财务管理信息系统规划的相关内容.docx

财务管理信息系统规划的相关内容战略规划一般包括三年或更长期的计划，同时还包含一年的短期计划。其内容包括：.的目标、约束及总体结构。其中：的目标确定了其应实现的功能；的约束包括实现的环境、条件（如管理的规章制度、人力、物力等）；的总体结构指明了信息的主要类型和主要的子系统。.单位（企业、部门）的现状。这包括计算机软件及硬件情况、产业人员的配备情况以及开发费用的投入情况等。.业务流程的现状、存在的问题和流程在新技术条件下地重组。企业流程重组实际上是根据信息技术的特点，对手工方式下形成的业务流程进行根本性的再思考、再设计。.对影响规划的信息技术发展的预测。这里涉及的信息技术主要包括计算机硬件技术、网络技术及数据库处理技术等。规划中合理地采用新技术，有可能使开发出的具有更强的生命力。.近期计划。在战略规划中，应对即将到来的一段时间（比如一年）作出相当具体的安排，主要包括硬件设备的采购时间表、应用项目开发时间表、软件维护与转换工作时间表、人力资源的需求以及人员培训时间安排、财务资金需求等。财务信息系统是管理信息系统的一个子系统，是专门用于收集、存储、传输和加工会计数据，输出财务信息的信息系统。它运用本身所特有的一套方法，从价值方面对事业、机关团体的经营活动和经营成果，进行全面、连续、系统的定量描述。财务各项活动都与信息有关，收集原始凭证是获取用于生成财务信息的会计数据；设置账户是对财务数据进行分类；填制记账凭证和登记账簿是把财务数据转化成财务信息并进行信息的传递和存储；账簿和报表的查阅则是财务信息的输出。财务活动的各个环节相互联系、相互衔接，实现了由财务数据到财务信息的转换过程。财务活动的每个步骤都有信息处理任务，每一步都服从于一个统一的目标，所有步骤以及在各步骤中所采用的方法和程序加起来就形成了一个财务活动的有机整体，这个有机整体就是财务信息系统。目前财务管理的基本状况：手工核算方式下存在的多种数据流程都是围绕如何减少或分散工作量，便于人员分工，或为了提供更丰富的信息而产生的。由于受会计人员所能完成的工作量的限制，对于某一特定单位来说，选择了一种核算形式，就不能同时使用其他核算形式。而计算机的参与完全可以突破会计核算形式的界限，一个计算机系统完全可以提供手工核算形式下所有会计核算形式所能提供的全部信息。如科目汇总完全可以做到既提供科目汇总表又提供汇总记账凭证，既可以提供定期汇总登记的总账，又可以提供逐笔登记的总账或日记账。手工核算方式下，不论采取哪种会计核算形式，为了满足在会计期末及时编制会计报表的需要，必须将大部分工作量分散到日常工作中完成，因此需要将从凭证到报表的数据处理过程，分解为若干工作步骤，每一步骤都产生一些中间数据（如：科目汇总表、汇总记账凭证、日记账、明细账、总账等）。为保证个步骤的连续性，逐步积累编制会计报表所需要的数据，必须将每一步所形成的中间结果存储起来。这样，“逐步加工、步步存储”，就成为手工核算的重要特征。但如果分析一下各步骤存储的内容，就不难发现，各步骤所形成并存储的都是由记账凭证派生出来的中间结果，或由凭证分类汇总而形成（如：科目汇总表、汇总记账凭证、总账等），或由凭证分类顺序而形成（如：日记账、明细账、逐笔登记的总账等）。由此可见，从信息量来看，记账凭证是账簿、报表的数据源，所有凭证的信息量几乎等于各种明细账、总账、报表所含信息量的总和，各步骤存储的会计信息只不过是对记账凭证的重复存储而已。这种逐步转抄，重复存储，不仅浪费资源，而且极易导致数据的不一致性。可以说，手工核算中经常出现的账证不符、账表不符的现象与这种同一信息的重复再现有密切关系，因而也就产生了账证核对、账表核算的需要。由于手工工作固有的缺陷，使得会计在财务处理部分不仅劳动强度大、重复数据多而且及时性、准确性差。 财务系统开发的可行性：根据现行状况中存在的问题，又从计算机的优势看，它具有根据原始凭证和记账凭证按需要瞬时生成所需要的账表的能力。只要有了原始数据和加工数据的程序指令，在此基础上生成其他派生数据，对计算机来说是轻而易举的事情。手工状态下的财务管理主要是围绕如何减少或分散工作量，便于人员分工而展开的。而该系统的开发和引用将大量减少人力资源的浪费从管理和经济上都将提供莫大的帮助。财务系统业务流程的调查：系统业务流程的调查是按照现行系统中信息流动过程，逐个调查分析所有环节的处理任务、处理内容、处理顺序的要求，弄清各个环节需要的信息、信息来源、流径去向、处理方法和信息形态（报告、报单、屏幕显示）等。并将其用规范的业务流程图表示。其完成业务如下：.根据原始凭证编制原始凭证汇总表。.根据原始凭证或原始凭证汇总表编制收款凭证、付款凭证和转账凭证。.根据收款凭证和付款凭证登记现金日记账和存款日记账。.根据原始凭证、原始凭证汇总表或收款凭证、付款凭证、转账凭证登记明细账业务台账。.根据收款凭证、付款凭证、转账凭证形成科目汇总表并直接登记总账。.现金日记账、存款日记账及明细账业务台账定期同总账核对。.根据总账和明细账业务台账定期编制会计报表。对影响财务管理信息系统规划的信息技术发展的预测计算机财务管理信息系统的处理流程：为了设计与计算机特点相适应的财务管理信息系统，在设计思想上要产生质的飞跃，彻底摆脱手工会计形式的束缚。其中主要思想是：利用计算机快速处理数据的特点，将大部分数据存储改为数据流，即以快速的数据加工取代中间数据的大量存储；变分散处理为实时处理，即利用计算机的快速处理能力，将手工核算的长时间，分步骤的核算过程视为可瞬间完成的计算机程序运行的过程；变分工协作为集中处理，即不需考虑采用分工协作方式来分散工作量的问题。基于上述思想，该系统的处理流程如下：.由操作员通过键盘输入记账凭证，所输入的记账凭证暂时存储在记账凭证临时库中。.对凭证临时库中的记账凭证进行审核和修改，确保记账凭证无误。.随时对审核无误的记账凭证进行过账处理，更新科目发生额与余额库，