日审、总出纳岗位具体操作.doc

日审、总出纳岗位工作流程及职责首先大家都把我们宾换的开户名称及账户记一下，以免销售部或其他有关人员问起，都说不知道只有关婉辰知道，这样的事情我已经听销售部说了好多次，只要关婉辰不在，就没人知道，我们都是财务部的很没面子。单位名称：兰州兰苑建国宾馆 开户银行： 中国工商银行兰州西固玉门街支行（工行玉门街支行 ）帐号：2703003509200016432 今天主要讲一下总出纳和日审的工作流程及岗位职责，希望大家都学习一下，现在冯娟除了成本审核，已经将日审和总出纳都学会了，晓岚也是成本、应付都可以做。以后每个人可能都会需要轮岗，向总总经理年会上也说了每个部门都有必要进行轮岗，将各部门员工都培养成多面手。不仅是对每个人工作能力的提高，也是我们财务部整个团队能力的提升。一、 总出纳、日审的每日工作流程操作1、日审主要工作概括为四个方面：审核、做表、发票的管理、对收银员的管理。1）将每日帐单收上来，要逐笔跟万维系统核对，审核内容包括：（1）所过房费跟住店离店日期一致，（2）收退押金正确，（3）各消费单据齐全，（4）减免单据有相关领导签字同意，（5）挂账账单有有效签单人的签字，并检查后付是否小单齐全，（6）结帐方式是否正确，入有入错，及时改正，并告知相关人员以后注意，（7）客人结帐后所开发票必须消费金额相符，如有多开来发票情况，是否收取了手续费。一般情况下杜绝多开发票现象。（8）检查客帐余额是否有问题（万维中借贷总表：昨日余额+今日差额=今日余额），检查余额表中是否有较长期（超过十天的）未结的账单，并告知总监。（9）餐饮账单是否连号登记，如有间断，查找原因，避免餐饮有未入账的账单。2）审核完毕后编制营业日报表，做收入明细表，并跟总出纳核对是否一致。3）发票的管理及购买，随时注意发票的领用情况，并及时购买，确保酒店发票有够正常使用。4）收银员的日常管理与监督。2、总出纳每日工作流程：1）每天将酒店营业款收上来，核对餐饮各收银点及前台所投现金、支票及刷卡金额是否与万维系统中的酒店消费收入日报表的金额一致，（万维系统-审核-酒店消费收入日报表，核对现金、押金减退款的金额及支票信用卡，餐饮刷卡在消费收入日报表的其他项目显示）刷卡结帐的还要核对卡单汇总单。例如：餐饮或前台收银将信用卡结帐误入为现金结帐，或现金误入为支票等此类错误，前台收银将退款现金误入为正数，导致系统中现金跟实际现金不一致的情况，曾出现过多次这样的情况，及时发现处理，并最好在收款记录中手工备注。每天待日审审核完酒店所有消费单据，再跟日审收入明细表核对，必须做到账证一致.。2）根据前台万维系统中的收银员汇总表及餐饮万维系统的收入明细表编制总出纳收入日报表。3）将所收现金、支票全部于当日送存银行，并做每日现金收入凭证，及存款凭证，久其系统总账管理凭证录入摘要写明确 借;现金、贷：应收账款客房挂账或餐饮挂账，如有押金做 贷：其他应付款-押金，现金存银行做现金减少，银行存款增加即可，支票直接做银存增加，应收账款客房挂账或餐饮挂账减少。刷卡结账的等从银行拿到回单并跟总出纳收入日报表核对是否一致，一致既可做帐，一样的还是银存增加，其他货币资金减少。4）需每日盘点库存现金，必须跟久其系统现金余额一致，并由监盘人签字。（科目余额表包括未记账进入现金打开就是明细，也可以从日记账中查看，日记账科目代码选择明细人民币。每月跟日审抽查前台及餐饮备用金，不少于两次。5）按时从银行拿付款及收到款项回单并做帐，收到的应收款项跟应收确认清楚并附发票做帐。录入银行对账单并及时对账。久其总账管理银行对账未对账查询自动对账。6）由于大部分跟现金银行有关的凭证都是由总出纳做的，所以进费用时要明确费用进什么科目，前面的经营部门：餐饮部跟客房部都进销售费用，剩余6部门（总经办、人事、财务、工程部、销售部、保安部）都