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衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇薀袃膂肀蒆袃袂莆莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂罿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀蚃羇芆膃蕿羆羅葿蒅薂肇节莁薁膀蒇虿薀衿芀薅蚀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁螆蚇羆芆蚂蚆肈腿薈蚅膁莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃蚈螃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄蒆螀聿蒀莂蝿膁节蚁蝿袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿袆膈 财务结算操作指引第一条 目的为了加强结算操作的规范、简便、快捷，特制定本结算操作流程。第二条 范围本制度涵盖本集团及下属控股、控制公司。第三条 场地配置1. 分店需配备专门的结算室用于客户结算各种款项。2. 后市场板块各公司根据实际业务需要决定是否需要配备专门的客户结算室。第四条 人员配置各公司可根据实际需求，由公司总经理及财务经理商量，上报集团人力资源部，配置合理数量的结算员，以确保业务正常运转。第五条 结算员岗位职责要求1. 做好销售收款、开票工作。2. 做好售后结算、开票工作。3. 配合会计做好每月应收款的回收。4. 保管好单据并做好记录。5. 审核整车开票价格是否符合公司的最低限价，如超出限价手续是否完备。6. 审核售后结算折扣是否符合公司的相关规定。7. 其他价格的审核。第六条 严格区分款项的收与支，严禁结算员“坐支”现金。第七条 礼仪要求1. 按厂家及公司要求着装，文明用语，热情对待客户。2. 客户来到柜台前，先起身，并与客户打招呼“您好，欢迎光临”，双手接过、递给客户单据、现金或银行卡等。3. 需客户等待时，“请您稍等”。4. 客户离开时，跟客户再见，并要说“欢迎下次光临”。第八条 一般销售定（订）金收款结算流程1. 销售顾问必须亲自带客户到结算室办理定（订）金收款业务。2. 结算员审核已签定的销售合同或订车合同，价格是否符合公司规定，如不符合可直接退回，并要求销售顾问补齐相关手续。3. 客户支付定（订）金可分为三种情况：a) 对公转账支付（包括支票、汇票、本票等），汇票、本票、支票在结算员收到后，查看无误的情况下开具收款收据，待票据转交至银行，银行确认收款时确认收款，电汇可通过公司网银系统查询并将其打印出来，由打印人签字。（必须由我司结算员或财务人员打印出来为准）b) 现金支付，结算员需将客户支付的款项当面点清，如发现有误应立即与客户沟通。c) 刷卡支付，结算员需将客户需要支付的款项输入POS中，由客户输入密码，待打印凭条打印出来后给客户签字，将签完字的客户联交给客户。区域POS机由区域主管负责保管使用并结算。4. 由销售顾问根据已签定的销售合同或订车合同规定，填写好收款收据，内容包括客户抬头、缴款年月日、款项内容（列明：定（订）金、车款、保险费、装潢款、上牌费等）、金额、销售顾问签字等五要素。注意事项：a) 填写时务必字迹清晰、工整，不得有涂改现象。b) 各个款项分开填写在不同的收款收据中，如定（订）金填写在定（订）金收款收据中，车款填写在车款收款收据中，装潢款填写在装潢款收款收据中等，并在收款收据上注明收款方式现金、刷卡或支票等。如遇客户用多种支付方式那么各款项包含多种形式，需注明明细。例如：收到车款金额100,000元，收款收据应收款一栏填写100,000元，实收款一栏填写100,000元，客户付现金20,000元刷卡80,000元，结算员必须在备注栏内注明现金20,000元+刷卡80,000元。c) 为确保客户的真实性及财务留档的准确性，销售顾问在开具定金单时，必须为结算员提供一份有效的身份证明（如身份证复印件或组织机构代码证），结算员将此证明附在收款收据后。d) 款项内容列明，其内容有定（订）金、车款、保险费、装潢款、上牌费等。5. 结算员收讫款项后，核对与收款收据中写明的金额是否一致，核对无误后，请客户签字确认，然后由结算员签字，并加盖发票专用章。6. 结算员将盖好章的收款收据客户联、销售合同客户联或订车合同客户联一并交于客户，并提醒客户妥善保管，待提车时必须将这些资料退回本公司。7. 结算员将有效的入账凭证（盖有银行专用章的现金缴款单、电汇凭证、进账单）、收款收据、客户的有效身份证明、订车合同（如为直接签定销售合同的不需要）于次日交给会计部，会计部及时将其记账。8. 区域客户或经销商客户，如客户无法亲自将款项缴至结算室或指定缴款点，在开具收款收据时在客户一栏必须写XXX代XXX，经办人一栏如非本人的也必须写XXX代XXX。第九条 一般销售定（订）金抵客户车款或装潢款等结算流程1. 销售顾问必须亲自带客户到结算室办理定（订）金抵扣业务。2. 客户必须出具由我司开具的收款收据及合同等资料，并要求客户在原定（订）金收款收据的背面写同意抵车款，签字确认，并注明日期，同时由销售顾问签字证明。a) 原先有订车合同的，需重新签定正式销售合同，在客户抵车款时必须将原定（订）金的收款收据跟订车合同一起收回。b) 无订车合同的，只须将定（订）金收款收据收回即可。3. 结算员在收到收款收据后须通过财务账套中或其他途径对其定（订）金单进行查询，确认无误后，可以抵冲此客户的车款或其他款项。4. 如果客户抵冲的定（订）金单非本人定（订）金单，需要开具代付款证明（附件1），由抵款人与被抵款人共同签字，方可生效。5. 如果客户在抵冲定（订）金时，原收款收据遗失，必须由结算员到财务账套查明是否有此项定（订）金，如确认有此定（订）金，可由存根联与客户身份证一同复印，并填写遗失证明（附件2）。6. 在定（订）金抵冲手续办理完毕后，由客户支付剩余款项，其支付形式及确认手续按第八章条第3条执行。7. 待所有款项收妥后，销售顾问填写开票通知单，结算员开具发票。8. 区域客户或经销商客户：客户无法到现场的，按第八条第8点执行第十条 销售开票结算流程1. 销售顾问根据结算员开具的收款证明，至计划员、系统管理员或库存管理员处开具整车交接单，根据整车交接单的内容填制业务明细表和开票通知单（一式两联：财务联、关爱联），业务明细表和开票通知单须做到“一车一单”，业务明细表和开票通知单的金额必须与收款的金额一致方可开票。2. 客户直接缴款结算装潢，凭装潢部开具的车辆装潢附件安装委托单办理结算，并在委托单上签字盖章，开具收款收据，并询问客户是否需要开票的，按实际结算金额开票。3. 开具机动车销售统一发票需要提供的资料a) 已缴款证明即收款收据。（财务开具）b) 整车交接单。（车辆管理员提供、计划员、系统管理部提供）（由于现在业务部未使用T6库存系统，暂时可以没有）c) 业务明细表和开票通知单。（销售顾问开具）d) 客户身份证或组织机构代码证等其他有效证件。（客户提供）e) 合格证原件（结算员提供）或合格证复印件。（车辆管理员提供）f) 贷款客户开票必须有担保部或其他金融部门提供相关资料证明。4. 客户对开票有其他要求的可咨询财务经理。第十一条 一般销售订金退款结算流程1. 销售顾问须亲自带客户到结算室或出纳办理退订金业务。2. 客户必须出具由我司开具的收款收据及合同等资料，由销售顾问填写用款申请单，必须经销售总监、财务经理、总经理签字同意后方可退款。3. 出纳在收到收款收据后须通过财务账套或其他途径，核对其订金单进行查询，确认无误后签字，且手续完备的情况下，请客户在用款申请单背面注明款项已收，客户签字确认，并注明日期，同时销售顾问作为经办人签字证明。 4. 如果客户在退订金时，原收款收据遗失，必须由原订金缴款人退款，手续参照第九条第5点执行。5. 如果客户要求退还的是非本人定金或区域销售代客户退的定金，都必须以转账的形式支付给原客户本人的银行卡内，如一定要支付现金的必须有原客户的委托书。（委托书格式自制）6. 现金退款，结算员将退款金额当着客户面清点后，交与客户。7. 一般金额较大（5000元以上）的，不得以现金方式退款。8. 转账退款，在收款人一栏填写定金缴款人相对应的名称及账号，财务应在收到单据1个工作日内将款项汇出。9. 区域客户或经销商客户，客户无法到现场的，按第九条第8点执行。第十二条 售后结算1. 服务顾问在确认车辆竣工后，在维修结算系统进行竣工操作，并打印结算单。2. 服务顾问根据结算清单，对向户一一解释修理项目，并由客户签字确认。3. 服务顾问必须亲自带客户到结算室办理结算。4. 结算员对已打印的结算单的折扣权限进行审核，如发现有超出权限的，一律退回并要求服务顾问补齐手续后重新结算，并将委托书交还服务顾问。5. 待手续完备后，结算员根据结算单的金额收取款项。6. 收款方式参照第八条第3点执行7. 结算员主动询问客户是否需要开具发票，按实际结算金额开票。8. 维修发票有两种：增值税专用发票、增值税普通发票。a) 开具增值税普通发票，客户需提供名称；纳税人识别号；地址、电话；开户行及账号。b) 开具增值税专用发票，客户需提供名称；纳税人识别号；地址、电话；开户行及账号，如客户是第一次在我司开具增值税专用发票的，需提供一般纳税人证明。（税务登记证加盖一般纳税人章）9. 结算员在结算单及出门证加盖现金收讫章并签字，如已经开具发票的加盖发票已开章，未开具发票的直接交还客户，并提醒客户此结算单如需开具发票的，必须在本年度内来开具，超过本年度我司将不再为其开具发票。10. 如遇特殊情况（事故车），金额比较高的，客户需先开发票向保险公司理赔后再结算。在开具发票时，事故车专员（服务顾问）需提供定损单，并且定损单上必须由服务经理签字同意，结算员根据定损单的金额开具发票，并将定损单复印件留在结算员处。如当月结算的，在结算时，结算员将结算车辆的定损单交还服务顾问，每月28日结算员需向相应的服务顾问提醒此车辆是否结算；如连续两个月仍未结算的，结算员可将定损单提交财务经理处理。11. 如果客户有预缴维修款，开具预收单，由客户和服务顾问签字，并将收款收据交于客户。12. 结算员每天下班前，必须做到钱款盘点，保证当天营收相符，并与第二天12点前将维修汇总表、清单、发票一同交给会计部进行账务处理。第十四条 房地产公司结算流程1. 公司名下的房地产公司在销售房屋时，必须先签定正规的房屋销售合同。2. 根据合同在收取客户预售款时，必须由财务部开具地税局的收款发票。3. 收款方式、预收款抵房款、退预收款参照整车销售的各项规定执行。4. 待交房及开具销售不动产统一发票时必须提供的资料。a) 有预收款的，业务部将已签定销售合同提供给财务部，财务部根据合同规定将余款收取完毕，在确认无误后为客户开具发票。b) 现付的，根据业务部提供的销售合同，全额收取房款，在确认无误后为客户开具发票。c) 如有欠款的，必须由客户填制欠款单，并由公司总经理签字同意，方可为其开票。第十五条 房屋租赁结算流程1. 各公司名下有出租的房屋或土地，必须与承租方签定房屋租赁合同。2. 由于各公司均无权开具房屋或土地租赁发票，根据合同内容，由财务部定期到相关地税部门代理开票。3. 财务部当日将开具的发票交给相关经办人员，经办人员必须在5个工作日内将发票转交给对方单位，并收取款项。4. 财务部在发票开出后10个工作日仍未收到租赁款的，必须要求相应经办人员进行催讨，如30个工作日仍未收到租赁款的，将此情况上报至公司总经理。第十六条 车辆租赁结算流程1. 车辆出租时必须签定相应的租赁合同。2. 零租客户结算流程a） 业务部必须在与客户签定租赁合同当日，将合同复印件交财务部。如当日无法将合同交财务部的，必须与财务经理联系确认上交合同时间，但不允许超过合同签定后5个工作日。b） 财务部根据合同有义务提醒业务部开票收款。c） 业务部根据合同内容，将客户带至财务部，支付租赁款项，并填制开票通知单，财务人员核对开票通知单是否与合同内容一致，待确认后方可开票。d） 零租客户一般不允许欠款。3. 长期租赁客户结算流程a） 业务部必须在与客户签定租赁合同当日，将合同复印件交财务部。如当日无法将合同交财务部的，必须与财务经理联系确认上交合同时间，但不允许超过合同签定后5个工作日。b） 财务部根据合同内容开具发票，在发票开具当日，将发票交给相关业务员，业务员必须在5个工作日内将发票转交给对方单位，并收取款项。c） 财务部在发票开出后10个工作日仍未收到租赁款的，必须要求相应业务员进行催讨，如30个工作日仍未收到租赁款的，将此情况上报至公司总经理。d） 如无特殊情况，财务部每半年与租赁方进行一次对账，如发现有问题，第一时间上报总经理、集团财务管理中心。4. 承包商结算流程a） 业务部必须在与客户签定租赁合同当日，将合同复印件交财务部。如当日无法将合同交财务部的，必须与财务经理联系确认上交合同时间，但不允许超过合同签定后5个工作日。b） 财务部根据合同内容开具发票，在发票开具当日，将发票交给相关业务员，业务员必须在5个工作日内将发票转交给对方单位，并收取款项。c） 财务部在发票开出后10个工作日仍未收到租赁款的，必须要求相应业务员进行催讨，如30个工作日仍未收到租赁款的，将此情况上报至公司总经理。d） 如无特殊情况，财务部每半年与租赁方进行一次对账，如发现有问题，第一时间上报总经理、集团财务管理中心。第十七条 保险发票及保险代理发票结算流程1. 保险公司开票流程a) 保险顾问与客户确认好险种及金额。b） 由出单员录入系统，等待保险公司审核。c） 保险公司审核完毕，确认金额后，由保险业务员通知客户付款。d） 由于保险分新车保险与旧车续保，其付款方式也不尽相同：i. 新车保险保费支付方式：现金支付、刷卡支付、支票支付、电汇支付。l 现金支付或刷卡支付，在财务确认收款后，通知单证组打印保单及发票，同时财务对其进行备查账簿登记。l 支票支付，财务人员必须确认款项入账后，再通知单证组打印保单及发票。l 电汇支付，结算员需跟保险公司业务人员联系，由保险公司确认收款，且将收款证明通过QQ截图或传真确认，通知单证组打印保单及发票。ii. 旧车续保保费支付方式：现金支付、刷卡支付、支票支付、电汇支付。l 旧车续保可分传统渠道和电网销渠道两种方式。l 收款方式与新车保险一样，但电网销渠道的保单及发票在我司确认收款后，由保险公司打印发票及保单我司业务人员到保险公司领取发票及保单后，再通知客户来领取。2. 保险代理发票结算a） 每月向保险公司开具保险代理发票，结算代理费用。l 每月5日（节假日顺延）由财务人员向保险公司索要上月的客户保险清单，并交由保险业务主管与公司客户保险系统清单进行核对。l 每月8日前保险业务主管将已核对后的保险清单交至财务人员，由财务人员进行复核。l 每月15日前财务人员根据审核无误的保险清单开具保险代理发票，并通知保险公司业务员领取发票。l 领取发票的当月，保险公司必须将款项汇至我司指定的银行账户，如未收到保险公司款项的，由财务人员及时与保险公司业务人员催讨。次月仍未收到款，财务经理将此情况通报保险公司负责人及集团财务管理中心。第十八条 其他注意事项1. 客户购车有赠送装潢的，销售顾问在与客户的购车合同里须注明装潢打包销售。2. 客户转账，可由客户自行转，销售顾问及财务人员在条件允许下，可陪同转账。3. 客户是单位的，进账要求一般是公对公账号。（即公司账号汇到公司账号）4. 客户是私人或者个体经营者的，进账可以是私人账户。5. 若遇到支票或转账相关问题应询问财务经理，财务经理应协助解决。6. 注意支票开具日期，若日期开具距离当天超十天的，已是不能使用的票据。7. 若客户带银行承兑汇票（不同于支票，该票据注明有承兑字样），进账时间最快也要3个月，我司暂不收取此类远期结算票据。8. 各4S店其他票据（服务费、收据等）在开具时，都必须提供相应的证明文件，各公司财务结算员对其所开具的票据负责，并对已开具的发票的应收款负有催讨工作。9. 各公司的售后维修欠款，必须先签定合同，按合同规定执行，如无合同的一律不得欠款（内部公司维修欠款除外）。10. 除上述有规定，可先开票后收款的情况，公司一般不允许先开票后付款，如遇特殊情况必须由总经理签字同意方可开票。第十九条 集团相关流程如与此指引异议，以此指引为最终意见。集团财务管理中心根据各司操作情况，保留对该指引的修改及颁布。第二十条 本制度自xxxx年xx月xx日起生效实施。编制： 审核： 审批： 附件1代 付 款 证 明公司：付款个人/单位 （有效证件号/身份证 ）代替应付个人/单位 （有效证件号/身份证 ）于 年 月 日向 公司支付车款/定（订）金，金额￥ 元（大写：人民币 仟 拾 万 仟 佰 拾 元整） 本证明单一式三份,三方各执一份，双方签字确认后生效此证明单具有相同法律效力.，若有产生的法律责任由付款个人/单位承当 。特此证明！应付个人/单位： 付款个人/单位：身份证： 身份证：经手人： 销售员签字确认 ：日期： 日期：代 付 款 证 明公司：付款个人/单位 （有效证件号/身份证 ）代替应付个人/单位 （有效证件号/身份证 ）于 年 月 日向 公司支付车款/定（订）金，金额￥ 元（大写：人民币 仟 拾 万 仟 佰 拾 元整） 本证明单一式三份,三方各执一份，双方签字确认后生效此证明单具有相同法律效力.，若有产生的法律责任由付款个人/单位承当 。特此证明！应付个人/单位： 付款个人/单位：身份证： 身份证：经手人： 销售员签字确认 ：日期： 日期：代 付 款 证 明公司：付款个人/单位 （有效证件号/身份证 ）代替应付个人/单位 （有效证件号/身份证 ）于 年 月 日向 公司支付车款/定（订）金，金额￥ 元（大写：人民币 仟 拾 万 仟 佰 拾 元整） 本证明单一式三份,三方各执一份，双方签字确认后生效此证明单具有相同法律效力.，若有产生的法律责任由付款个人/单位承当 。特此证明！应付个人/单位： 付款个人/单位：身份证： 身份证：经手人： 销售员签字确认 ：日期： 日期：附件2遗 失 证 明因客户 不慎将 公司于 年 月 日，定（订）金单号码： ，金额 的收款收据遗失，以此复印件为准，定金已于 年 月 日抵用/退回，原收款收据就此作废 公司不承担由此引起的一切法律责任。特此证明！ 客户签名： 年 月 日 肄蒃蚀蚃袇葿蚀袅肃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莁螅羄羂芇螄蚄膇膃螄螆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螀芄芀莈袃肇膆莇羅节蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄衿肃芃蒃肂袆薁蒂螁膂蒇蒂袄羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅蕿螈膈蒄薈袀羁莀薇羃膇莆薆螂罿节薆袄芅膈薅羇肈蒆薄蚆芃莂薃蝿肆芈蚂袁芁膄蚁羃肄蒃蚀蚃袇葿蚀袅肃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莁螅羄羂芇螄蚄膇膃螄螆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螀芄芀莈袃肇膆莇羅节蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄衿肃芃蒃肂袆薁蒂螁膂蒇蒂袄羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅蕿螈膈蒄薈袀羁莀薇羃膇莆薆螂罿节薆袄芅膈薅羇肈蒆薄蚆芃莂薃蝿肆芈蚂袁芁膄蚁羃肄蒃蚀蚃袇葿蚀袅肃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莁螅羄羂芇螄蚄膇膃螄螆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螀芄芀莈袃肇膆莇羅节蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄衿肃芃蒃肂袆薁蒂螁膂蒇蒂袄羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅蕿螈膈蒄薈袀羁莀薇羃膇莆薆螂罿节薆袄芅膈薅羇肈蒆薄蚆芃莂薃蝿肆芈蚂袁芁膄蚁羃肄蒃蚀蚃袇葿蚀袅肃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莁螅羄羂芇螄蚄膇膃螄螆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螀芄芀莈袃肇膆莇羅节蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄衿肃芃蒃肂袆薁蒂螁膂蒇蒂袄羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅蕿螈膈蒄薈袀羁莀薇羃膇莆薆螂罿节薆袄芅膈薅羇肈蒆薄蚆芃莂薃蝿肆芈蚂袁芁膄蚁羃肄蒃蚀蚃袇葿蚀袅肃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莁螅羄羂芇螄蚄膇膃螄螆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螀芄芀莈袃肇膆莇羅节蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄衿肃芃蒃肂袆薁蒂螁膂蒇蒂袄羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅蕿螈膈蒄薈袀羁莀薇羃膇莆薆螂罿节薆袄芅膈薅羇肈蒆薄蚆芃莂薃蝿肆芈蚂袁芁膄蚁羃肄蒃蚀蚃袇葿蚀袅肃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莁螅羄羂芇螄蚄膇膃螄螆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螀芄芀莈袃肇膆莇羅节蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄衿肃芃蒃肂袆薁蒂螁膂蒇蒂袄羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅蕿螈膈蒄薈袀羁莀薇羃膇莆薆螂罿节薆袄芅膈薅羇肈蒆薄蚆芃莂薃蝿肆芈蚂袁芁膄蚁羃肄蒃蚀蚃袇葿蚀袅肃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莁螅羄羂芇螄蚄膇膃螄螆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螀芄芀莈袃肇膆莇羅节蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄衿肃芃蒃肂袆薁蒂螁膂蒇蒂袄羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅蕿螈膈蒄薈袀羁莀薇羃膇莆薆螂罿节薆袄芅膈薅羇肈蒆薄蚆芃莂薃蝿肆芈蚂袁芁膄蚁羃肄蒃蚀蚃袇葿蚀袅肃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莁螅羄羂芇螄蚄膇膃螄螆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螀芄芀莈袃肇膆莇羅节蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄衿肃芃蒃肂袆薁蒂螁膂蒇蒂袄羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅蕿螈膈蒄薈袀羁莀薇羃膇莆薆螂罿节薆袄芅膈薅羇肈蒆薄蚆芃莂薃蝿肆芈蚂袁芁膄蚁羃肄蒃蚀蚃袇葿蚀袅肃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莁螅羄羂芇螄蚄膇膃螄螆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螀芄芀莈袃肇膆莇羅节蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄衿肃芃蒃肂袆薁蒂螁膂蒇蒂袄羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅蕿螈膈蒄薈袀羁莀薇羃膇莆薆螂罿节薆袄芅膈薅羇肈蒆薄蚆芃莂薃蝿肆芈蚂袁芁膄蚁羃肄蒃蚀蚃袇葿蚀袅肃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莁螅羄