电子税务实验指导书.doc

1 CTAISCTAIS 案例模拟环境介绍案例模拟环境介绍 oracleoracle 一 系统启用日期 2005 年 01 月 01 日 本套案例的初始化阶段服务器时间 调为 2005 年 12 月 31 日 二 模拟税务机构设置 1 呼市国税局机构设置及业务介绍 1 局长 负责应经市局审批的税政文书审批 2 副局长 负责应经市局审批的征管文书审批 3 征管科 负责发票管理 市局征管文书经办 审批等征管业务 4 税政一科 负责税政文书经办 审批等税政业务 5 计财科 税收计划 会计 统计 票证等业务 6 稽查局 负责本市税务稽查业务 2 托县国税局机构设置及业务介绍 1 局长 负责应经市局审批的税政文书审批 2 副局长 负责应经市局审批的征管文书审批 3 税政科 税政文书审批等税政业务 4 综合科 负责征管文书审批等征管业务 5 计征科 税收计划 会计 统计 票证等业务 6 管理科 分为内企组和外企组 内企组管理内资企业 外企组管理外 企业务 纳税评估业务 7 办税服务厅 负责征管文书经办 发票管理 申报征收等业务 8 税务所 负责个体和零散税收的征收管理业务 9 托县稽查局 负责托县范围内的纳税人 扣缴义务人履行纳税义务 扣缴义务情况等进行税务检查和处理 2 系统初始化系统初始化 系统初始化是任何一个应用软件系统所必需的环节 对于 CTAIS 这样一 个将应用到全国各地税务机关的大型税收征管信息系统来说 CTAIS 系统初始 化是确保当地应用单位日后顺利开展 CTAIS 软件应用 是必不可少的 重要的 基础性工作环节 需要强调的是系统初始化工作是一项专业性较强 涉及面较 广 操作要求高 适合一次性集中专人和连续的时间 从当前推广应用的税务 机关全局角度出发 并结合业务发展的需要 事先要进行一定的设计和资料准 备 一般情况下 各应用单位尽量统一集中到更高层的税务机关环境中进行系 统初始化工作 因此 考虑时间有限的因素和为了不影响以后的操作 本系统 使用的是已经初始化好了的系统 3 实验一 期初数据采集 实验目的实验目的 完成 ctais 系统中有关内资企业 外资企业以及个体工商户税务登记的期初 数据采集任务 实验内容实验内容 本案例设计了 县铁合金厂 中国工商银行呼市托县中心支行 汽车配件 大市场 3 户内资企业纳税人的开业登记表 要求发放税务登记证 设计了 红旗化工有限责任公司 1 户外商投资企业纳税人开业登记表 要求发放税 务登记证 设计了 芬芳蛋糕房 1 户个体工商户纳税人开业登记表 要求发 放税务登记证 实验准备实验准备 1 已正确安装的中国税收征管信息系统 2 已初始化好的中国税收征管信息系统 3 设置系统日期格式 1 执行 开始 设置 控制面板 命令 进入 控制面板 窗口 2 双击其中的 日期与时间 图标 进入 日期与时间 属性 窗口 3 调整年月日 调为 2004 年 12 月 31 日后 单击 确定 按钮返回 实验资料实验资料 内资企业登记信息资料 内资企业登记信息资料 1 托县铁合金厂税务登记信息 表 1 纳税人识别号 纳税人名称托县铁合金厂 法定代表人 负责人 李阳身份证件名称身份证证件号码 150102197811232 4 注册地址大庆北路 2 号邮政编码 010045 生产经营地址大庆北路 2 号邮政编码 010045 生产经营范围主 营铁合金 兼 营 所属主管单位 发照工商机关工商机关名称 县工商行政管理局 营业执照名称 企业法人营业 执照 营业执照字号 115010122200001 发照日期 2000 10 01 开业日期 2000 10 01 有效期限2000 年 10 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日 银行种类开户银行名称银行帐号币 种是否缴税帐号 中国工商银行中国工商银行县 支行 6785202 人民币是 生产经营期限2000 年 10 月 1 日至 年 月 日从业人数 256 经营方式制造登记注册类型国有企业行 业有色金属冶炼及压 延加工业 财务负责人张军办税人员王英联系电话 8877876 办税人证件名称身份证办税人证件号码 150102198343789 隶属关系省级注册资本 币种 2700000 投资方名称投资金额投资币种 与美元汇 率比价 所占投资比例分配比例 会计报表种类 资产负债表 损益表 财务状况变动表 现金流量表 低值易耗品摊销方法五五摊销 折旧方式平均年限法 5 纳税人识别 号 纳税人名称生产经营地址负责人所属非独 立核算的 分支机构 E mail 地址 受理日期 2000 年 10 月 1 日 税务登记证发放日期 2000 年 10 月 1 日 所属税务机关 公章 县国税局管理科内企组 税务登记经办人 签章 办税厅长 纳税人状态 开业 核准税务登记日期 2000 年 10 月 1 日 2 中国工商银行呼市托县中心支行税务登记信息 纳税人识别号 纳税人名称中国工商银行呼市托县中心支行 法定代表人 负责人 刘松林身份证件名称身份证证件号码 注册地址市盛源南路 25 号邮政编码412000 生产经营地址市盛源南路 25 号邮政编码412000 生产经营范围主 营存款 贷款 兼 营 所属主管单位 发照工商机关工商机关名称 市工商行政管理局 营业执照名称 企业法人营业 执照 营业执照字号2101012200018 发照日期2000 01 01开业日期2000 01 01 有效期限2000 年 01 月 1 日至 年 月 日 银行种类开户银行名称银行帐号币 种是否缴税帐号 中国工商银行中国工商银行市 分行 8874251人民币是 生产经营期限2000 年 01 月 1 日至 年 月 日从业人数80 经营方式其他经营方式 登记注册类型国有企业行 业银行业 财务负责人张强办税人员张浩联系电话8456217 办税人证件名称身份证办税人证件号码430211770705021 隶属关系市级注册资本 币种 1000000 投资方名称投资金额投资币种 与美元汇 率比价 所占投资比例分配比例 6 会计报表种类 资产负债表 损益表 财产状况变动表 低值易耗品摊销方法五五摊销 折旧方式平均年限法 纳税人识别号纳税人名称生产经营地址负责人所属非 独立核 算的分 支机构 E MAIL 受理日期 2000 年 01 月 1 日 税务登记证发放日期 2000 年 01 月 1 日 所属税务机关 公章 县国税局管理科内企组 税务登记经办人 签章 办税厅长 纳税人状态 开业 核准税务登记日期 2000 年 01 月 1 日 3 汽车配件大市场税务登记信息 纳税人识别号 纳税人名称汽车配件大市场 法定代表人 负责人 钟情身份证件名称身份证证件号码430211780303061 注册地址 县先锋路 63 号邮政编码412010 生产经营地址 县先锋路 63 号邮政编码412010 生产经营范围主 营汽车配件批发零售 兼 营 所属主管单位 发照工商机关工商机关名称 县工商行政管理局 营业执照名称 企业法人营业 执照 营业执照字号2101012200465 发照日期2002 01 01开业日期2002 01 01 有效期限2002 年 01 月 1 日至 年 月 日 银行种类开户银行名称银行帐号币 种是否缴税帐号 中国工商银行中国工商银行县 支行 8231254人民币是 7 生产经营期限2002 年 1 月 1 日至 年 月 日从业人数32 经营方式批发登记注册类型股份有限 公司 行 业批发业 财务负责人李运华办税人员王鸿飞联系电话6958711 办税人证件名称身份证办税人证件号码430211641102061 隶属关系县级注册资本 币种 200000 投资方名称投资金额投资币种 与美元汇 率比价 所占投资比例分配比例 会计报表种类资产负债表 损益表 财务状况变动表 低值易耗品摊销方法五五摊销 折旧方式平均年限法 纳税人识别号纳税人名称生产经营地址负责人所属非独 立核算的 分支机构 E mail 地址 受理日期 2002 年 1 月 1 日 税务登记证发放日期 2002 年 01 月 1 日 所属税务机关 公章 县国税局 X 税务所 税务登记经办人 签章 办税厅长 纳税人状态 开业 核准税务登记日期 2002 年 01 月 1 日 外资企业税务登记信息表 外资企业税务登记信息表 化工有限责任公司税务登记信息 表 2 纳税人识别号 中文 红旗化工有限责任公司 纳税人名称 英文 8 法定代表人 负责人 张文身份证件名称 身份证 证件号码150111690201121 注册地址大庆路 5 号邮政编码150122 生产经营地址大庆路 5 号邮政编码150122 主 营化工产品 生产经营范围 兼 营 名 称对外经济贸易委员会合同 章程 批准机关批准文号A123269批准日期2001 05 01 工商机关名称县工商行政管理局 营业执照名称 企业法人营业执 照 营业执照 字号 S 764742 发照日期2001 05 01开业日期2001 05 01 发照工商 机关 有效期限 2001 05 01 2009 04 30 银行种类开户银行名称银行帐号币种是否缴税帐号 中国工商银行 中国工商银行县支 行 8568521人民币是 生产经营期限2001 05 01 至从业人数50 其中 外 籍人数 10 经营方式 制 造 登记注册 类型 中外合资经营 企业 行业 化学原料及化学 制品制造业 财务负责人李颖办税人员赵浩联系电话8814125 办税人证件名称身份证办税人证件号码123411690504031 注册资本180000投资总额180000筹建期起 注册资本币种美元投资币种美元筹建期止 投资方名称 国别 地 区 投资金额 投资 币种 与美元汇率 比价 所占投资 比例 分配比例 9 美国亨元公司美国90000美元0 50 5 中国化工集团中国90000美元0 50 5 协议出资日期 会计年 度 记帐本位币 会计报表种类资产负债表 损益表 财务状况变动表 低值易耗品摊销方 法 五五摊销 折旧方式平均年限法 网址 E mail 地址 企业境内分支机构情况 纳税人识别号 纳税人名称 法定代表人 资产情况 注册地址 联系电话 邮政编码 备注栏 企业境外分支机构情况 纳税人名称 国别 地区 法定代表人 注册资本注册资本币种 注册地址 联系电话 10 邮政编码 备注栏 受理日期 2001 年 5 月 1 日 税务登记证发放日期 2001 年 5 月 1 日 所属税务机关 公章 县国税局管理科外企组 税务登记经办人 签章 办税厅长 核准税务登记日期 2001 年 5 月 1 日 纳税人状态 开业 个体工商户登记信息 个体工商户登记信息 1 芬芳蛋糕房税务登记信息 表 3 纳税人识别号 纳税人名称芬芳蛋糕房 注册地址胜利路 66 号邮政编码112002 生产经营 地址 胜利路 66 号邮政编码112002 业主姓名张大庆 身份证 件名称 身份证 证件号 码 430211000 000004 业主照片 业主住所胜利路 5 号联系电话8897865 姓 名 证件类 型 身份证件号联系电话邮政编码住所合伙 人情 况 主 营蛋糕生产经营 范围兼 营 工商机关 名称 县工商行政管理局 发照工商 机关 营业执照名 称 个体工商户营业执照营业执照字号8802761223 11 发照日期1999 06 01开业日期1999 06 01 有效期限1999 06 01 银行种类 开户银行名 称 银行帐号币种是否缴税帐号 中国工商银行 中国工商 银 行 县 支行 123235人民币是 生产经营 期限 1999 06 01 至从业人数2 经营方式制造 登记注册 类型 个体户行业食品制造业 注册资本注册币种 投资总额投资币种 所在市场 摊位号 商品货物 存放地址 市红湘路 266 号面积 E mail 地址 受理日期 1999 年 06 月 01 日 税务登记证发放日期 1999 年 06 月 1 日 所属税务机关 公章 县国税局 X 税务所 税务登记经办人 签章 办税厅长 纳税人状态 开业 核准税务登记日期 1999 年 06 月 1 日 操作指导操作指导 1 内资企业登记 内资企业登记 业务描述业务描述 12 铁合金厂 内资企业纳税人开业登记 要求发放税务登记证 见表 1 操作步骤操作步骤 用户名 xj0031 口令 888888 操作路径 登记认定 税务登记 开业登记 内资企业开业登记 注意事项注意事项 不同用户将根据系统管理员所分配的不同权限操作不同的功能模块 本用 户以托县 国税局办税厅 厅长的身份进入 用户名 xj0031 口令 111111 固定资产折旧方式 中可以用鼠标在数据窗口中选择 也可以用键盘直接 录入固定资产折旧方式 或直接按键盘的上 下箭头键来选择其中一项 如果 直接输入数据 则输入的数据内容可以不是下拉 数据窗口中的某一项 2 外商投资企业 外商投资企业 业务描述业务描述 红旗化工有限责任公司 外商投资企业纳税人开业登记 要求发放 税务登记证 见表 2 操作步骤操作步骤 用户名 xj0031 口令 111111 操作路径 登记认定 税务登记 开业登记 外商投资企业开业登记 注意事项注意事项 1 分支机构信息分境内和境外两种 不要混录 2 外商投资企业开业登记基本上和其他开业登记一样 只是外商投资企 业的开业登记里多了一个合同信息 而 纳税人状态 里除了 开业 和 迁 入 外 还多了一个 登记 状态 登记 状态是指处于筹建期 筹建期是指 从填写工商登记日期起至开始生产经营之日止的日期 由于某些外商需要建厂 房 买机器设备等 所以投资时间较长 当外商正式投产时 需要从 登记 13 状态改为 开业 状态 要做如下工作 进入 登记认定 数据维护 外商投 资企业筹建期管理 把外商企业的 纳税人状态 改为 开业 3 个体工商户登记 个体工商户登记 业务描述业务描述 芬芳蛋糕房 个体工商户纳税人开业登记 要求发放税务登记证 见表 3 操作步骤操作步骤 用户名 xj0031 口令 111111 操作路径 登记认定 税务登记 开业登记 个体工商户开业登记 特殊项目说明特殊项目说明 面积组成字符个数不能超过 20 个字符 表示以平方米为单位 税务登记操作结果验证税务登记操作结果验证 方法一 对以上开业登记的结果可以通过 管理服务 税务登记及认定管 理 查询统计 税务登记信息查询 税务登记信息查询 模块或者 管理服务 税务登记及认定管理 查询统计 税务登记信息查询 登记表信息通用查询 模块查询 方法二 对以上开业登记的结果可以通过 业务查询主窗口 登记认定查 询 查询统计 税务登记信息查询 税务登记信息查询或登记表信息通用查询 业务查询主菜单查询 14 实验二 开业登记 实验目的实验目的 完成 ctais 系统中有关内资企业 外资企业以及个体工商户开业登记和税 务登记证的发放 实验内容实验内容 本案例设计了外商投资企业 小企鹅电器有限公司 内资企业 县铁矿公 司 个体工商户 佳佳汽车配件店 3 户纳税人的开业 要求发放税务登记证 件 实验资料实验资料 1 小企鹅电器有限公司开业登记资料 表 4 纳税人识别号 中文 电器有限公司 纳税人名称 英文 法定代表人 负责人 张军身份证件名称身份证证件号码 注册地址邮政编码 生产经营地址邮政编码 主 营家用电器 生产经营范围 兼 营 名 称对外经济贸易委员会 合同 章程 批准机关批准文号批准日期2005 07 01 工商机关名称县工商行政管理局 营业执照名称企业法人营业执照 营业执照 字号 S 568733 发照日期2005 01 01开业日期2005 01 01 发照工商 机关 有效期限2005 01 01 至 2011 12 31 银行种类开户银行名称银行帐号币种 是否缴税帐 号 中国工商银行 中国工商银行县 支行 1238577人民币是 生产经营期限2005 01 01从业人数200 其中 外 籍人数 40 经营方式制造 登记注册 类型 合资经营企业 港或澳 台资 行业 电器机械及器材 制造业 15 财务负责人王军办税人员李增联系电话1235417 办税人证件名称身份证办税人证件号码430211581124021 注册资本400000投资总额400000筹建期起 注册资本币种美元投资币种美元筹建期止 投资方名称 国别 地区 投资金额 投资 币种 与美元汇 率比价 所占投资 比例 分配比例 香港奥庆公司美国300000美元0 750 75 庆大电器集团中国100000美元0 250 25 协议出资日期会计年度记帐本位币 会计报表种类资产负债表 损益表 财务状况变动表 低值易耗品摊销方法五五摊销 折旧方式平均年限法 网址 E ail 地址 企业境内分支机构情况 纳税人识别号 纳税人名称 法定代表人 资产情况 注册地址 联系电话 邮政编码 备注栏 企业境外分支机构情况 纳税人名称 国别 地区 法定代表人 注册资本注册资本币种 注册地址 联系电话 邮政编码 备注栏 受理日期 2005 年 1 月 5 日 税务登记证发放日期 2005 年 1 月 5 日 所属税务机关 公章 县国税局管理科外企组 税务登记经办人 签章 办税厅长 纳税人状态 登记 核准税务登记日期 2005 年 1 月 5 日 2 县铁矿公司开业登记资料 表 5 纳税人识别号 纳税人名称 县铁矿公司 法定代表人 负责人 张建身份证件名称身份证证件号码123451561007031 注册地址 县胜利路 85 号邮政编码391010 生产经营地址 县胜利路 85 号邮政编码391010 生产经营范围主 营矿产品批发 兼 营 16 所属主管单位 发照工商机关工商机关名称 县工商行政管理局 营业执照名称 企业法人执照营业执照字号2101012200017 发照日期2005 01 04开业日期2005 01 04 有效期限2005 01 04 银行种类开户银行名称银行帐号币 种是否缴税帐号 中国工商银行中国工商银行县 支行 8653214人民币是 生产经营期限2005 年 01 月 4 日至 年 月 日从业人数124 经营方式批发登记注册类型股份合作 公司 行 业批发业 财务负责人王克办税人员刘红联系电话8702154 办税人证件名称身份证办税人证件号码430211660708031 隶属关系县级注册资本 币种 1300000 投资方名称投资金额投资币种 与美元汇 率比价 所占投资比例分配比例 会计报表种类 资产负债表 损益表 财务状况变动表 现金流量表 低值易耗品摊销方法五五摊销 折旧方式平均年限法 纳税人识别号纳税人名称生产经营地址负责人所属 非独 立核 算的 分支 机构 E mail 地址 受理日期 2005 年 1 月 5 日 税务登记证发放日期 2005 年 1 月 5 日 所属税务机关 公章 县国税局管理科内企组 税务登记经办人 签章 办税厅长 纳税人状态 开业 核准税务登记日期 2005 年 1 月 5 日 3 佳佳汽车配件店 表 6 纳税人识别号 纳税人名称佳佳汽车配件店 注册地址 县大庆路 33 号邮政编码391010 生产经营 地址 县大庆路 33 号邮政编码391010 业主姓名朱如 身份证 件名称 身份证 证件号 码 123411750 714031 业主照片 业主住所 县中山路 8 号联系电话8451275 合伙 人情 姓 名 证件类 型 身份证件号联系电话邮政编码住所 17 况 主 营汽车配件零售生产经营 范围兼 营 工商机关 名称 县工商行政管理局 营业执照名 称 个体工商户营业执照营业执照字号2102541232 发照日期2005 01 4开业日期2005 01 4 发照工商 机关 有效期限2005 01 4 银行种类 开户银行名 称 银行帐号币种是否缴税帐号 生产经营 期限 2005 01 4 至从业人数2 经营方式零售 登记注册 类型 个体户行业零售业 注册资本注册币种 投资总额投资币种 所在市场 摊位号 商品货物 存放地址 县明珠路 36 号面积 E mail 地址 受理日期 2005 年 01 月 4 日 税务登记证发放日期 2005 年 01 月 4 日 所属税务机关 公章 县国税局 X 所 税务登记经办人 签章 办税厅长 纳税人状态 开业 核准税务登记日期 2005 年 01 月 4 日 操作指导操作指导 1 外商投资企业 外商投资企业 业务描述业务描述 2005 年 1 月 5 日小企鹅电器有限公司至县国税局申请办理税务登记 填写 外商投资企业税务登记表 见表 4 操作步骤操作步骤 用户名 xj0031 口令 111111 操作路径 登记认定 税务登记 开业登记 外商投资企业开业登记 2 内资企业开业登记 内资企业开业登记 业务描述业务描述 2005 年 1 月 5 日县铁矿公司至 县国税局申请办理税务登记 填写内资企业 18 税务登记表 见表 5 操作步骤操作步骤 用户名 xj0031 口令 111111 操作路径 登记认定 税务登记 开业登记 内资企业开业登记 3 个体工商户开业登记 个体工商户开业登记 业务描述业务描述 2005 年 1 月 5 日佳佳汽车配件店至 县国税局申请办理税务登记 填写个体 经营税务登记表 见表 6 操作步骤操作步骤 用户名 xj0031 口令 111111 操作路径 登记认定 税务登记 开业登记 个体工商户开业登记 19 实验三实验三 税种登记税种登记 实验目的实验目的 对申请办理了开业登记的纳税人 录入 纳税人税种登记表 实验内容实验内容 1 税种登记期初数据采集 县铁合金厂 中国工商银行呼市托县中心支行 汽车配件大市场 3 户内资企业纳税人的税种登记 红旗化工有限责任公 司 1 户外商投资企业纳税人税种登记登记表 芬芳蛋糕房 1 户个体工 商户纳税人的税种登记 2 税种登记 外商投资企业 小企鹅电器有限公司 内资企业 县铁矿公司 个体工商户 佳佳汽车配件店 3 户纳税人的税种登记 实验准备实验准备 1 已初始化好的中国税收征管信息系统 2 已进行开业登记的纳税人 才能进行税种登记 实验资料实验资料 纳税人识别号 纳税人名称 托县铁合金厂 征收项目征收项目增值税 预算科目预算科目国有企业增值税 申报期限 天 申报期限 天 10 纳税期限纳税期限月 征收项目分类征收项目分类城市 征缴方式征缴方式一般转帐缴款方式 预算分配比预算分配比 例例中央 75 省 25 有效期起有效期起2000 10 01 20 增值税企业类型增值税企业类型工业企业 缴款期限 天 缴款期限 天 10 收款国库收款国库县国库 征收品目 税目 征收品目 税目 稀有稀土金属 税率或单位税额税率或单位税额17 是否单独纳税是否单独纳税是 纳税人识别号 纳税人名称 中国工商银行托县中心支行 征征 收收 项项 目目 预预 算算 科科 目目 申报申报 期期 纳纳 税税 期期 限限 征收征收 项目项目 分类分类 征缴方式征缴方式 预算预算 分配分配 比比 例例 有效有效 期起期起 增增 值值 税税 企企 业业 类类 型型 缴缴 款款 期期 限限 收收 款款 国国 库库 征征 收收 品品 目目 税税 目 目 税率税率 或单或单 位税位税 额额 是是 否否 单单 独独 纳纳 税税 个 人 所 得 税 利 息 所 得 税 7 天月城市 一般转帐 缴款方式 中央 60 省 40 2000 11 01 7 天 县 国 库 储 蓄 存 款 利 息 所 得 20 是 企 业 所 得 税 中 国 工 商 银 行 所 得 税 15 天季城市 一般转帐 缴款方式 中央 100 2000 01 01 15 天 县 国 库 国 有 商 业 及 政 策 性 银 行 33 否 纳税人识别号 纳税人名称 汽车配件大市场 征征 收收 项项 目目 预预 算算 科科 目目 申申 报报 期期 限限 纳纳 税税 期期 限限 征征 收收 项项 目目 分分 征征 缴缴 方方 式式 预预 算算 分分 配配 比比 有效有效 期起期起 增增 值值 税税 企企 业业 缴缴 款款 期期 限限 收收 款款 国国 库库 征收品目征收品目 税目 税目 税率或税率或 单位税单位税 额额 是否单是否单 独纳税独纳税 21 类类例例类类 型型 增 值 税 股 份 制 企 业 增 值 税 10 天 月 城 市 一 般 转 帐 缴 款 方 式 中 央 75 县 区 25 2002 01 01 商 业 企 业 10 天 县 国 库 商业17 是 纳税人识别号 纳税人名称 红旗化工有限责任公司 征收项目征收项目增值税外企所得税 预算科目预算科目港澳台和外商投资企业增 值税 其他港澳台和外商投资企业所 得税 申报期限 天 申报期限 天 1015 纳税期限纳税期限月季 征收项目分类征收项目分类城市城市 征缴方式征缴方式一般转帐缴款方式一般转帐缴款方式 预算分配比预算分配比 例例中央 60 省 12 县区 28 中央 75 省 25 有效期起有效期起2001 05 01 增值税企业类型增值税企业类型工业企业 缴款期限 天 缴款期限 天 1015 收款国库收款国库县国库 征收品目 税目 征收品目 税目 化学化工产品外商投资企业和外国企业所得 税 税率或单位税额税率或单位税额17 33 是否单独纳税是否单独纳税是是 纳税人识别号 纳税人名称 芬芳蛋糕房 征收项目征收项目增值税 预算科目预算科目其他增值税 22 申报期限 天 申报期限 天 10 纳税期限纳税期限月 征收项目分类征收项目分类城市 征缴方式征缴方式一般转帐缴款方式 预算分配比预算分配比 例例中央 75 省 25 有效期起有效期起1999 06 01 增值税企业类型增值税企业类型工业企业 缴款期限 天 缴款期限 天 10 收款国库收款国库县国库 征收品目 税目 征收品目 税目 其他食品加工制造业 税率或单位税额税率或单位税额17 是否单独纳税是否单独纳税是 纳税人识别号 纳税人名称 县铁矿公司 征征 收收 项项 目目 预预 算算 科科 目目 申申 报报 期期 限限 纳纳 税税 期期 限限 征收征收 项目项目 分类分类 征征 缴缴 方方 式式 预算分预算分 配比例配比例 有效有效 期起期起 增值增值 税企税企 业类业类 型型 缴缴 款款 期期 限限 收收 款款 国国 库库 征征 收收 品品 目目 税率税率 或单或单 位税位税 额额 是否是否 单独单独 纳税纳税 增 值 税 股 份 制 企 业 增 值 税 10 天 月城市 一 般 转 帐 缴 款 方 式 中央 75 县区 25 2005 01 01 商业 企业 10 天 县 国 库 商 业 17 是 纳税人识别号 纳税人名称 豪华汽车配件店 征征 收收 项项 目目 预算预算 科目科目 申报申报 期限期限 天 天 纳纳 税税 期期 限限 征收征收 项目项目 分类分类 征缴征缴 方式方式 预算预算 分配分配 比例比例 有效有效 期起期起 增值增值 税企税企 业类业类 型型 缴款缴款 期限期限 天 天 收款收款 国库国库 征收征收 品目品目 税 税 目 目 税率税率 或单或单 位税位税 额额 是否是否 单独单独 纳税纳税 增 值 税 其他 增值 税 10月城市 一般 转帐 缴款 方式 中央 75 县区 25 2005 01 01 商业 企业 10 县 国库 商业17 是 23 纳税人识别号 纳税人名称 电器有限公司 征征 收收 项项 目目 预算科目预算科目 申报申报 期限期限 天 天 纳纳 税税 期期 限限 征收征收 项目项目 分类分类 征缴征缴 方式方式 预算预算 分配分配 比例比例 有效有效 期起期起 增值增值 税企税企 业类业类 型型 缴款缴款 期限期限 天 天 收款收款 国库国库 征收征收 品目品目 税 税 目 目 税税 率率 或或 单单 位位 税税 额额 是否是否 单独单独 纳税纳税 增 值 税 港澳台外 商投资企 业增值税 10月城市 一般 转帐 缴款 方式 中央 75 市级 25 2005 01 01 工业 企业 10 县国 库 家用 电器 17 是 操作指导操作指导 业务描述业务描述 2004 年 12 月 31 日期初数据采集 本案例设计了 铁合金厂 中国工商银 行托县中心支行 红旗化工有限责任公司 芬芳蛋糕房 汽车配件大市场 纳 税人的税种登记期初数据采集 2005 年 1 月 5 日外商投资企业 小企鹅电器有限公司 内资企业 县铁 矿公司 个体工商户 佳佳汽车配件店 3 户纳税人进行税种登记 操作步骤操作步骤 用户名 xj0031 口令 111111 操作路径 管理服务 登记认定 税务登记 开业登记 税种登记 税种登记操作结果验证税种登记操作结果验证 方法一 对以上开业登记的结果可以通过 管理服务 税务登记及认定管 理 查询统计 税务登记信息查询 税种登记信息查询 模块查询 方法二 对以上开业登记的结果可以通过 业务查询主窗口 登记认定查 询 查询统计 税务登记信息查询 税种登记信息查询 业务查询主菜单查询 注意事项注意事项 1 如果纳税人状态是 非正常 或 注销 或 特殊纳税人 则系统不允 许修改该纳税人的税种信息 24 2 增值税企业类型只针对征收项目为增值税时可修改 3 当增加了新的税目后 就不能修改征收项目 税种 了 如果在增加了税 目后想要修改征收项目 必须删除整个征收项目 然后再新增加一个新的征收 项目 4 不要随意增加税种登记 这与申报率有密切关系 5 我们要严格区分操作性质的修改 删除税种税目信息和业务上的删除税种 税目信息 税种核定中选择 税种删除 D 按钮后删除的税种不记入历史信息 如果过了一段时间后 需要重新核定其税种 则不应在本模块删除该纳税人的 税种信息 而应选择初始化的 税种删除 模块删除税种 然后在本模块重新 核定税种 对这种业务上的税种重新核定 不允许在本模块简单删除或修改税 种信息 25 实验四实验四 税务认定管理税务认定管理 实验目的实验目的 完成 增值税一般纳税人申请认定表 的录入和修改功能 完成增值税一 般纳税人资格的取消工作 出口企业登记认定管理 居民身份认定 委托代征 管理 代扣代缴义务人管理 认定增值税一般纳税人必须通过待批文书模块处 理 实验准备实验准备 1 增值税一般纳税人的认定的首要条件是该纳税人已登记了增值税 2 增值税一般纳税人资格认定的操作首先是文书登记 实验内容实验内容 1 增值税一般纳税人认定 2 增值税一般纳税人的取消 3 出口企业登记认定 4 居民身份认定 5 委托代征管理 6 代扣代缴义务人管理 实验资料实验资料 增值税一般纳税人资格认定 纳税识别号纳税识别号 纳税人名称纳税人名称铁合金厂红旗化工有限责任公司 日期日期 2004 12 312004 12 31 申请受理申请受理 申请认定资申请认定资 格格 增值税一般纳税人认定 增值税一般纳税人认定 销售货物销售货物500 180 销售额 万销售额 万 元 元 批发零售批发零售0 0 26 应税合计应税合计500 180 固定资产规模固定资产规模 万万 元元 10020 财务人数财务人数 53 设置帐簿种类设置帐簿种类 财务状况财务状况 能否准确核算能否准确核算 进销项税进销项税 能 能 日期日期 2004 12 31 2004 12 31 审批人审批人张平张平 是否批准是否批准批准批准 主管审批主管审批 认定级别认定级别 BB 认定资格认定资格增值税一般纳税人认定增值税一般纳税人认定 有效期起有效期起 2004 12 012004 12 01 有效期止有效期止 增值税一般纳税人资格取消 纳税人 识别号 纳税 人名 称 文书种类 取消 理由 填表 日期 审批 机关 审批人 审批 日期 1501110000 00013 县白 酒厂 取消增值税 一般纳税人 资格审批表 销售收 入过低 2005 03 5 县国 税局 税政科 长 县 局长 2005 03 5 27 操作指导操作指导 1 1 增值税一般纳税人认定 增值税一般纳税人认定 业务描述业务描述 本案例设计了 托县铁合金厂 增值税一般纳税人的认定 操作步骤操作步骤 第一步 文书登记第一步 文书登记 文书登记 以文书经办科员的身份进入 用户名 xj0030 口令 111111 操作路径 管理服务 待批文书 登记 登记文书 进入 待批文书登记 界面 录入纳税人识别号 选择受理文书种类为 08001 增值税一般纳税人申 请认定表 点击 保存 按键 弹出提示窗口 保存成功 是否打印 税务文 书领取通知单 选择 否 弹出提示窗口 是否录入申请信息 选择 是 系统自动调入文书申请录入界面 依据案例资料录入 申请时间 申请认定 资格 销售额 固定资产规模 专业财务人员人数 等项目 点击 审 批信息 页面 选择 批准 录入 认定级别 认定资格 认定期限 等 项目后保存退出 第二步 文书传递第二步 文书传递 文书传递 以文书经办科员的身份进入 用户名 xj0030 口令 111111 操作路径 按 管理服务 待批文书 传递 顺序进入操作 操作说明操作说明 1 正确设置文书初始化 才能使该文书有正确的传递方向 2 只有经过发送或接收 文书的下一岗位才能对文书操作 3 可以在文书列表中看到文书的状态 列表中呈兰色的文书表示已发送出去 列表中呈红色的文书表示已审批完毕 28 第三步 第三步 文书审批 科长审批科长审批 局长审批局长审批 1 1 科长审批 以科长的身份进入系统 科长审批 以科长的身份进入系统 用户名 xj0003 口令 111111 操作路径 对传递来的文书按照权限完成审批工作 CTAIS 操作平台中按 待批文书 审批 文书审批 的顺序进入 选择审 批的文书类型和企业后按 审批 2 2 局长审批 局长审批 以局长的身份进入系统 以局长的身份进入系统 用户名 xj0001 口令 111111 操作路径 CTAIS 操作平台中按 待批文书 审批 文书审批 的顺序进 入 选择审批的文书类型和企业后按 审批 注意事项注意事项 1 具有审批权限的人员才能进行审批操作 审批权限的设置参照文 书初始化 2 只有经过发送或接收 文书的下一岗位才能对文书操作 3 通过文书传递模块的文书发送 才能将要审批的文书送到审批人 手中进入 增值税一般纳税人认定信息查询 界面 操作路径 管理服务 税务登记及认定管理 查询统计 认定信息查询 增 值税一般纳税人认定信息查询 在右侧窗口区域点击鼠标右键 选择 进入查询模式 录入纳税人识别号 点击鼠标右键 选择 执行条件查询 系统将自动检索出纳税人的认定审批记录 可 对照案例资料核对 纳税人资格 认定日期 有效期起 等 项目内容是否正确 第四步 文书消号第四步 文书消号 文书销号文书销号 以文书经办科员的身份进入以文书经办科员的身份进入 用户名 xj0030 口令 888888 操作路径 CTAIS 操作平台中按 待批文书 销号 文书销号 的顺序进 入功能模块进行操作 29 操作说明操作说明 1 点击 查询 按钮 需销号文书全部列出 然后选中欲销号的文 书并点击 销号 按钮即可 2 点击 销号 按钮 即对该文书做销号处理 3 该文书必须已经完成审批工作并已传递回经办岗手中 4 文书销号后立即生效 其它模块可以使用其申请信息 操作结果验证操作结果验证 进入 增值税一般纳税人认定信息查询 界面 操作路径 管理服务 税 务登记及认定管理 查询统计 认定信息查询 增值税一般纳税人认定信息查 询 在右侧窗口区域点击鼠标右键 选择 进入查询模式 录入纳税人识别 号 点击鼠标右键 选择 执行条件查询 系统将自动检索出纳税人的认定审 批记录 可对照案例资料核对 纳税人资格 认定日期 有效期起 等项 目内容是否正确 2 2 增值税一般纳税人资格取消 增值税一般纳税人资格取消 业务描述业务描述 县白酒厂因应税销售收入过低未通过 2005 年度的增值税一般纳税人年审 税务机关通过批待文书模块取消其增值税一般纳税人资格 按照本案例的初始化设置 取消增值税一般纳税人资格审批表 系一级审 批文书 只在本县 市 区 局内审批完毕 由文书经办岗销号即可生效 操作步骤操作步骤 第一步 文书登记第一步 文书登记 文书登记 以文书经办科员的身份进入 用户名 xj0030 口令 888888 操作路径 管理服务 待批文书 登记 登记文书 进入 待批文书登记 界面 录入纳税人识别号 选择受理文书种类为 取消增值税一般纳税人资格 申批表 点击 保存 按键 弹出提示窗口 保存成功 是否打印 税务文书 30 领取通知单 选择 否 弹出提示窗口 是否录入申请信息 选择 是 系统自动调入文书申请录入界面 依据案例资料录入取消理由后保存退出 第二步 文书传递第二步 文书传递 文书传递 以文书经办科员的身份进入 用户名 xj0030 口令 888888 操作路径 按 管理服务 待批文书 传递 顺序进入操作 找到并点击 待发送文书 找到需要发送的文书 选住并点击 发件 文书将被发送到下一 岗位 文书审批岗 第三步 第三步 文书审批 科长审批科长审批 局长审批局长审批 1 1 科长审批 以科长的身份进入系统 科长审批 以科长的身份进入系统 用户名 xj0003 口令 888888 操作路径 对传递来的文书按照权限完成审批工作 CTAIS 操作平台中按 待批文书 审批 文书审批 的顺序进入 选择审 批的文书类型和企业后按 审批 1 局长审批 局长审批 以局长的身份进入系统 以局长的身份进入系统 用户名 xj0001 口令 888888 操作路径 CTAIS 操作平台中按 待批文书 审批 文书审批 的顺序进 入 选择审批的文书类型和企业后按 审批 注意事项注意事项 1 具有审批权限的人员才能进行审批操作 审批权限的设置参照文 书初始化 2 只有经过发送或接收 文书的下一岗位才能对文书操作 3 通过文书传递模块的文书发送 才能将要审批的文书送到审批人 手中 第四步 文书消号第四步 文书消号 文书销号文书销号 以文书经办科员的身份进入以文书经办科员的身份进入 用户名 xj0030 口令 888888 31 操作路径 CTAIS 操作平台中按 待批文书 销号 文书销号 的顺序进 入功能模块进行操作 操作说明操作说明 5 点击 查询 按钮 需销号文书全部列出 然后选中欲销号的文 书并点击 销号 按钮即可 6 点击 销号 按钮 即对该文书做销号处理 7 该文书必须已经完成审批工作并已传递回经办岗手中 8 文书销号后立即生效 其它模块可以使用其申请信息 3 3 委托代征管理 委托代征管理 委托代征协议书签署 业务描述业务描述 本案例设计了 县国税局与汽车配件大市场 签订委托代征税款协议书 操作步骤操作步骤 用户名 xj0006 口令 1111 操作路径 登记认定 认定管理 代扣代缴义务人管理 本模块完成对依法应履行代扣代缴义务的纳税人进行代扣代缴税款资格设 置与修改 如 代扣代缴义务人代扣代缴消费税 个人所得税 地税征收的范 围 资格设置 具体业务内容简介如下表 委托代征税款协议书委托代征税款协议书 县国税登字 2005 第 0001 号 甲方 委托单位 县国家税务局 地 址 县广场路 88 号 乙方 受托单位 汽车配件大市场 地 址 县先锋路 63 号 为加强税收征收管理 保障国家税收收入 甲 乙双方经协商 于 2005 年 1 月 5 日签订如下委托代征税款协议 一 甲方依据 中华人民共和国税收征收管理法实施细则 的有关规定 委托乙方代征 二 乙方代征增值税并遵守如下规定 32 1 代征范围 凡在大市场内经营的个体工商户和零散经营户 2 计税标准 3 代征期限 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日 4 代征税款时 应向纳税人开据甲方提供的完税凭证 三 乙方应于月终了后 10 日内向甲方如实报告代征税款情况 并解缴已代 征的税款 或直接将税款缴入国库 情况 甲方 县国家税务局 乙方 汽车配件大市场 法定代表人 签字 张帆 法定代表人 签字 钟 情 2005 年 1 月 5 日 2005 年 1 月 5 日 征 收 项 目 预算 科目 纳 税 期 限 申 报 期 限 缴 款 期 限 征收 项目 分类 有 效 期 起 征收 方式 预算 分配 比例 是否 单独 纳税 申报 方式 鉴 定 人 鉴定 日期 收款 国库 增 值 税 其他 增值 税 月 1010城市 20 05 0 1 01 其它 征收 方式 中央 75 县区 25 是 直接 上 门 申报 综 合 员 一 2005 01 04 县 国库 4 4 代扣代缴义务人情况表 代扣代缴义务人情况表 业务描述业务描述 对法定代扣代缴义务人进行登记管理 代扣代缴义务情况表 填表日期 2004 年 1 月 1 日 纳税人识别号纳税人名称中国工商银行托县中心支行 领取扣缴凭证名称税收通用缴款书份数25 征收项目个人所得税申报方式直接 上门 申报 预算科目070101 利息所得税预算分配比例中央 60 县区 40 征收方式查帐征收征收项目分类城市 征缴方式一般转帐缴款方式代扣期限30结缴期限7 征收品目代码储蓄存款利息所得征收率20 操作步骤操作步骤 用户名 XJ0006 口令 111111 操作路径 管理服务 登记及认定管理 认定管理 代扣代缴义务人管理 33 实验五实验五 待批文书待批文书 实验目的实验目的 待批文书子系统完成的功能主要是文书机关对纳税人所呈交的文书进行受 理登记 审批传递 按权限审批 审批结果确认及批文发放 学会待批文书的 处理过程及操作过程 实验内容实验内容 1 财务不健全企业纳税定额申请核定 2 个体工商户定额核定信息 3 延期申报 实验准备实验准备 由于审批权限的不同 待批文书存在一级审批与两级审批两种情况 一级 审批即在本县 市 区 局范围内可审批生效 两级审批即在本县 市 区 局内审批后 还需将有关文书发送至上级税务机关审批 按照本案例的文书初 始化设置 核定征收申请审批表 系一级审批文书 只在本县 市 区 局内 审批完毕 由文书经办岗销号即可生效 实验资料实验资料 1 财务不健全企业纳税定额申请核定 所属税务所属税务 机关机关 纳税识别号纳税识别号 纳税人名称纳税人名称 类型 类型 税种税种适用文书适用文书填表日期填表日期 县国税局 管理科 县铁矿公 司 增值 税 核定征收申 请审批表 2005 1 4 申请人申请人 申请人类申请人类 型型 征收项目征收项目 核定企业核定企业 类型类型 核定类型核定类型 分期分期 销售额销售额 赵一文 纳税人 事先申请 增值税 财务核 算不健全 企业 核定应纳税额 企业定期定额 4000 34 分期税额分期税额 税率 税率 纳税期限纳税期限有效期起有效期起有效期止有效期止 核定方式及核定方式及 计算过程计算过程 审批人审批人 160 月 2005 01 0 1 定期定额核 定 县综合科长 县副局长 2 个体工商户定额核定信息 所属税务所属税务 机关机关 纳税识别号纳税识别号 纳税人名称纳税人名称 类型 类型 税种税种适用文书适用文书填表日期填表日期 县国税局 X 所 佳佳汽车 配件店 增值 税 核定征收申 请审批表 2005 1 4 申请人申请人 申请人类申请人类 型型 征收项目征收项目 核定企业核定企业 类型类型 核定类型核定类型 分期分期 销