精算师及保险分析研究人员.doc

精算师及保险分析研究人员别称精算师：无保险分析研究人员：金融商品设计人员、保险数理专业人员、精算企划人员重点摘要u 精算师及保险分析研究人员的教育背景以大专数学系、统计系、保险系毕业者居多，精算师需通过精算师考试以及1年以上的实务从业经验才可取得专业证照资格，目前国际间以美国精算学会最具权威性及代表性。u 精算师养成时间较长，须具备小心、谨慎、擅于数字逻辑思维且长于沟通等特性。u 在产险费率自由化之后，保险局要求各产险公司设计新商品时须先经精算人员签证，产险精算师的需求将大幅提升。u 我国于民国94年劳退新制上路，许多寿险公司也因而提供企业主退休年金的规划、开发新的寿险商品，以符合国内劳工退休需求，预估将带来更多退休金精算师的就业机会。工作性质 精算是一门与数学密切相关的专业职务，运用金融、数学、统计等数理知识及方法对经济活动进行分析和预测，运用于社会福利计划及人寿、健康、社会、财产与意外等保险业务设计上。精算师的主要工作便是在识别、评估、控制未来的财务风险，分析过去事件发生的概率而对未来进行预测，并制定策略以减小可能之风险，因此精算师必须具有分析不确定因素及风险评估等能力。利润的资源、精算师依专业的领域可分为保险精算师、退休制度精算师 行政院主計總處職業分類標準，民國81年6月第五次修正之內容尚有社會福利精算師一項，但實務上，政府相關單位對於各種社會保險的精算一般是委託民間精算師或是由內部人員精算，並無社會褔利精算師的設置。保险精算师多任职于保险公司，分寿险与产险，举凡保单的保险费率、计算保单的责任准备金、解约金、保单红利比例等各项数字，都是精算师藉由数理统计方法为公司获利与风险把关。精算师的工作分为两大类，一是商品开发（Product design），包括商品定价（寿险、意外险、死亡险、投资型商品、年金/养老金、健康商品）和利润测试（利润定义、营销信息、红利计算、销售前的预备）。二是精算（Valuation），包括储备、股息分配、成本分析、内嵌价值、有资产责任管理、清偿能力、统计分析等。退休制度精算师则从事退休制度规划、退休金提拨与配置，牵涉财务会计与寿险数学方面的知识。 保险分析研究人员系指未取得精算师执照而从事精算工作的人，在精算师的指导监督下，从事精算及保险分析之相关研究工作，初进公司的精算人员会由资深人员指导协助适应工作流程、执行费率厘定及准备金提存等工作。精算师及保险分析研究人员除熟悉基本的Office系列应用外，在工作上可能会使用到的辅助工具包括程序语言（如VBA、SQL、C+等）、统计分析软件（如SAS、SPSS）和精算软件（如TAS、MOSES、Prophet）。工作环境 精算师与保险分析研究人员多属内勤工作，在干净明亮的办公室内处理业务，工作多以小组团队的形式合作。工作时间为正常8小时，时而因业务需要而加班。公司为要培训自己的精算师，会给予未考取精算师执照的研究人员温书假。精算师从事商品最上游的成本控制与费率计算，举凡未来的收益与风险均须进行评估，一旦出差错，不仅使客户利益遭受损害，可能导致商品失败下架，更有甚者造成公司破产，因此精算师负担的责任极大。由于商品推出之前必须面对各主管不同的考虑、挑战及同业竞争，才能订出具有竞争力且能让公司获利的方案；因此，时程安排上须预设储备的时间，作为弹性调整之便，结案时间亦对精算人员造成相当的压力。精算人员所规划的商品攸关大众权益，因此必须具备独立且良好的品德，平衡保险公司及被保险人的利益，若没有按照相关准则规划商品，精算人员可能遭受精算机构或主管机关的惩戒。精算师的工作环境明亮宽敞的办公室空间就业现况 据行政院金融监督管理委员会统计 行政院金融監督管理委員會保險局，保險業精算人員統計。.tw/fcontent/information/information03_01.asp?P2b_sn=23，100年8月保险业受雇（不含自行开业之雇主及自营作业者）之寿险精算师143人、产险精算师54人。据业界精算师指出，目前精算师的年龄多在30岁以上，产险业因正处发展阶段，从业者年龄偏低，具10年以上年资者约占70%，男女比例约7：3；保险分析研究人员2530岁约占五成，男女比例约6：4工。精算师除受雇于保险业外，少部分受雇于会计师事务所，自行执业开设顾问咨询公司者亦不在少数。精算师是保险公司财务分析、商品开发及营销策略的核心，作地点多位于总公司内，国内保险公司总部多数位于台北市，因此精算师的地区分布也多数集中于台北市内。因为台北市为商业聚集之重镇，非任职于保险公司的精算人员，为就近提供客户咨询服务，也几乎都在台北市工作。进用资格、训练与升迁 精算师及保险分析研究人员以数学系、统计系、保险系居多，国内以政治大学风险管理研究所、逢甲大学统计及精算研究所、东吴大学商数系最有名。需修习的基础课程为微积分、线性代数、机率理论、数理统计、保险学与风险管理等；相关辅助学科包括人口理论、投资、财务分析、财务工程、会计学、市场经营等，牵涉的学术知识相当广泛。精算师必须取得精算师执照方可执业，目前各国精算师执照可分为产险、寿险、退休金等三大类，台湾大多属寿险精算师；精算师执照取得不易，在社会上拥有相当的地位和身份。国际上著名的精算学会包括北美精算学会、英国精算学会、澳大利亚精算学会、日本精算学会，其中最具权威性及代表性的是美国精算师学会（Society of Actuaries，简称SOA），该学会举办的美国寿险精算师考试获得世界上最多数国家承认，考试科目共8科 美國壽險精算師考試科目包括精算科學的數理基礎；利息理論、經濟學與財務；精算模型；精算模型的建構；基礎精算原理的應用；財務與投資；精算模型建構與應用；財務管理、健康險、團體險及長期看護、個人保險、投資學、退休金。，全数通过者称为正会员（Fellow of SOA，FSA），副会员（Associate of SOA，ASA）系指已通过其规定6科及格者，在台湾则称为美国寿险(副)精算师；美国产险精算学会举办的产险精算师考试与寿险精算师相似，惟考试科目共9科 美國產險精算師考試科目包括精算科學的數理基礎；利息理論、經濟學與財務；精算模型；精算模型的建構；財產、意外保險介紹及費率釐定；準備金、保險會計原則及再保險；年度報表、稅法及法規；投資與財務分析；進階費率釐定、投資報酬率及個人風險費率釐定計劃。，通过7科者称为美国产险副精算师(ACAS)、通过9科者称为美国产险精算师(FCAS，Fellow of Casualty Actuarial Society)；两者在台湾均设有考场，每年分春、秋两次考试，96年之台湾拥有北美寿险精算师资格者约有70人。英国精算学会（The Faculty and Institute of Actuaries）自民国89年后精算师考试改革为四个系列 英國精算師考試的四個系列包括100系列（統計模型、金融數學、隨機模型、生存摸型、精算數學1、精算數學2、經濟學、財務與財務報告、金融經濟等9門）、200系列（溝通技巧）、300系列（投資和資產組合、壽險精算、財產險精算、養老金等4門）和400系列（從投資與資產管理、人壽保險、財產保險、養老金等四種資格考試中選考1門）。詳細資訊請見英國精算師協會.uk/，通过前三个系列者，即可获得准精算师资格证，再通过400系列的任一科目即可获得精算师资格证书。国内有中华民国精算学会定期举办精算师考试，考试类别分为寿险、产险及退休金等三类，除通过考试外，另需一年的精算工作经验 詳細資料請參閱中華民國精算學會章程.tw/2007/html/2-1-1.php?membertex_id=1；但产险与寿险类之考试在民国98年停办，学会建议可转往国外参加考试，回国再加考台湾的法规及会计规范即可 20082009年落日條款精算考試相關說明.tw/newsfiles/2008-2009exam.pdf。至于退休金类，依据财务会计准则第18号公报：退休金会计处理准则，退休金之精算人员仍由中华民国精算学会持续办理考试暨资格认定，考试科目包括基础数学、保险数学、退休金数学、退休金会计 財務會計準則第18號公報：退休金會計處理準則之精算人員考試辦法.tw/newsfiles/pexamfrom97.pdf。除精算师证照外，取得商业金融相关证照亦是提升自身竞争力的途径，如特许财务分析师（Chartered Financial Analyst，CFA） 詳細資料請見.tw/NEWSFI/curriculum/cfa/WhatsCFA.asp、美国寿险管理师（Life Office Management Association，LOMA） 詳細資料請見/、金融风险管理师(Financial Risk Manager，FRM) 詳細資料請見/in/front/bin/ptdetail.phtml?Part=FRM_01等。在国外，精算师学会把会员持续教育视为一种义务，每年举办研讨会，主题涉及商业实务、保险和精算相关领域；国内的精算学会也制定了相关规章，鼓励精算师持续进修。中华民国精算学会、财团法人保险事业发展中心、中华民国产物保险商业同业公会、中华民国人寿保险商业同业公会均开设相关课程（如程序训练、保险、财金、精算等），提供精算师与保险分析人员在职进修。精算师及保险分析人员必须精于数字的逻辑分析并具备良好语文与沟通协调能力，在个性上以小心谨慎、具研究发展精神为佳，广泛涉猎各类知识才能在短时间内全盘理解客户需求，随时关注相关法规之规范与修订内容。经验是精算师工作的重要资产，许多问题均需凭借丰厚的经验加以评估，因此精算师的行情随着年龄和经验看涨。想从事精算师工作的应届毕业生最好先通过12科精算考试科目，在应征工作时会比较有利。升迁上会考虑专业能力、沟通协调能力、年资、绩效等因素，但仍是以考取的精算科目为考核重点；在精算圈内，是否考取精算师资格将决定升迁的速度与位阶高低，很可能在通过基础科目后因遭遇瓶颈而转换跑道。一般升迁的路径为精算助理精算专员助理精算师副精算师正精算师，目前考取精算师执照的准备时间平均是68年。精算师也能利用自身专业开设顾问公司，提供财务报告精算签证、因应劳退新制提供退休金精算及咨询、员工退休制度规划等服务。薪资收入据行政院劳委会统计，民国100年7月受雇精算师之平均经常性薪资约为142,400元 行政院勞工委員會（民國101年）職類別薪資調查報告（資料時期：民國100年7月）。，精算及保险分析研究人员的平均经常性薪资约53,200元。另据业界精算师表示，在精算相关部门工作而无精算师证照的初任人员月薪约30,000元40,000元，具5年资历者平均薪资约60,00080,000元，年终奖金约25个月。精算师执照是许多精算人员的目标，参加精算师考试可获公司津贴，通过后会随科目而有程度不等的加薪，通过1科基础项目可加薪1,0004,000元，通过高阶科目可能会加薪4,0006,000元；具备美国精算师正会员证照且从事精算相关工作年资超过10年者，年薪可达200万元以上。前景与展望 随着人们对保险、社会福利、风险管理的重视，精算师已经成为世界各国金融服务业中最被看好的职业之，精算师证照预估未来仍是炙手可热。从供需来看，目前台湾寿险精算师的人数多于产险精算师，与市场对于寿险的需求较大有关；据统计国内20余家产险业者仅有53位精算师，每家公司仅12名或甚至没有精算师，在产险费率自由化之后，主管机关要求各产险公司设计新商品时须先经精算人员签证，使产险公司必须培植自己的精算师，因而大幅提升产险精算师的需求。为因应高龄社会来临，避免人口老化对政府财政或个人经济造成沉重负担，退休金制度的转变已成为世界潮流。我国于民国94年劳退新制 94年7月勞退新制上路，勞工退休金改成個人可攜式帳戶制，企業對每個員工必須提撥6%的勞退金至其個人帳戶，自此退休金可持續累積；不像過去一旦離職，就年資中斷，退休金歸零。上路，许多寿险公司也提供企业主退休年金的规划、开发新的寿险商品，以符合国内劳工退休需求，预估将带来更多退休金精算师的就业机会。保险的观念已经在台湾广被接纳，多数人都当作储蓄理财的一种方式，保险公司透过精算师及保险分析研究人员开发多类型的保险商品，让消费者能各取所需；目前政府正大力推动国民年金制，当中的财务规划等事项也都需要借助精算人员的专业。面临风险社会的来临，精算师的工作会更显重要，而不受景气所影响。凡是处理风险的领域都需要用到精算师的专长（如财务、管理和资本运作等），除了传统的保险公司外，在各式的顾问咨询公司、员工福利计划部门、研究企划部门也都能见到精算师的身影；因此其职务转换空间相对较大，除了凭借自身专业容易晋升到顾问规划一生的财务风险。或管理阶层外，还可转任其他公司担任财务分析师、风险规划师或是公司顾问幕僚等职位。保险分析研究人员可转任营销工作等，从规划保险公司财务的立场转而为保户相关职业介绍 与精算师相关的职业包括财务分析师、风险规划师、个人财务顾问、预算分析师等。相关信息来源行政院金融监督管理委员会（保险局）.tw/ch/中华民国精算学会.t