公司法人人格否认.doc

浅析公司法人人格否认制度摘要: 中国于1993年首次颁布公司法后，公司法人主体地位基本确立，公司法律制度得到了迅猛的发展，极大地刺激了投资者的积极性。然而现实生活中，由于在观念和制度上将公司独立人格和股东有限责任绝对化，出现了利用公司法人人格规避法律，逃避契约义务，损害债权人的现象，形成了带有规律性的许多“公司问题”。可喜的是我国于2005年10月27日通过的新公司法首次在立法中规定了公司法人人格否认制度。使得这一久经理论界和实务界讨论的问题在立法上有了依据。本文将简要论述有关该制度的内涵、法理基础及其适用的问题。关键词 公司法人人格否认 理论基础 适用 一、我国新公司法对公司法人人格否认制度的规定 新公司法总则第二十条第三款直接对公司法人人格否认制度作了规定:“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。，根据该款规定，公司债权人的利益受到严重损害时，如果能证明是公司的股东滥用公司法人独立地位和股东的有限责任以逃避债务所致，则债权人可以选择l、向公司求偿;2、向公司的股东求偿;3、同时向公司和公司股东求偿。而依据该法第三条的规定，在一般情况下，公司债权人只能向公司求偿。 修订后的公司法第二章第六十四条规定，“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。，一人公司为单个股东所有，如其财产不能独立于股东，则其法人的独立地位不能保证。仔细分析修订后的公司法对法人格否认的相关条文，可以看出第三条、第五条、第二十条和第六十四条构成了一个含有内在逻辑关系的整体。公司的法人独立地位和股东的有限责任是基本制度，公司应守法经营和讲究诚实信用是基本原则，如果公司的股东滥用其有限责任，利用公司作为其非法营利的工具，诚实信用的基石就坍塌了，也就是说，当公司股东滥用公司人格、逃避债务承担和社会责任时，公司的法人人格被否认，股东不仅仅以其投入公司的资本额对外承担责任，还应以其其他资产对公司债务承担连带责任。二、公司法人人格否认制度的内涵公司法人人格否认制度，又称公司法人格否认制度，美国称“揭开公司面纱”，英国称“刺破公司面纱”，它是指为了制止控股股东滥用公司独立的法人人格，保护公司债权人的利益及社会公共利益，允许在特定情形下，否认公司的独立人格和股东的有限责任，责令公司控股股东对公司债权或公共利益承担责任的一种制度。其中股东若是自然人，承担的是无限连带责任。这样就可以有效地预防公司法人人格被股东滥用，并能够在滥用公司法人人格行为出现后，对债权人的利益实现最大程度的保护。这一制度作为公司法人制度的补充，起源于9世纪末的美国，流行于20世纪初的英国和德国，日本也于20世纪50年代开始施行。由于这一制度适应现代社会发展需要，现已得到了世界两大法系的共同认可。该制度并不象有一些人担心的那样，会破坏公司法人人格制度，实质上这一制度是公司独立人格制度和股东有限责任原则的一种有益补充，是为克服公司法人人格制度自身的缺陷，以实现公平、正义目标而设置的一种平衡法律制度。三、法人人格否认制度的法理基础（一）.权利制约意识孟德斯鸡认为:“一切有权力的人都容易滥用权力，这是万古不易的一条经验。”“要防止滥用权力，就必须以权力约束权力。”由此而来，股东滥用公司独立人格不可避免，同时，要解决这一困境，采取制衡方式是根本出路。（二）人类对公平和正义的追求法人制度是为了适应社会生活的需要，为大众从事生产经营和处理公共利益的便利而创设的。法律赋予公司独立的法人身份，并给予股东享受有限责任的权利，无非是鼓励社会公众踊跃的投资，并充分利用和发挥公司组织形式的优势，寻求其自身利益的最大化，同时增进社会整体利益。但如果股东利用其优势地位而法律约束不力时，则不可避免地会出现股东滥用公司独立人格，损害债权人利益及社会公共利益之现象。这样，股东既享受着有限责任所赋予的风险预先确定的利益，又进一步利用公司法人的独立人格逃避由自己不当行为造成损失的责任。其结果必然造成不公平和不正义，使得公司的独立人格异化为逃避法律监督的工具，或异化成为一种法律都难以追究其责任的障碍。也正是在这种情况下，产生了公司法人人格否认理论，直接追究滥用公司独立人格的不当行为者的责任，以保护遭受损失的债权人，实现利益平衡。（三）补充和完善法人制度公司内在蕴涵着的实现相关利益主体之间的利益平衡的这一公平理念，使得公司成为企业的主要形式，从而也得以在社会经济生活中发挥着其他法律主体所难以替代的作用。一般来说，公司在法律上的人格独立性应当受到尊重，然而当公司作为法人的特性一旦被他人利用而从恶，法律上基于衡平、正义的考虑，应当剥夺公司的权利能力。实际上，公司法人人格否认制度正是通过否定出资人有限责任，避免法人成为出资人的工具，从而维护法人独立人格。四、公司法人人格否认制度在我国的具体适用情形研究各国在司法实践中，适用公司法人人格否认的情形较为复杂，学者们在研究此问题时，往往从不同的角度进行归纳，可谓众说纷纭，莫衷一是。因此，我国借鉴该制度的适用不应该简单地照搬照抄，也应充分关注我国的法律传统和司法现状，并与我国现有的法律资源进行必要的整合。结合我国新公司法新规定，笔者认为目前我国公司法人人格否认制度应主要适用以下情形:(一)公司资本显著不足在实行股东有限责任原则的情形下，公司资本是公司对外独立承担责任的最低担保，如果出现出资人以公司方式组织经营，而又不具备与公司经营之事业及其隐含的风险相适应的足额资本，其经营风险就有可能转嫁到债权人或社会公众身上，而股东则可以利用公司法人人格逃避责任，以至损害法律公平、正义的价值目标。如何界定“公司资本显著不足，是理解本部分的关键，争议也较大。笔者认为，首先应当明确它决非指将公司资本与公司法上对公司最低资本额的要求相比，达不到法定标准的情况，也并非指公司注册资本不实的情况。因为公司设立之初，未投入真实足额的注册资本，属于公司设立瑕疵，它与公司法人人格否认制度是不同的。公司资本显著不足应理解为将公司资本与公司经营之事业及隐含的风险相比非常之小，或者与公司之规模相比非常之小。应当强调的是，在实行授权资本制的国家，公司资本显著不足是公司人格否认适用的主要情形之一。这也是我国新公司法在改变法定资本制的同时引进该制度的主要原因。(二)利用公司人格回避合同和侵权债务利用公司人格回避合同和侵权债务的情形非常之多，通常是股东依据公司独立人格，以公司名义承担公司本身并未因此受益的债务或公司本身极不相称的风险，造成债权债务关系中经济上的当事人(股东)与法律上的当事人(公司)错位，导致经济上当事人仅享利益，法律上当事人独担风险的不公正状况，并最终损害债权人的利益。因此在这种情况下，法律将运用公平、正义的手段，否认公司独立人格，令公司背后的股东承担违反合同或其它义务的法律后果。目前司法实践中，“脱壳经营”，逃避债务的情况比比皆是，是我国存在的一种典型滥用公司人格的情形，应通过人格否认对之进行矫正。(三)公司法人人格形骸化公司法人人格形骸化实质上是指公司与股东混同使公司成为股东的或另一公司的另一个自我，或成为其代理机构和工具，以至于形成股东即公司，公司即股东的情况。在一人公司和母子公司的场合下，公司形骸化情况较为严重。首先，我们先分析一人公司。一人公司人格之否认的原因通常有两种情形，即财产混同和人格混同。一般认为，公司拥有充足和独立的财产，且该财产与公司股东的财产具有明确的区分，是承认一个公司独立人格，赋予股东有限责任优惠的前提条件。公司财产划分不清，容易使一些不法行为人借有限责任之名，行隐匿财产、非法侵吞公司财产、非法转移财产之实，逃避债务，损害债权人利益。一人公司财产混同通常表现为公司与股东资本或其它财产混同，公司财产无记录或记录不全，公司账簿与股东账簿不分等。人格混同则通常表现为控股股东没有依新公司法规定或章程规定置备公司各种文件和簿册，经常以公司名义经营个人业务，一人公司与股东业务及财产没有明显的区别等，这在特定的法律关系中，非常需要公司人格否认制度的适用。其次，我们再考察母子公司。母子公司中否定子公司人格的原因通常也是因为财产混同、人格混同和组织机构混同。母子公司法律关系两个最基本特征即是母公司与子公司各自拥有自己独立的人格;母公司是子公司的控股股东，实际控制子公司。故若要使子公司的独立人格不被否认，则母公司必须遵循以下二个标准:第一，母子公司的人格应独立;第二，两个公司管理机构界限清晰。另外，出资人用同一出资、同一从业人员、同一经营场所登记为数个公司，为转移财产、逃避债务提供便利，即所谓“一套人马、多块牌子”，也是我国存在的一种典型法人格形骸化情形。 五、防止滥用公司法人人格否认制度应予注意的主要问题在一定意义上，公司法人人格否认制度被误用、滥用会比对公司法人人格的滥用危害更大，不但会危及公司的独立性，甚至导致整个法人制度处于不稳定状态。笔者认为，防止公司法人人格否认制度被滥用主要应注意以下几个问题:（一）公司法人人格否认是公司人格的个案否认。公司法人人格的否认并非是对法人合法、有效存在的彻底否定，它只是对特定的法律关系中借助法人合法有效的外壳从事规避法律义务行为股东的有限责任的否认;是典型的个案否认，不及于公司与其他当事人之间形成的法律关系之评价。所以，债权人由此获得的是追究股东责任的权利，而不是申请法人成立无效的权利，这不同于公司法人人格的彻底否定。（二）以公司人格合法、有效存在为前提。从逻辑上讲，如果公司的独立人格根本就未合法的存在，也就无所谓股东滥用公司人格的行为，更谈不上以此为据否定法人的独立人格，这是法人人格否认制与法人被撤销或被宣告设立无效的根本差别。 （三）是公司人格独立一般原则的例外。公司法人人格否认制度不是对股东人格与法人人格相分离原则的否认，它恰恰是对法人人格本质的遵守，以维护法人人格独立为使命。它是对法人人格独立制的有益补充和完善，两者共同构成法人制度辩证统一的两个方面，并且公司人格否认只是公司人格独立一般原则之例外规则。综上所述，公司法人人格否认制度是对传统公司法人制度肯定的前提下的进一步补充和完善。从我国公司法人制度的具体运行需求看，新公司法及时引进该制度顺应了时代的发展。但由于该制度在国外长期以判例法的形式存在，在适用情形等方面还缺乏统一标准，还带有种种“神秘色彩”。因此，笔者认为在我国确立公司法人人格否认制度，应