现代企业管理与应用 第01章企业管理原理.pdf

第一章 企业和管理原理 一 本章的教学目的和要求 通过教学使学生初步掌握企业的概念和分类 我国国有企 业改革的方向和现代企业制度的概念 特点 内容和形式 了解管理学的起源和发展历程 掌握管理的概念 职能以及企业管理的基础工作等内容 要求结合案例完成思考题 从而加 深对基本概念的理解 二 本章的主要内容 讲述了企业的概念和企业特征及其分类 现代企业制度概念及 其企业组织 管理 控制形式 管理的内涵和职能及管理发展史和流派 介绍了企业基础管 理工作内容和目的 三 本章的重点和难点 学生应重点掌握现代企业制度概念及其企业组织 管理 控制 形式 企业基础管理工作 在教学中应注意学生现代管理流派理解及其在管理实践中的意义 第一节 企业的概念与类型第一节 企业的概念与类型 一 企业的概念与特征一 企业的概念与特征 何谓企业 企业是现代社会经济的基本单位 是指从事生产 流通和服务等经济活动 以产品或劳务满足社会需要并获取盈利 实行独立经济核算 自主经营 自负盈亏 依法设 立且具有法人资格的经济组织 从上述概念中可以总结出企业具有以下几方面的特征 1 企业首先是一个合法性组织 是一个具有法人资格的经济组织 企业首先是一个合法性组织 是一个具有法人资格的经济组织 2 企业是一个以盈利为目的的经济组织 企业是一个以盈利为目的的经济组织 3 企业是一个自主经营系统 企业是一个自主经营系统 4 企业是一个社会性组织企业是一个社会性组织 二 企业的目标二 企业的目标 企业的目标包括两个方面 满足社会需要并获得利润 即企业追求经济效益和社会效益 的统一 1 获取利润 获取利润 2 满足社会需要 承担社会责任 满足社会需要 承担社会责任 三 企业的类型三 企业的类型 一 按照企业的经营方向 技术基础不同 可以划分为 一 按照企业的经营方向 技术基础不同 可以划分为 1 农业企业 2 工业企业 3 运输企业 4 建筑安装企业 5 邮电通讯企业 6 商业企业 7 金融企业 8 房地产企业 9 旅游企业 二 按照某种资源密集程度不同 划分为不同类型的密集型企业 二 按照某种资源密集程度不同 划分为不同类型的密集型企业 1 劳动密集型企业 这是指使用劳动力较多 技术装备程度低 在产品成本中直接工 资支出所占比重较大的企业 2 资金密集型企业 这是指单位产品所需要的投资额大 技术装备程度高并且比较复杂 用人相对较少的企业 3 知识技术密集型企业 这是综合运用现代先进的科学技术成果的企业 它具有高效益 高智力 高投入 使用人力少 物资消耗少等特点 三三 按照企业的组织形式划分 企业可以分为 按照企业的组织形式划分 企业可以分为 1 个体企业 2 合伙制企业 3 公司制企业 公司制企业又称作公司 是按照较严格的法定程序成立 由数人出资举 办 以盈利为目的的企业法人 公司制企业主要由四种形式 1 无限责任公司 无限责任公司 是指由两个以上的股东所组成 股东对公司的债务 承担连带无限清偿责任的公司 所谓连带无限清偿责任 是指股东不论出资多少 对公司债 权人以全部个人财产承担共同或单独清偿全部债务的责任 对股东而言 无限责任公司的风 险是很大的 因为他们承担的是无限连带责任 由于无限公司这种形式使股东所负责任太大 筹资能力有限 在国内外都没有得到大的发展 2 有限责任公司 有限责任公司是指由两个以上的股东共同出资 每个股东以其认 缴的出资额对公司债务承担有限责任 公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人 这 种公司不对外公开发行股票 股东的出资额由股东协商确定 股东交付股本金后 公司出具 股权证书 作为股东在公司出资的权益凭证 这种凭证不同于股票 不能自由流通 须在其 他股东同意的条件下才能转让 并要优先转让给公司原有的股东 3 股份有限公司 指注册资本由等额股份构成 并通过发行股票筹集资本 公司以 其全部资产对公司债务承担有限责任的企业法人 股份有限公司的股东不论大小 只以其认 购的股份对公司承担责任 一旦公司破产或公司解散进行清算 公司债权人只能对公司的资 产提出还债要求 而无权直接向股东讨债 股份有限公司较少了股东投资的风险 并有可能 获准在交易所上市 股份有限公司上市后 由于面向社会发行股票 具有大规模的筹资能力 能迅速扩展企业规模 增强企业在市场上的竞争力 此外 由于股票易于转让 提高了资本 的流动性 为了保护股东和债权人的利益 各国法律都要求股份有限公司的帐目必须公开 在每个财政年度终了时要公布公司的年度财务报告和资产负债表 以供众多的股东和债权人 查询 4 两合公司 两合公司是在无限责任公司的基础上发展起来 是指由负无限责任的 股东和负有限责任的股东两种成员组成的公司 在两合公司中 由于无限责任股东承担较大 风险 负有连带无限责任 他们在公司经营管理决策中占主导地位 是公司的法定代表人和 直接经营者 有限责任股东通常不参加公司的经营管理工作 只是在每个营业年度终了时 有权查阅公司当年的资产负债表和检查公司的营业状况和财务状况 第二节第二节 我国国有企业改革与现代企业制度我国国有企业改革与现代企业制度 一 现代企业制度的概念一 现代企业制度的概念 现代企业制度是指在市场经济条件下 以规范和完善的法人制度为主体 以有限责任 制度为核心 以股份有限公司为重点的产权清晰 权责明确 政企分开 管理科学的现代公 司制度 产权清晰是指企业财产的所有权属于投资者 企业中的国有资产所有权属于国家 企 业拥有包括国家在内的出资者投资所形成的全部法人财产权 成为享有民事权利 承担民事 责任的法人实体 实施出资者所有权与法人财产权分离 权责明确是指企业以其全部法人财产依法经营 自负盈亏 照章纳税 对出资者承担 保值增值的责任 出资者按投入企业的资本额享有所有者权益 包括资产收益 重大决策和 选择管理者等方面的权利 并对企业的债务负有限责任 政企分开指企业以提高劳动生产率和经济效益为目的 按市场需求组织生产经营 政 府不直接干预企业的生产经营活动 企业在市场竞争中优胜劣汰 长期亏损 资不抵债的企 业按 破产法 规定实施破产 管理科学是指企业建立科学的企业领导体制和管理制度 调节所有者 经营者和职工 之间的关系与形成激励和约束机制相结合的经营机制 企业须采用公司制形式组建 建立规 范科学的公司治理结构 二 现代企业制度的主要内容二 现代企业制度的主要内容 现代企业制度的基本特征 是企业的资产所有权与企业的资产控制权 经营管理权 经济活动的组织管理权相分离 一 现代企业制度中的委托代理关系 是指企业资产的所有者或出资人 委托人 委托经营者 代理人 根据出资者的利益从事经济活动 并相应地授予经营者除出资人所 有权之外的其他权利的契约关系 二 企业资产所有者的有限财产责任制度 是明确企业出资者应对企业的经济活动 承担有限财产责任和如何承担这种财产责任的一项法律制度 三 现代企业制度的核心是建立法人财产制度 四 现代企业制度的另一重要内容是法人治理结构 三 现代企业制度的组织形式现代企业制度的组织形式 一 有限责任公司的特点和组建要求 1 有限责任公司由两个以上的较少股东组成 比较容易协调 根据我国 公司法 规定 有限责任公司由两个以上 50 个以下股东共同出资建立 其次根据我国的具体情况 公司法 还规定 国家授权投资的机构和国家授权的部门可以单独投资设立国有独资有限责任公司 这种情况下的投资主体是国家 2 注册资本数量不多 较容易组建 按照我国 公司法 规定 有限责任公司注册资本 的最低限额为 以生产经营为主的公司 50 万元 以商品批发为主的公司 50 万元 以商品零 售为主的公司 30 万元 以科技开发为主 咨询 服务性公司 10 万元 3 不发行股票 权益证明不上市流通 可以在股东内部转让 如向股东以外的人转让出 资 尚须经半数以上股东同意 有限责任公司的设立和运作相对较为简单 4 公司只在内部向股东汇报工作 接受股东监督 无需向社会公开内部运作情况 二 股份有限公司的特点及其组建的要求 1 一般以发行股票方式筹资 股东人数多 按照我国 公司法 规定 建立股份有限公 司 发起人应当有 5 人以上 国有企业改建为股份有限公司的 发起人可以少于 5 人 但应 当采取募集的方式设立 不能由国有企业统一出资 我国目前规定股份有限公司可以采取发起方式和募集方式设立 采取发起方式设立公司 时 公司拟发行的全部股份由发起人认购 不再向发起人之外的任何人募集股份 采取募集 方式设立公司时 发起人须认购不少于公司拟发行股份总数的 35 其余股份可以向社会 公开募集 2 注册资本金数额较高 按我国 公司法 规定 股份有限公司注册资本的最低额为 1000 万元人民币 3 公开向社会发行股票 4 向社会公开募股的股份有限公司 要定期根据有关规定向社会披露公司的财务报告 但是 并不是所有股份有限公司都是上市公司 上市公司要依法经国家有关部门的批 准 同时还需首先具备特定的条件 如公司股本总额不少于 5000 万元人民币 开业时间三 年以上 最近 3 年连续盈利 国有大中型企业改组为股份有限公司并作为主要发起人的 可 以连续计算 在股份公司中 上市公司是少数 三 现代企业的治理结构三 现代企业的治理结构 现代企业的治理结构即公司治理结构 包括公司的组织机构设置和这些机构的运作规 则 公司制企业应建立科学 规范的公司治理结构 使企业能高效运行 提高公司的决策和 管理能力 按有关规定 公司的治理结构分股东会 董事会 经理和监事会 这些机构的组 成及其职责 相互关系如下 一 股东会 二 董事会 三 总经理 四 监事会 第三节 管理的概念和职能第三节 管理的概念和职能 一 管理和企业管理管理和企业管理 我们生活与工作的各个方面都需要管理 究竟什么是管理 管理学界的许多著名管理 学家给出不同论断 比较有代表性的有 诺贝尔经济学奖获得者 著名管理学家西蒙认为 管理就是决策 这虽然不是管理的 规范定义 但却指出了管理的实质和核心 著名管理学家孔茨对管理的定义是 管理是在正式组织起来的团体中 通过他人并同 他人一起把事情办妥的艺术 法国著名管理学家法约尔则把管理定义为计划 组织 指挥 协调 控制 二 管理的职能管理的职能 1 计划职能计划职能 2 组织职能组织职能 3 指挥职能指挥职能 4 监督职能 监督职能 5 调节职能 调节职能 6 激励职能 激励职能 第四节 管理理论的发展和演进第四节 管理理论的发展和演进 一 古典管理理论一 古典管理理论 尽管自人类社会出现以来 人们就经常进行管理实践 但是在几千年的历史发展中 并 没有出现比较系统的 较为科学的管理理论 直到 19 世纪末 管理理论开始获得不断的发 展 一 泰勒的科学管理 一 泰勒的科学管理 1 科学管理的中心问题是提高劳动生产率 2 为了提高劳动生产率 必须为工作配备第一流的工人 3 要使工人掌握标准化的操作方法 使用标准化的工具 机器和材料 并使作业环境标 准化 4 实行差别的记件工资制 差别记件工资制就是对用最短的时间完成每项或每单位工作 且工作质量高的工人 给予比用较长时间才完成同样工作或工作质量差的工人以较低的工 资 5 把计划职能同执行职能分开 变原来的经验工作方法为科学的工作方法 6 实行职能工长制 7 工人和雇主双方必须来一次心理革命 8 在管理控制上实行例外管理原则 二 法约尔的经营管理理论 二 法约尔的经营管理理论 法约尔的经营管理理论的主要内容及其贡献有 1 六种经营活动 法约尔认为企业的每一种经营包括六种活动 技术活动 商业活动 财务活动 会计活动 安全活动 管理活动 法约尔在此区分了经营和管理活动 2 管理的十四项原则 法约尔提出管理的十四项原则 包括 分工原则 权责原则 纪 律原则 命令的统一 管理的统一 个人利益服从于共同目标 按劳付酬原则 集中原则 层次结构原则 有序原则 平等原则 专职人员稳定原则 主动性原则 企业竞争原则 3 五种管理要素 法约尔定义管理的五个主要要素 计划 组织 指挥 协调 控制 这五个要素实际上就是五种管理职能 这五种职能形成了一个完整的管理过程 所以 有人 将法约尔视为管理过程学派的开创人 三 韦伯的组织理论 三 韦伯的组织理论 韦伯是古典管理理论在德国的代表 韦伯的代表著作是 社会和经济组织的理论 韦 伯对管理理论的最大贡献是提出了 理想的行政组织体系 理论 由此被后人誉为 组织理 论之父 理性 合法的权利具有以下特点 1 明确的分工 组织内存在明确的分工 每个职位的权利和责任都应有明确的确定 2 自上而下的等级系统 组织内的各个职位 按照等级原则进行法定安排 形成自上 而下的等级系统 3 人员的考评和教育 人员的任用完全根据职务的要求 通过正式考评和教育训练来实 行 4 职业管理人员 管理人员有固定的薪金和明文规定的升迁制度 是一种职业管理人员 5 遵守规则和纪律 管理人员必须严格遵守组织中规定的规则和纪律 6 组织中人员之间的关系 组织中人员之间的关系完全以理性准则为指导 不受个人情 感的影响 这种公正的态度不仅适用于组织内部 而且适用于组织与外界的关系 二 行为科学理论 行为科学理论 梅奥及其人际关系理论的主要内容 1 工人是 社会人 而不是 经济人 2 企业中存在非正式组织 3 生产效率主要取决于职工的满足度 三 现代管理理论三 现代管理理论 一 巴纳德的组织理论 一 巴纳德的组织理论 1 组织是一个合作系统而非一个僵硬结构 组织是两人或两人以上 用人类意识加以 协调而成的活动或力量系统 他所强调的是人的行为 是活动和相互作用的系统 他认为在 组织内主管人员是最为重要的因素 只有依靠主管人员的协调 才能维持一个 努力合作 的系统 2 组织存在要有三个基本条件 即明确的目标 协作的意愿和意见的交流 3 要使组织存在和发展 不仅要包含三个基本要素 而且必须符合组织效力和组织效率 这两个基本原则 4 管理人员的权威并不是来自上级的授予 而是来自由下而上的认可 管理人员权威的 大小和指挥权利的有无 取决于下级人员接受其命令的程度 二 西蒙与决策理论学派 二 西蒙与决策理论学派 1 决策是一个复杂的过程 决策的过程在大的方面至少应该分成四个阶段 提出制定决 策的理由 尽可能找出所有可能的行动方案 在诸行动方案中进行抉择 选中满意方案 然 后对该方案进行评价 2 程序化决策和非程序化决策 3 满意的行为准则 4 组织设计的任务就是建立一种制定决策的人 机系统 三 权变管理理论 三 权变管理理论 权变理论的代表任务是英国的伍德沃德等人 伍德沃德的代表作 工业组织 理论和 实践 权变理论不同于传统学派提倡的普遍性管理原理 原则 认为组织和组织成员的行 为是复杂的 不断变化的 这是一种固有的性质 而环境的复杂性又给管理带来了困难 例 外情况越来越多 解决任何管理问题必须根据现实问题采用 具体问题具体分析 的方法 在企业管理中 应根据企业所处的内外条件权宜应变 没有什么普遍适用的最好的管理理论 和方法 第五节 企业管理的基础工作第五节 企业管理的基础工作 一 标准化工作 一 技术标准 它是企业标准的核心和主体 是对生产对象 生产条件 生产方法以 及包装储运等所作的应该达到的尺度和必须共同遵守的规定 是一种技术上的法规 按其内 容来说 主要有 基础标准 它是指现代工业生产技术活动中 最基本的 具有一般性和广泛指导意义的 标准 例如标准直径 标准长度 为统一各专业的技术语言而制定的名词 术语 符号等 它是标准化工作的基础 是制定其他各类标准的前提 产品标准 是为某一类产品的型号 尺寸 主要性能参数 质量指标 检验方法以至包 装 储存 运输等方面所制定的标准 工艺规程 它是为制造产品或零件而规定的加工路线和加工方法 操作规程 它是为工人使用机器设备 工具 仪器等所规定的操作方法和注意事项 安全与环境保护标准 它是为保证生产过程中的人身安全 职工健康和保护环境等方面 所作的规定 设备的使用 维护 维修规程 它是指设备在使用中和进行维护 保养 修理时所应遵 守的各项标准 二 管理标准 这是对企业中重复出现的管理业务工作所规定的各种标准的程序 职 责 方法和制度等 它是组织和管理企业生产经营活动的手段 管理标准可以分为两类 一是生产组织标准 它是为合理组织生产过程和安排生产计划 而制定的 包括生产能力标准 资源消耗标准 以及对生产过程进行计划 组织 控制的方 法 程序和规程等 另一类是管理业务 例如计划供应 销售 财务等 依据管理目标和相 关管理环节的要求 对其业务内容 职责范围 工作程序 工作方法和必须达到的工作质量 考核奖惩办法所规定的准则 二 定额工作 定额工作是指各类技术经济定额的制定 执行 修改和管理工作 定额是工业企业在一 定生产技术组织条件下 对人力 物力 财力的消耗 占用以及利用程度