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第05章实验银行对账和期末账务一、银行对账实验（一）实验目的 账务处理系统在期末需要对银行存款进行银行对账操作，通过核对银行对账单与银行账，完成银行存款余额调节表的编制，并核销已达账项。（二）实验内容1期初未达账项录入2银行对账单录入3银行对账处理4银行存款余额调节表编制5查询日记账或对账单勾对操作6核销银行账（三）实验资料1银行对账期初余额宏远公司银行对账的启用日期同账务子系统，为2007年1月1日；工行基本户企业日记账调整前余额为6199500元；银行对账单调整前余额为6199500元；无未达账项。2银行对账单2007年1月份工行基本户对账单，见表5-1表5-1 银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2007-1-08转账支票0012345191646.002007-1-12转账支票1012345207090.002007-1-15转账支票0012346172867.502007-1-20转账支票0012224382050.002007-1-26转账支票1012346705000.002007-1-29转账支票1012347460000.00表5-1（四）实验步骤（具体见教材）1录入期初未达账项2录入银行对账单3银行对账处理4输出银行存款余额调节表5核销银行账二、期末转账实验（一）实验目的 掌握定义自动转账，对应结转，销售成本结转，售价（计划价）销售成本结转，汇兑损益，定义期间损益；熟悉生成自定义转账凭证，对应结转凭证，销售成本结转凭证，售价（计划价）销售成本结转凭证，汇兑损益凭证，期间损益凭证；掌握对账和结账。（二）实验内容 1定义自动转账2定义对应结转3定义销售成本结转4定义汇兑损益5定义期间损益6生成自定义转账凭证7生成对应结转凭证8生成销售成本结转凭证9生成汇兑损益凭证10生成期间损益凭证13对账14结账（三）实验资料 2007年1月，期末应处理的经济业务：1. 1月31日，按月利率5计提本月短期借款利息。2. 1月31日，计算本月汇兑损益并记入财务费用，月末汇率为7.85。3. 1月31日，按全月加权平均法结转本月销售成本。4. 1月31日，结转本月各项收入至本年利润。5. 1月31日，结转本月各项费用支出至本年利润。6. 1月31日，若本月有净利润，则按其33%计提应预交的所得税。7. 1月31日，将所得税结转至本年利润。（四）实验步骤（具体见教材）启动总账系统，以03操作员“张云山”登录，会计年度“2007”，业务日期为2007年1月，同时保证系统日期大于或等于业务日期。1设置自定义转账定义计提利息
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