 对出口企业的益处 第一是企业投保出口信用保险 达到了规避风险的目的 将 不定的大额坏账损失变为确定的可计入成本的保险费支出 因而减少了坏账对企业收益 的影响 免除了企业在国际竞争中的后顾之忧 第二是企业利用银行的出口信用保险项 下贸易融资业务这一融资新产品 提前将应收账款转换成了流动资金 减少了企业资金 占压 加速了企业资金流动 第三是出口信用保险项下贸易融资业务同时帮助出口企业 实现了价格转移 节约了应收账款的管理成本 第四是在取得了收汇的可靠保证后 出 口企业在出口业务中可以采用灵活的结算方式因而更易与贸易对手达成合作合同 同时 可以更加大胆地向一些风险较大和一些新兴市场出口 极大地提高了中小企业的竞争能 力 b 对银行的益处 第一 在出口信用保险的支持下 银行可以比较放心地对出口企 业采取的一些风险较大的出口结算方式进行融资 比如赊销 o a 项下出口发票贴现 实现了银行业务的创新 拓展了银行贸易融资业务市场 第二 企业投保出口信用保险 在直接保障了出口企业收汇安全的同时 间接保障了银行信贷资金的安全 第三 企业 投保出口信用保险后 商业信用升级为国家保险公司信用 银行根据出口信用保险的保 障程度 在考虑是否提供融资以及融资金额方面可以更容易地做出决定 第四 银行通 过为企业提供新的融资渠道和方式 促进了企业出口 发展稳定了客户 扩大了市场份 额 同时增加了中间业务收入 另外 银行在与出口信用保险公司合作中 互通对国外 进口商和国外市场的风险信息 节约了对客户资信调查和业务风险调查等费用 加快了 决策 从而提高了银行竞争力 c 对中国信保的益处 首先 银行为出口企业提供的出口信用保险项下贸易融资的 承诺 增加了保险公司的出口信用保险业务对出口企业的吸引力 使更多的出口企业投 保出口信用保险 扩大了保险公司业务量 其次 保险公司和银行的银保联盟将使双方 共享客户资源 合作开发客户的潜在需求 联合营销客户 扩大了保险公司客户群 再 次 与银行的合作有利于保险公司创新业务品种 调整业务结构 改进业务运营机制 三 中小企业利用出口信用保险融资模式的实证分析 1 促进企业良性循环 广东省一家从事铝制品生产的民营企业成立于2 0 0 0 年 2 0 0 1 年开始出口 当年出口 金额为3 0 0 万美元 由于企业成立年限不长 初涉足国际市场 因此出口经验不足 且 买家多为新买家 同时 由于国际贸易的大趋势及行业销售的特点 大多数买家要求采 用赊销形式结算 该公司面临很大的风险 另外 银行对于新企业的授信有所保留 该 公司的流动资金短缺 扩大生产和销售存在很大困难 2 0 0 2 年9 月 该公司开始投保短期出口信用保险 与中国信保合作 在中国信保的 支持下 目前该企业经过中国信保授信的买家已有四十个 顺利开拓了美国 澳洲 欧 洲市场 同时 充分利用中国信保短期信用险的增值功能 先后与四家银行开始短期信 用险项下的融资合作 获得银行的贸易融资授信额度累计达1 5 0 0 万美元 该公司通过出 口信用保险融资加速了资金周转 从而扩大了出口 加快了企业发展 其2 0 0 5 年的出口 额已达到2 0 0 0 万美元 2 助力扩大出口规模 青岛市某小型进出口公司 1 9 9 5 年成立 主要出口药物原料 由于是小型公司 该 公司与国外买家谈判处于弱势 交易结算帐期长 且小型进出口公司很难得到银行的融 资支持 由于经营和过程中的风险和资金问题 经历7 年的发展之后 该公司2 0 0 2 年的 出口额仅为2 0 0 万美元 2 0 0 2 年1 0 月 该公司开始投保短期出口信用保险 短期出口信用保险除了为该公 司提供风险保障之外 还使该公司获得了银行的融资 在中国信保的支持下 该公司业 务发展迅速 2 0 0 3 年的投保金额为3 4 0 万美元 2 0 0 4 年的投保金额比2 0 0 3 年增长了1 1 9 达到7 4 3 万美元 2 0 0 5 年在2 0 0 4 年的基础上进一步增长 全年投保融资金额超过1 0 0 0 万美元 以上实例说明 出口信用保险为中小企业的应收帐款提供了保障 从而拓宽了企业 出口渠道 加速了企业发展 同时也为银行融资提供了信心保证 使得银行能够更多地 支持中小企业的发展 既增加了业务量 又培养了新客户 四 目前中国出口信用保险存在的问题及其对策 一 存在的问题 任何新兴事物在发展过程中不可避免地会遇到问题和阻碍 出口信用保险融资业务 也是如此 尽管它经历了十几年 尤其是最近四年多的发展 获得了良好的发展趋势和 经营业绩 但它占中国一般贸易出口额的比重1 2 还是极低的 业务量最高的2 0 0 4 年 该 庞彩霞 出口企业善用出口信用保险 经济日报 2 0 0 6 0 6 2 3 黄宙辉 利用出口信用保险融资一举两得 民营经济报 2 0 0 6 0 5 1 2 也称作出口信用保险渗透率 是反映出口信用保险发展水平的主要参考指标 9 也才达到6 8 远远低于发达国家和新兴工业国家的水平 图4 2 0 0 5 年中国与其他国家出口信用保险占一般贸易出口总额比重对比图 资料来源 2 0 0 5 年度中国出口信用保险公司年报 第6 页 寻根探源 中国出口信用保险发展所遭遇的问题主要有 1 出口信用保险体制方面 经营和管理体制不规范 缺乏法律保障 首先 中国 目前的出口信用保险采取了国有国营的形式 虽然在出口信用保险初期发挥了重要作用 但是随着国际贸易环境的不断变化 信用保险业务的不断发展 这种纯粹的国有形式也 不断暴露出一些体制上的问题 阻碍了信用保险业务的进一步发展和创新 具体表现为 1 政府提供的财政专项保险基金数量给定 阻碍了信用保险机构的承保规模 帮助企业承担出口风险有限 财政负担不断加重 2 国有垄断经营 实行垄断价格机制 费用和赔款支出规模过大 保险费率厘 定过高 出口企业投保负担过重 3 保险经营机构所有权严重缺失 没有自己的独立利益 缺乏不断发展创新的 内在动力 4 中国大陆还没有专门的出口信用保险方面的法律规范 使得出口信用保险缺 乏相应的法律体系的保护 不利于自身的发展和壮大 2 中小企业方面 企业决策者缺乏当代企业管理知识和经验 目前中国中小企业 尤其是民营 私营企业 缺乏现代企业的管理水平和必备的贸易金融知识 其企业的经 营管理水平还停留在家族企业的管理模式上 远远不能适应参与国际市场竞争的要求 1 0 另外 有些中小企业保险意识淡薄 不了解出口信用保险的奥妙所在 认为投保只会增 加企业成本 给企业造成额外的经济负担 进而降低企业在市场上的竞争能力 中小企 业家对出口信用保险缺乏了解是推广业务过程中的一个主要障碍 例如 作为中国中小 企业最多的省份之一的浙江省 在2 0 0 5 年3 月发生的温州鞋在俄罗斯被扣事件中 所涉 及的2 7 家企业中竟然没有一家企业购买出口信用保险 被扣商品总价值高达1 0 0 0 万美 元 不仅使企业遭受了巨大的损失 也丧失了利用出口信用保险融资的有利时机 可见 相当多的中小企业风险防范意识还很薄弱 1 3 3 出口信用保险公司方面 1 业务开办时间短 宣传力度不够 地区发展不平衡 由于中国出口信用保险起步较晚 对其业务和功能的宣传需要一定的时间和过程 但从目前来看 效果还不是很明显 许多中小企业不了解该险种的作用 更谈不上利用 信用保险来扩大出口规模 合理融通资金了 反映在分支机构的建立和地区业务的开展 上 也呈现出了极不平衡的发展态势 例如 目前中国出口信用保险公司沿海地区和一 些经济发展良好的区域业务开展迅猛 而经济不发达地区和偏远地区的业务则是不尽人 意 中国出口信用保险公司现有的1 9 家分支机构全部设立在沿海开放城市和经济发达的 重点区域 造成出口信用保险业务区域性的不平衡发展 难以满足客户的需要 2 保险业务品种少 承保方式单一 缺乏灵活性 目前中国短期出口信用保险 业务承保原则是采用 统保 方式 所谓 统保 就是要求出口企业就其一定时期或一定区域 市场上的所有出口业务都一次性办理出口信用保险 这样做的好处是 它使出口商的优 良业务与较劣业务均纳入保险范围之内 保险机构因此可以将风险分散 对一些风险较 大的业务予以承保并可适当降低整个出口信用保险的保险费率 但许多中小企业认为 出口信用保险本来就是政策性保险业务 是为出口企业开拓市场 为从事风险较大的出 口业务 保镖 的 自然应该是中小企业认为有风险或其自身难以辨清风险的业务才需 要办理出口信用保险 寻求保险机构的支持 而且 对于经营规模较小的中小企业而言 投保短期险统保要求的1 0 0 万美元的投保金额和短期险 单票 5 0 万美元的合同金额简 直是望尘莫及 从而限制了许多中小企业选择出口信用保险 这是我国出口信用保险拓 展缓慢 无法与对外贸易同步推进的重要原因之一 1 3 王枚良 2 0 0 5 一贸易融资给中小企业带来了福音 中国外汇管理 第6 期 第5 1 页 3 出口信用险投保费率过高 许多企业难以承受 中国出口信用保险平均费率 基本上在0 8 一1 之间 对东欧 南美 非洲等风险较大的国家和地区 平均费率高达 2 如此高的信用险费率使得大部分外贸企业望而却步 尤其是不少中小企业认为 出 口信用保险作为国家政策性保险业务 是国家出钱办保险 本来就应该坚持盈亏基本持 平的经营原则 中国现行一年期的短期出口信用保险费率平均为1 5 左右 而发达国家 的平均费率在1 以下 再考虑到出口信用保险规定的一旦出现保险责任事故 保险公司 只负责赔偿承保额的8 0 一9 0 左右 中小企业得自己承担1 0 一2 0 左右这一实际 在 当前整个世界市场都处于买方市场 外贸出口只有微利的情况下 出口信用保险的保险 费用实在太高 另外 保险机构还规定了许多免责条款 例如 在货物交付承运人时已 经或通常能够由货物运输险或其他保险承担的风险引起的损失 由于买方在货物交付承 运人前未取得进口许可所引起的损失等等 保险公司都不予以赔偿 如果把这些免责规 定给中小企业将来的索赔带来的不确定性影响考虑进去 在中小企业看来 他们投保出 口信用保险所付出的代价就更高了 1 4 二 解决的对策 通过前面的分析 我们知道中国中小企业面临的难局以及出口信用保险发展过程中 的难题 仅仅依靠中小企业自身的力量是根本无法破解这些难题的 因此 如何解决这 些问题 使得中小企业利用出口信用保险这一有效途径在更好更快地走出去扩大国际市 场的同时 又能充分利用出口信用保险融资的功能加快资金周转 是非常值得我们研究 的 1 出口信用保险监管部门 从目前来看 出口信用保险经营体制上的问题带有普遍性 因此 西方发达国家的 做法值得我国借鉴 例如 为解决国有信用保险机构体制发展中存在的问题 英国 澳 大利亚和法国等国根据出口信用保险业务分类 对起步旱 发展快的信用保险机构从制 度层面进行了改革 逐步实行了完全私有化或实行了国有和私营 双轨制 在 双轨 制 模式中 国有和私营信保机构进行合作 形成良性竞争的局面 促进了本国出口信 用保险业务的发展 在我国出口信用保险发展过程中 也应采取允许商业性保险公司与 政策性保险公司同时经营商业性出口保险业务的方式 可以在二者之间形成一种适度的 竞争关系 有利于提高我国出口信用保险的经营管理水平 同时也可以通过竞争降低出 粱皓 中国出口信用保险发展创新初探 中国保险报 2 0 0 6 0 4 2 6 1 2 口信用保险的费率水平 减轻出口企业的保费负担 提高其投保出口信用保险的积极性 从而扩大我国出口信用保险的总体规模 推动我国出口信用保险的快速发展 2 出口信用保险公司 中国出口信用保险公司要加快培育商业性出口信用保险市场 拓宽信保业务范围 对于出口信用保险业务中可以商业化的部分应最大限度地商业化 例如短期出口信用保 险 在国外已出现商业化的趋势 鉴于我国商业性信用机构发展尚不成熟 建议仍暂由 政策性机构办理为主 同时可逐步吸收一批经营状况良好的商业性保险机构参与其中 在条件成熟后最终过渡到由商业性保险公司在自负盈亏的基础上进行自主经营 这既有 助于形成广泛的服务网络 解决政策性机构营业网点少 业务品种单 业务规模有限 的不足 也可有效地减轻财政负担 最大限度地弥补官方资金不足 使政府腾出更多的 精力去经营政策性业务 有利于提高我国出口信用保险业务的整体水平 针对出口信用 保险机构只负责保险不提供融资的状况 在发展和完善我国出口信用保险的同时 积极 适应银行和企业融资方式变化的需要 鼓励企业利用保单融资和拓展银行提供出口信贷 的渠道 协调好出口信用保险和出口信贷的关系 以出口信用保险业务的完善去带动出 口融资的发展 从而建立起以出口信用保险为主导 多种形式出口融资相互支持的业务 体系 另外 要千方百计降低业务费用 国内的保费率对大量处于保本微利甚至是亏损经 营的外贸企业而言确已超过其承受能力 业内专家建议实行有弹性的收费制度 一是对 连续多年无风险 信誉较好的企业 可适当降低费率 二是对自控能力较强 赔付率较 低的企业可给予适当的降费或退返费用 从政府角度 可考虑在业务起步阶段给予一定 的财政支持 如此前深圳市财政局对深圳出口信用业务保户给予保费3 0 的补贴 此举 有效降低了出口企业的投保成本 促进了出口信用保险业务的发展 此外 应尽快推动 出口信用保险业务的规模发展 形成以规模效益降低业务费用的良性发展之路 同时 政府可以考虑帮助保险公司建立信息平台 扩大信息来源 构建完善的信息系统和风险 防控体系 因为对于出口信用保险机构来说 信息是至关重要的 只有具备充足可靠的 信息资料 才能向投保人提供准确的信息咨询 科学地估测出口信用保险业务中的各种 风险 进而厘定保险费率 我国出口信用保险机构现有的信息系统远远不能满足自身和 保户的需要 信息技术较为落后 资料来源有限 质量不高 出口信用保险机构常常因 为信息获取不及时 信息内容不全面 而不能对业务做出正确判断 这在一定程度上影 响了出口信用保险业的发展 我国出口信用保险机构应通过各种协会 国外同行及我国 各驻外经商参处 海外贸易中心 商会 协会等机构 多渠道参与国际信息交流与合作 建立一个集各国政治 经济 文化 法律 外贸及买方资产 负债经营 历史交易 付 款记录等各方面资料于一体的准确 高效的信息中心和全球信息服务网络 以及时获取 相关的信息和国际支持 提高风险评估和控制能力 进而指导出口企业的业务选择 促 进外贸出口稳健经营 最大限度地降低外贸出口的收汇风险 全面提升出口信用保险机 构的服务质量和效率 3 中小型出口企业的对策 1 完善企业管理 强化风险意识 中小企业要打破家族式管理的陈旧观念 引进 先进的现代化管理模式 同时企业的经营者和业务人员都必须增强风险意识 从整体利 益考虑 充分认识到出口信用保险对化解风险 扩大出口和融通资金的重要作用 要重 视对出口结算业务中可能出现的各种风险的防范 保证企业的稳健经营 例如 作为我 国中小企业相对集中的江苏无锡市于1 9 9 5 年就成立无锡中小企业联合会 加强企业横向 联合 并经常邀请市外经委和相关出口管理部门的专家前来讲课 了解国际贸易的政策 法规和学习先进管理经验 提高了防范贸易风险的意识 促进了企业的迅速发展 在这 些措施的综合