收入差距理论.doc

1.标题：收入差距的理论分析、现状评判与政策选择作者：湖南益阳职业技术学院喻国良时间：2008-10-28 0:00:00来源：经济研究参考2008年第40期正文：一、收入差距的概念及类型收入差距(本文指居民个人收入差距)是历史上任何国家都存在的、不可避免的普遍现象，一个国家只要不是在全国范围内按照统一的标准实行单一的平均分配方式，社会成员之间的收入就必然存在差距，只不过不同的国家，由于经济发展水平、经济制度(特别是收入分配制度)、经济体制、经济政策(特别是收人分配政策)等因素不同，社会成员之间收入差距的大小程度、形成原因以及解决办法等不尽相同而已。研究和解决收入差距过大问题，首先必须从理论上弄清楚收入差距这一基本概念，界定收入差距的内涵和外延，研究收入差距的具体类型。什么是收入差距?对于这一基本概念，至今尚未有明确的解释，笔者认为：收入差距是指在一定的社会经济条件下，不同地区、不同行业或同一地区、同一行业内部不同社会成员之间按照同一货币单位或实物指标所表示的人均收入的数量差别，包括收入的绝对差距和相对差距两种。收入绝对差距是指以同一货币单位或实物指标表示的人均收入绝对数的差距，它可以衡量不同社会成员之间的富裕程度。而收入相对差距是指以同一货币单位或实物指标表示的人均收入比值、比重或以相对份额表示的收入差距，是社会成员之间人均收入的相对比重的差别，是衡量收入差距大小的主要指标。收入相对差距指标主要有国际上通用的基尼系数和人均收入比值等。我们通常所说的收入差距，实际上是指收入相对差距，因为收入相对差距能够比较准确地反映出社会成员之间的收入差距大小程度，而收入绝对差距则不具备这一功能。对于收入差距，我们可以而且应当从多个不同的角度进行分类研究。1.合法正常收入差距和非法非正常收入差距。这是根据收入差距的性质和形成原因进行区分的。根据收入的性质和来源不同，所有社会成员的各种收入都可以区分为合法正常收人和非法非正常收入两类，由此也可以把收入差距区分为合法正常收入差距和非正常收入差距。合法正常收入是指在执行法律制度框架内通过合法、正常的途经而获得的各种收入，包括工资收入、合法经营性收入以及各种生产要素收入等。合法正常收入差距是由合法正常收入所形成的差距，由于不同社会成员受教育程度、工作能力以及拥有的生产要素的数量和质量等因素不同，获得的收入就会有多有少，因而必然导致收入的差距，只要社会成员的各种收入都是合法正常的，收入差距即使较大也是合法正常的。非法非正常收入是指违反现行法律制度规定或貌似合法但有悖于道德规范而获得的各种黑色收入和灰色收入，包括贪污受贿收入、偷税漏税收入、走私贩毒收入、制假贩黄收入和垄断经营收入等。非法非正常收入差距是指由非法非正常收入所形成的差距，只要社会成员的收入是非法非正常的，收入差距即使较小也是非法非正常的。2.合理收入差距和不合理收入差距。这是对合法正常收入差距的大小程度所作的区分。虽然由各种合法正常收入所形成的差距，属于合法正常收入差距，但是，如果这种差距过大或过小，也是不合理的，意味着社会成员的所得与其付出不一致，说明收入分配制度不完善、分配政策不公平。因而还需要有一种数量指标作为补充标准来衡量收入差距的大小程度是否合理，只有将定性分析和定量分析有机结合起来，才能比较全面地分析评判我国收入差距的现状。这种衡量收入差距的大小是否合理的数量指标，主要就是国际上通行的基尼系数和人均收入比值。根据国际经验，一个国家居民收入差距的基尼系数的合理区间是0.250.35，城乡居民收入、行业收入的合理差距为1.52倍。3.显性收入差距和隐性收入差距。这是以收人差距是否透明为标准来划分的。显性收入是指社会成员通过劳动和各种生产要素等公开途径获得的较易统计的各种收入，即通常所说的“白色”或“阳光”收入，包括工资、奖金、津贴、部分福利和各种生产要素收入等。由显性收入所形成的差距就是显性收入差距。隐性收入是指社会成员通过隐蔽的途径获得的难以统计的各种收人，又可分为两种，一种是社会成员享受部分福利待遇，如公费医疗、免费住房、免费用水用电、公款消费等，减少了消费支出，相应的增加了收入;另一种是部分社会成员通过贪污受贿、偷税漏税等非法手段获得的大量黑色收入和灰色收入。由隐性收入所形成的差距就是隐性收入差距。我国理论界对收入差距问题的研究，主要是对显性收入差距的研究，对隐性收入差距则研究甚少，应改变这种研究状况，加强对隐性收人差距的研究。4.地区收入差距。地区收入差距有广义和狭义之分。广义的地区收入差距包括地区(狭义)收入差距、城乡收入差距、城镇收入差距和农村收入差距四个方面。地区(狭义)收入差距是指不同地区的社会成员人均收入的差距，例如东、中、西部地区之间的收入差距，省市区之间的收入差距;城乡收人差距是指全国城镇居民人均可支配收入与农村居民人均纯收人的差距;城镇收入差距是指全国各个城镇之间居民人均可支配收入的差距，如人均可支配收入最高的城镇与最低的城镇的差距;农村收入差距是指全国各个农村地区之间居民人均纯收人的差距，如人均纯收入最高的农村地区与最低的农村地区的差距等。5.行业收入差距。行业收入差距是指不同行业的劳动者之间人均收入的差距。如垄断性经营行业与非垄断性经营行业劳动者之间的收入差距，人均收入最高的行业与最低的行业之间的差距等。6.阶层收入差距。阶层收入差距是指社会不同阶层成员之间人均收入的差距，如高收入阶层、中等收入阶层与低收入阶层之间的差距，管理人员、专业技术人员与普通员工之间的收入差距等。此外，还有初次分配后的收入差距、再分配后的收入差距和最终分配后的收入差距等。二、对我国收入差距现状的评判(一)合法正常收入差距较小，非法非正常收入差距过大。我国还是一个人口众多的发展中国家，国民经济虽然连续20多年保持高速增长，但是经济发展水平仍然不高，人民生活水平和过去相比虽有大幅提高，但还只是达到总体小康。因此，全社会劳动者的平均工资水平和社会成员的平均收入水平仍然偏低。如2005年，全国城镇居民的人均可支配收入为10493元，农村居民人均纯收入只有3255元，据此计算，全国城乡居民人均收入为6200多元，月均只有520多元，仍处于偏低水平。在分配制度上，近年来我国实行按劳分配为主体、多种分配方式并存，贯彻生产要素按贡献参与分配的原则，社会成员的收入主要是按劳分配收入，各种生产要素收入所占的比重还比较小，加上计划经济时期实行的平均主义分配，在部分机关、企业、事业单位中仍然没有完全消除，因此，由合法正常收入所形成的收入差距是比较小的，还保持在比较合理的范围之内，大多数社会成员对这种收入差距也都基本认可并能接受。近年来我国的收入差距持续扩大，已是不争的事实，承认收入差距过大，也是目前社会各界的共识。但是我们必须认识到，收入差距过大并不是主要表现为合法正常收入的差距过大，而是主要表现为非法非正常收入的差距过大。因为，在我国的高收入者中，有不少人的收入不是通过诚实劳动和正当手段获得的，而是通过非法和不正当的手段获得的，如通过贪污受贿、偷税漏税、走私贩毒、制假贩黄和垄断经营等。有关专家根据审计署对财政资金审计的有关数据，运用大口径的计算方法，对我国因腐败造成的经济损失初步估计后认为，近年来，由寻租性腐败、地下经济腐败、税收流失性腐败、国有资产流失性腐败等所造成的各类经济损失平均每年在9875亿-12750亿元之间，占同期全国GDP总量的比重介于13%-17%之间。这些非法非正常收入对全国居民收入差距的影响度高达15%左右，垄断行业不正常的高收入使收入差距进一步拉大。正是这些巨额的非法非正常收入被少数人占有，才使得我国居民的收入差距达到了很高的程度，基尼系数超过了国际公认的0.4的警戒线，接近了0.46。由此可见，非法非正常收入的发生是导致我国居民收入差距持续非正常扩大的根本原因，也是民众产生强烈不满情绪的主要原因。(二)显性收入差距较小，隐性收入差距过大。理论界使用、有关部门和各种媒体公布的收入差距数据，主要是反映显性收入差距的，几乎没有包含隐性收入差距。目前我国的显性收入差距相对来说还比较小，以2004年为例，城乡之间的显性收入差距为3.21：1，地区之间的显性收入差距为东部地区是西部地区的3倍左右，行业之间的显性收入差距为最高收入行业是最低收入行业的4倍左右。如果包含各种隐性收入，那么，收入差距将大得多，如城乡收入差距将扩大到6：1，地区收入差距将扩大到5倍，行业收入差距将高达10倍以上。可见，隐性收入差距是相当大的，由于多数社会成员没有隐性收入或获得的隐性收入很少，大部分隐性收入被少数人占有，因此，我国目前的隐性收入差距远大于显性收入差距。(三)地区(广义)收入差距过大。1.地区(狭义)之间收入差距过大。改革开放以来，我国地区之间经济发展不平衡，东部快于中部，中部又快于西部，加上各地区的发展起点不同，致使地区之间的收入差距呈持续扩大趋势，从人均GDP来看，东部、中部、西部省市区的人均GDP，1991年分别为3033元、1444元和1220元，东部分别是中、西部的2.1倍、2.49倍;2004年，分别为23754元、9878元和8030元，东部与中、西部的差距分别扩大到2.4倍、2.95倍。2004年，人均GDP最高的上海达到55307元，而最低的贵州只有4215元，相差12倍多。东、中、西部地区人均收入差距与人均GDP差距基本一致。根据2004年全国各省市区的人均收入及城乡人口计算，东、中、西部地区城乡居民人均收入分别为10230元、4539元、3761元，东部分别是中、西部的2.25倍、2.72倍。人均收入最高的上海达到15749元，而最低的西藏只有3128元，相差4倍多。2.城乡居民收入差距过大。30年来，我国城乡居民收入不断增长，但城镇居民收入的增长幅度远大于农村居民收入的增长幅度，城乡居民收入差距总体上持续扩大。如城乡居民人均收人比，1985年为1.74：1，1995年扩大到2.47：1，20032005年进一步扩大到3.22：1左右，如果考虑农村居民收入中的生产性支出、各种费用支出和城镇居民收入中的隐性收入、各种福利等因素，城乡居民之间的实际收入差距将高达6：1。1998年世界银行有关报告称，按照货币收入比较，世界上多数国家城乡居民人均收入比值介于1.52之间，超过2.5的只有3个，如果考虑实物性收入和各种福利，我国的城乡收入差距为世界最高。按照国际经验，城乡居民人均收人比值在1.7倍左右为安全，2倍左右为基本安全，2.5倍左右有风险，3倍以上有重大风险，4倍以上会出现社会稳定危机。据此判断，目前我国已进入会出现社会稳定危机的高风险区，必须高度警惕。3.城镇居民收入差距过大。2003年，上海市城镇居民人均可支配收入为14867元，是我国城镇居民人均可支配收入最高的省市区，最低的省区是宁夏，人均可支配收入只有6530元，上海是宁夏的2.28倍。近年来，随着国有企业改革的不断推进，城镇的下岗失业人员不断增加，形成了一个相对贫困甚至绝对贫困的弱势群体，使城镇居民之间的收入差距加速扩大，远远超过了城乡之间居民的收入差距。2006年2月5日，国家发改委发布报告称，当前我国城市居民收入差距已比较大，而且这种收入差距在相当程度上是不合理的，城市居民收入差距的基尼系数已经达到合理值的上限，在0.4左右，但如果把非正常收入也算上，实际基尼系数则已经超过了国际公认的贫富差距警戒线了。国家统计局的最新调查结果显示，2004年城镇居民收入差距达到了惊人的程度，个别省份城市居民中20%的最高收入人群与20%的最低收入人群的收入差距已由2000年的5.4倍扩大到2004年的10.7倍，实际的差距可能达到15倍以上，形势非常严峻。4.农村居民收入差距过大。农村居民收入差距是一个被社会各界忽视的问题，应引起我们重视。2003年，上海市农村居民人均纯收人为6658元，是我国农村居民人均纯收入最高的省市区，最低的省区是贵州，人均纯收入只有1565元，上海是贵州的4.26倍。(四)行业收入差距过大。目前我国的行业还有垄断性行业和非垄断性行业之分，电力、煤气、烟草、金融、保险、邮电通信、航空、铁路等行业仍属于垄断经营行业，其他行业一般为非垄断经营行业。行业之间的收入分配未能较好地贯彻按劳分配的原则，垄断行业从业人员的收入远远高于其他非垄断行业。由于垄断行业实行垄断经营，避免了市场竞争的冲击，无论经营管理如何，都能获得不合理的高额垄断利润。这些垄断利润并没有上缴国家财政或转化为国有资本，而是直接或变相地转化成为本行业职工的高工资、高奖金和高福利，这是收入分配不公平的突出表现。从2004年各行业的职工年平均工资来看，垄断行业相当高，已达到甚至超过4万元，而农林牧渔业最低，不到7000元，按大行业分类，垄断行业与最低行业相差4倍多，据国家统计局测算，按细行业划分。2004年我国收入最高的行业与最低的行业之间收入相差约10倍，若将垄断行业的福利等工资外收入计算在内，行业差距会更大。收入最高的行业与收入最低的行业之间的合理差距为2倍左右，国外一般在2倍以内，可见，我国垄断行业的高收人中50%以上是不正常不合理的。垄断收入的存在是行业收入差距乃至全国居民收入差距持续非正常扩大的重要原因，也是部分社会成员产生强烈不满情绪的重要原因。(五)阶层收入差距过大。近年来，随着所有制结构的不断调整和市场化改革、国有企业改革的不断深入，我国社会阶层出现明显分化，加上收入调节力度不够，阶层之间的收入差距急剧扩大，贫富差距悬殊。据不完全统计，截至2004年末，我国千万富翁已有近30万人，而农村尚有2600多万人没有解决水平极低(年人均纯收入668元)的温饱问题，城镇也有2200多万人生活在最低保障线水平以下，也就是说全国共有4800多万人还处于绝对贫困状态。在我国的全部储蓄存款中，最富有的20%的人群拥有全部存款的80%，而其余80%的人口却只拥有全部存款的20%。最富裕的20%人口的财富是最贫穷的20%人口的l2倍，发达国家的这一比例一般在67倍。又如，一些国有企业中管理人员的平均收入比职工平均收入高出2030倍，甚至效益不佳的国有企业也是如此。可见，我国阶层之间的收入差距也已达到了惊人的程度。总体来说，我国居民收入差距已经过大，收入分配不公平。2004年，全国居民收入差距的基尼系数已接近0.46，有的专家和研究机构估计接近0.5。国际上一般认为，基尼系数低于0.2表示收入分配高度平均;0.20.3表示比较平均;0.30.4表示收入差距相对合理，为一般可接受的分配不平等;0.4为警戒线;0.40.5表示收入差距偏大，分配不公平;高于0.5表示收入差距悬殊，两极分化，收入分配严重不公。我国目前的基尼系数已经超过0.45，如果把非法非正常收入计算在内，则会超过0.5。据此判断，我国已经进入收入分配不公平、收入差距高度不合理、贫富悬殊和两极分化状态。若不采取有效措施解决分配不公、缩小过大的收入差距，而是放任收入差距继续非正常扩大，中央提出的构建社会主义和谐社会的战略目标不仅无法实现，相反还有可能引发社会动荡，绝不能掉以轻心。三、对待收入差距的政策措施(一)保护合法合理的收入差距。1.要保护按劳分配收入。在收入初次分配领域，坚持按劳分配为主体，正确贯彻按劳分配原则，根据劳动者的能力强弱、水平高低、工作量多少和贡献大小等来分配个人收入，鼓励劳动者通过诚实劳动和合法经营致富，合理拉开收人差距。国家要依法保护按劳分配收入，并且保护由按劳分配收入形成的合法合理的差距。2.要保护生产要素收入。在初次分配领域，还要坚决贯彻生产要素按贡献参与分配的原则，鼓励资本、技术、管理、土地等生产要素按贡献参与收入分配，获得相应的收益。国家要依法保护生产要素收入不受侵犯，使人们认可并接受由生产要素收入所形成的差距，使生产要素所有者放心大胆地将各种生产要素投入到生产经营活动中，让一切劳动、知识、技术、管理和资本的活力竞相迸发，让一切创造社会财富的源泉充分涌流，充分发挥各种生产要素对经济社会发展的促进作用。(二)消除非法不合理的收入差距。1.要坚决取缔非法收入。由于我国现阶段一些制度不完善和执法不严格等原因，一些不法分子铤而走险，通过侵吞国有资产、权钱交易、偷税漏税、走私贩毒、制假贩黄等非法手段大肆谋取各种非法收入。非法收入是导致我国居民收入差距非正常扩大的根本因素，各种非法收入的大量滋生，扰乱了收入分配秩序，扭曲了收入分配关系，加剧了收入分配不公，降低了政府的威信，放大了收入分配不公的负面影响，对社会和人民危害极大。国家应健全法制，严格执法，严厉打击贪污受贿、偷税漏税、走私贩毒、制假贩黄等违法行为，坚决取缔各种非法收入，规范收入分配秩序，理顺收入分配关系。2.要坚决消除垄断收入。垄断行业非正常高收入的存在是导致行业之间和社会成员之间收入差距非正常扩大的主要原因，垄断收入不消除，收入差距就难以缩小和控制在合理的范围之内。垄断行业的高收入是由不合理的制度和体制性因素产生的，因此，要消除垄断收入，政府必须加快对垄断行业经营管理体制的改革，放松对垄断行业的管制，放宽市场准入，引入市场机制，引入民营资本，实现投资主体和产权主体多元化，打破垄断经营局面，把垄断行业推向市场，让垄断行业开展平等竞争。在当时，政府加强对垄断行业收入的监管，发挥政府对垄断行业职工收入和产品服务价格水平的调节作用。因为，在市场手段不起作用的垄断行业中，只有计划、法律和行政手段才起作用。政府有关部门应严格限制垄断行业职工的收入水平，规定垄断行业职工的平均收入不得超过全社会各个行业职工平均收入的2倍，并且根据这种平均收入水平对垄断行业产品和服务的成本严格进行核算，规定垄断行业产品和服务的最高价格。通过降低垄断行业产品和服务的价格，促使垄断行业降低成本和职工收入。若不降低垄断行业产品和服务的价格，就必须采取有效措施，保证垄断行业非正常的高额利润通过税收等形式转化为国家的财政收入或国有资本。只有这样，才能消除垄断行业非正常的高收入，缩小不合理的收入差距，逐步消除垄断收入对收入分配产生的负面影响。(三)缩小过大的收入差距。1.要统筹区域发展，缩小地区收入差距。改革开放以来，我国地区之间经济发展不平衡、地区收入差距持续扩大的原因，除东、中、西部的历史条件、自然条件、基础设施以及文化教育的影响外，一个重要的因素是国家采取重视沿海、忽视内地的发展战略，国家在投资、税收和对外开放政策方面，向东部倾斜，使东部地区经济迅速腾飞，而中、西部地区被边缘化。导致中、西部地区与东部地区的差距不断扩大。地区差距过大是不合理的，这种不合理的地区收入差距是由国家采取的重视沿海、忽视内地的不合理的发展战略形成的。要改变这种不平衡、不合理的格局，国家应该统筹区域发展，实施西部大开发和中部崛起战略，加大对中、西部的财政支出，给予中、西部比东部更为宽松和优惠的税收政策，不断改善中、西部的投资环境，从而吸引更多的国内外资本向中、西部流动聚集，使中、西部地区经济发展和收入增长的速度超过东部地区，这是解决我国地区经济发展不平衡和逐渐缩小地区收入差距的根本途径。2.要统筹城乡发展，缩小城乡收入差距。新中国成立以来，我国一直存在着城乡分割的二元经济社会结构格局，国家长期实行“重工轻农”、“重城轻乡”、“挖农补工”的发展政策，农业、农村和农民通过工农业产品价格“剪刀差”的渠道，为工业和城市提供资金积累，支持工业和城市发展。导致农村经济基础薄弱，发展速度缓慢，农业劳动生产率和经济发展水平长期较低，城乡差距持续扩大。国外有人描述，“中国的城市像欧洲，中国的农村像非洲”，城乡差距之大，可想而知。城乡差距过大也是不合理的，这种过大的城乡差距是由国家采取的不公平的城乡发展政策形成的。城乡差距(包括收人差距)已成为我国最大的差距，因而缩小城乡差距也就成为缩小我国居民收入差距的重点和难点。因此，从现在开始，国家应把农村作为今后投资的重点，增加对农村的资金、技术等生产要素的投入，加大工业反哺农业、城市支持农村的力度，加快建设社会主义新农村，加快农村工业化、城镇化进程，改善农村生产生活条件，鼓励农村剩余劳动力向非农产业和城镇转移，从而大幅提