4.银行信贷管理复习思考题 3.doc

银行信贷管理1信贷资金信贷资金是指银行以信用方式聚集和运用的货币资金，或者说是银行信贷行为的货币表现，是银行信贷管理的客体。2统一授信 统一授信，是指银行作为一个整体，集中统一地识别、管理客户的整体信用风险，统一地向客户提供具体授信支持，并集中管理、控制具体授信业务风险。3审贷分离审贷分离是指将贷款的调查、审查和检查分离开来，将审批贷款和发放贷款的当事人区分开来，避免贷款人人为提高或降低借款人的信用状况，产生道德风险。4分级审批制度指贷款人根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批的制度。5贷款承诺费承诺费是指银行对已承诺贷给客户而客户由于自身的计划变动没有实际使用的那部分资金收取的费用。也就是说，银行已经与客户签订了贷款意向协议，并为此做好了资金准备，但客户并没有实际使用这笔资金。承诺费就是对这笔已作出承诺但没有贷出的款项所收取的费用。6贷款补偿余额补偿存款可以表现为借款人不动用原来存放在银行的一部分存款；也可以将新贷款的一部分留存在银行充抵补偿存款。7票据贴现贷款票据贴现是指票据持有人在商业票据到期前，按照票据的票面金额，贴付一定利息后，银行将余款支付给持票人的票据行为。8科技开发贷款科技开发贷款是指银行对工商企业和实行企业化管理的科研单位，在研究、仿制、消化新技术、试制新产品、推广运用新成果的过程中，由于资金不足而发放的贷款。期限最长一般不超过3年。9循环信贷协议 循环信贷协议是指银行与客户签署的，在一定时期一定限额内保证向客户供应相应额度资金的、具有法律效力的协议。10住房抵押贷款证券化住房抵押贷款证券化，即商业银行将其持有的住房抵押贷款资产，按照不同地域、利率、期限等方式形成证券组合，出售给政府成立的专门机构或信托公司，由其将购买的贷款组合经担保和信用增级后，以抵押担保证券的形式出售给投资者。11审贷分离制度所谓审贷分离，就是将银行的贷款调查、贷款审查和贷后检查等三个环节的职责适当分离，分别由不同层次的部门和独立的人员来承担，进行专业化操作，授予相应的权利并承担相应的责任。12信贷营销信贷营销是指银行为了创造与实现客户目标和自身目标的信贷交易机会，而对信贷产品及其定价、促销、分销进行策划并付诸实施的过程。 第二章 银行信贷体系 1.了解 银行信贷资金主要特点 一是两权分离（使用权和所有权），二是必须归还。 2.了解 银行信贷资金的来源与运用的主要渠道信贷资金来源渠道： 1.各项存款 2.债券筹资 3.向中央银行借款 4.同业拆借和同业存放 5.代理性存款信贷资金运用渠道： 1.各项贷款 2.债券投资 3.缴存准备金存款 4.存放同业和拆借同业 5.代理业务 6.本外币库存：包括“库存现金”和“外汇占款”3了解 信贷资金循环周转过程的形式4了解 对信贷资金循环周转的分析1.信贷资金循环周转是储蓄向投资的转化过程2.信贷资金循环周转，是在信息不对称和交易成本不确定条件下进行的，在循环过程的和两个过程，存在事前的信息不对称，极易发生逆向选择风险，进入循环周转的和两个过程，又存在事后的信息不对称，往往会发生道德风险。因此，必须建立健全的社会信用体系。诚信是信贷资金循环周转的制度基础。3.经济循环周转是信贷资金循环周转的基础，信贷资金循环周转是经济循环周转的条件。5了解 信贷资金循环周转特殊性及客观要求 信贷资金循环周转的特殊性 1.特殊的信用主体 2.特殊的资金来源 3.特殊的信用创造 4.特殊的交易工具客观要求 1.偿还计息 2信用中介偿债责任和收债权力对称 3配置风险 第三章 商业银行信贷管理规则1. 了解 银行贷款有哪些当事人 借款人和贷款人是贷款关系中的两个最重要的业务主体。 此外，国外商业银行贷款管理中的当事人还包括信用评级机构（第三方）2. 明确 作为法人或其他组织的借款人应具备的基本条件 a、依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续；事业法人依照事业单位登记管理暂行条例的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案； b、有合法稳定的收入或收入来源，具备按期还本付息能力； c、已开立基本账户、结算账户或一般存款账户； d、按照中国人民银行的有关规定，应持有贷款卡（号）的，必须持有中国人民银行核准的贷款卡（号）。3. 了解 按贷款的期限和保障程度分各有哪些种类按贷款期限划分 1短期贷款：期限在1年以内的各种贷款。包括流动资金贷款、票据贴现、出口押汇、部分个人消费贷款。 2中期贷款：期限在1年以上（含1年），5年以下的贷款。包括企业技术更新和改造贷款、企业并购融资、部分消费贷款。 3长期贷款：期限在5年以上（含5年）的贷款，包括项目贷款、不动产抵押贷款、基本建设贷款、科技开发贷款。按贷款保障程度划分 1信用贷款:指银行仅凭借款人的信誉,无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。 2担保类贷款:包括抵押贷款、质押贷款、担保贷款。 3票据贴现4. 明确 影响商业银行上级行对下级行的授权大小的因素 1分支机构业务负债状况和业务风险状况通常情况下，业务发展快，经营规模大的分支机构，授权额度相对也较大，而且授权经营的范围也较大；反之，相反。 2经营管理水平和风险控制能力 通常情况下，上级行对经营管理水平高、风险控制能力强的分支机构，会授予比较大的经营权限；反之，相反。 3分支机构的经营环境 经济发达地区的分支机构，贷款需求大，区域金融竞争也比较激烈，因此，这些地区的分支机构往往能够得到较大的授权额度，同时，也容易获得在新领域开办业务的权限，反之，相反。5. 明确 银行对客户授信要考虑哪些因素1.要根据不同区域和客户的经营管理水平、资产负债比例情况和偿债能力等因素，确定不同的授信额度；2.要根据区域经济状况和客户经营状况不断调整；3.应根据商业银行内部控制的需要较小调整。6. 明确 商业银行组织存款有何意义1.存款是商业银行充当信用中介和支付中介的重要支柱和经济基础；2.存款的数量制约着商业银行放款的规模，影响商业银行调节经济的广度和深度；3.存款是商业银行签发信用流通工具和信用创造的基础。7. 了解 商业银行存款组织管理的一般原则 效益原则、稳定原则、对称原则。8. 了解 商业银行存款组织管理的目标要求在大力组织存款的基础上，1.扩大存款的增长率2.提高存款的稳定率3.增加存款的运用率4.降低存款的成本率 9. 掌握 影响银行存款数量变化的主要因素 1、收入水平：工资水平的高低与就业状况 储蓄存款来自于居民的货币收入。居民货币收入用于生活后的节余形成储蓄存款。因此，居民货币收入水平的高低影响储蓄存款数量变化。货币收入水平高，储蓄存款增加；货币收入水平低，储蓄存款减少。2、消费水平与结构、习俗 居民消费水平高低与储蓄存款数量成反比变化，此外，消费结构也对储蓄存款有直接影响。一般来说，消费结构越高档次，储蓄存款就会越长；反之，则相反。3、投资渠道 投资渠道越多，一定程度上加剧了储蓄的分流；反之，则相反。4、预期心理 人们对预期的好坏都会影响存款的数量，如人们为了应对未来的失业、生病等问题，增加储蓄存款。5、银行的服务质量 服务质量好，储蓄种类多，储蓄存款就多；反之，服务质量差，储蓄种类少，储蓄存款就少。第4章 银行贷款公司客户的资金需求与供给1. 了解 公司企业短期资金筹集的渠道和长期资金筹集的渠道1、短期资金的筹借民间借贷商业信用：赊购、赊销的方式。向金融机构借款发行短期融资券融资出售应收账款内部挖潜融资：如建立企业内部银行等。2、长期资金的筹借 除发行股票外还有以下方式： 发行公司债券、发行可转让公司债券 长期贷款 租赁 项目融资：企业设计包装项目方案以项目吸引资金。主要用于大型基础性项目，如公路、铁路、桥梁、机场、油田、矿山等。 设立财务公司等2. 了解 公司企业的资金构成 1.筹集类资金 主要包括： 1、权益类资金。 2、负债类资金 2.运用类资金 具体表现为：流动资产、固定资产和应收账款等。 3.分配类资金 分配类资金实际就是指企业的利润分配。3. 了解 公司企业筹集类资金、运用类资金的构成1.筹集类资金 主要包括： 1、权益类资金。 2、负债类资金2.运用类资金 具体表现为：流动资产、固定资产和应收账款等4. 掌握 影响企业资金需求的主要原因一、销售增长导致的资金需求 企业销售增长包括两种类型：1.长期销售引起的资金需求销售增长是长期性的，应收账款和存货不会在一年内转化为现金，使得企业的资金和借款需求持续增加。企业的营业投资以更快的速度增长，从而产生更大的资金需求。2.短期或季节性销售增长引起的资金需求定义：企业在每年大体相同的某一个或几个月中销售急剧增长，之后又迅速下降的现象。二、生产经营周期变化导致的资金需求企业理想的生产经营周期无疑是所有的产品一生产出来就能销售出去，并能及时收回货款，但在信用经济的条件下，这种情况是难以存在的。多数情况是产品生产出来后总要存在一定时间的存货占用，同时销售后也还存在不能马上结清货款的问题。因此存货周转和应收账款周转的快慢直接影响企业的资金需求，三、固定资产投资引起的资金需求增加固定资产投资，就会产生资金的需求，而且由于固定资产投资额巨大，多数企业没有足够的资金用于固定资产投资，从而必须借助于银行贷款的支持，在自由资金和借入资金的共同作用下，完成固定资产投资的扩大。四、其他原因引起的资金需求例如：资产超常增长、资产重组增加支出、债务重组增加支出、低效经营增加支出、股息支出引起的支出以及不正常的或意外的费用支出等第五章 公司客户的财务报表分析1. 了解 银行对企业财务报表分析的重点 1企业未来的偿债能力 2流动性 3盈利性 4财务杠杆2. 了解 财务报表分析的主要方法（1）增减分析法 （2）结构分析法（3）比率分析法 （4）比较分析法3. 明确 对企业应收账款和存货分析的重点是什么应收账款的分析重点有以下三个方面：1、应收账款的规模：一家企业应收账款的过快增长，可能会造成银行贷款偿还的风险2、应收账款的集中程度：银行信贷人员要认真分析应收账款的客户结构，特别要分析集中度比较高的客户的资信状况和付款能力3、应收账款的帐龄：一般来说，应收账款的账龄越长，其得到偿还的可能性越小。存货的分析重点有以下三个方面：1、存货的规模：银行信贷人员要对不同时间的资产负债表中的存货余额进行比较，发现异动，应进一步寻找存货增加的原因。2、存货的类型：根据存货类型的不同，存货的价值和适销性也各不相同。3、存货的计价方法：对存货入账计价方法的选择会直接影响到资产负债表中存货的价值4. 了解 企业财务报表分析的局限性 1.外部环境的影响 2.会计方法的不同 3.信息质量的影响 4.人为操纵的影响5. 了解 银行财务比率分析有哪些指标流动性比率、财务杠杆比率、盈利能力比率、资产运作效率比率6. 了解 现金流量分析有哪些方法1、现金流量结构分析2、现金流量趋势分析3、偿债能力分析7. 明确 银行如何对企业的现金流量进行分析1、 了解不同借款人的现金流量特点，确定分析起点和重点；因为不同行业或处于资产转换循环不同阶段的企业，其现金流量的特点不同，不能一概而论。2、考察借款人的经营管理方式与其现金流量的关系，弄清楚其还款能力能否持续或者经营管理中存在的问题；3、进一步分析现金流量，判断借款人能否还款以及还款来源。第六章 公司客户贷款的操作规程1. 了解 贷款定价的基本原理（原则） 1.利润最大化原则 2.保证贷款安全原则 3.扩大市场份额原则 4.维护银行形象原则2. 掌握 影响贷款定价的主要因素（一）资金成本 银行的资金成本可分为资金平均成本和资金边际成本。资金平均成本是指组织每一单位的资金所支付的利息、费用额。资金边际成本是指银行每增加一个单位的可用于投资、贷款的资金所需花费的利息、费用额。 （2） 贷款的风险程度（期限、种类、担保等） 银行对不同风险程度的贷款所花费的管理费用或对可能产生损失的补偿费用是不同的。这种银行为承担贷款风险而花费的费用构成了贷款的风险成本。（3） 贷款的相关服务费用银行向客户提供贷款，需要在贷前和贷款过程之中做大量的工作，所有这些工作，都需要花费一定的费用。（四）贷款期限不同期限贷款的定价标准时不同的。贷款的期限越长，各种变动出现的可能性就越大，银行承担的风险也越大。（五）银行贷款的目标收益率贷款时商业银行主要的资金运用项目，贷款收益率目标是否能够实现，直接影响到银行总体盈利状况。 （六）借款人的资信状况及与银行的关系 借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格就越低。 借款人与银行的关系也是银行贷款定价时考虑的重要因素。 （七）补偿存款余额由于补偿存款通常时无息或利息极低的活期存款，对于银行来说，保留补偿存款可以大大降低资金来源成本，达到提高贷款收益率的目的。（八）贷款供求状况资金的供求状况是影响贷款定价的一个基本的因素。当金融市场中贷款资金供大于求时，贷款价格应适当降低； 3. 了解 贷款价格的构成 1.贷款利率 2.贷款承诺费 3.补偿余额 4.隐含价格4. 了解 贷款合同签订的基本原则（1）当事人地位平等原则 （2）等价有偿原则（3）自愿协商原则 （4）诚实守信原则（5）受法律保护原则5. 懂得如何计算贷款承诺费承诺费。贷款方有权在提款期内向借款方收取承诺费。承诺费费率为年率；承诺费起算日为，并在日计收。计费方法：以三百六十天为一年，按未提金额和实际未提天数计收承诺费。承诺费由贷款方主动从借款方存款帐户中扣收。例题：企业取得2007年为期一年的周转信贷额为1000万元，年承诺费率为0.4%，2007年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业2007年度末向银行支付的承诺费为（ ）万元 A.8 B. 1.5 C.4.8 D. 6.7【答案】B承诺费=2000.4%+3000.4%7/12=0.8+0.7=1.5万元题解：2000.4%：这200万元始终没有使用，所以按照整年交承诺费。3000.4%7/12：这三百万从八月初开始使用，前7个月都没用，所以按照前七个月的时间交承诺费。第七章 公司客户贷款的种类与运作1. 明确 企业固定资金需求与银行贷款的关系（自己修改）（1）企业固定资金周转特点与银行贷款调节的必要性。固定资金周转特点：一次性预付、渐次转移、分次补偿。也就是说，固定资产的价值在其整个使用周期内形成双重存在（实物与现金）。由于固定资金价值补偿和实物更新在时间上的分离，因而在固定资产使用的年限内，处于沉淀状态的积累准备金就可以转化为固定资产投资，从而避免资金闲置浪费。 银行调节的可能性：一是固定资产更新准备金都以存款的形式存在银行；二是这些资金属于不同所有者，通过信用形式转为投资才是唯一途径；三是银行与企业的密切关系，对此有更好、更优越的条件。 银行调节的必要性：一是固定资产更新准备金客观上存在时间差和空间差，需要银行调节；二是企业的固定资产改造，仅靠自己的自己是不够的。（2）固定资金贷款的特色和要求 固定资金贷款的特色：A贷款对国民经济和社会再生产过程有较大影响（影响经济建设规模、速度和结构比例关系；导致对流动资金需求增加；影响市场供应和货币流通状况）；B贷款的流动性差，风险大；C贷款实行决策权集中，执行权分散；D贷款的还款来源是贷款项目所增加的纯收入；E投资来源多头；F贷款项目的审批、管理涉及部门多。固定资金贷款的管理要求：A贷款项目选择要认真评估，规模不能超过国民经济发展水平的要求；B在贷款时要求企业有相应的流动资金；C尽可能贷款给那些花钱少、工期短、见效快、收益大的项目；D加强宏观管理，把宏观效益与微观效益统一起来，防止盲目建设和重复建设。2. 懂得 如何计算票据贴现贷款利息与应付金额贴现实付金额=贴现汇票的票面金额-贴现利息贴现利息=贴现汇票票面金额实际贴现天数日贴现率日贴现率=月贴现率/30=年贴现率/360某企业于1998年3月1日向银行申请银行承兑汇票贴现，汇票金额为10万元，汇票到期日为7月15日。经银行审查同意即日起办理贴现，贴现率按月0.6%计算。要求：计算贴现利息和贴现实付金额？有关计算过程如下：1、贴现天数：从1998年3月1日起至7月15日止，为4个月另14天，共计134天2、贴现利息=100000134 （0.6%30）=2680(元)3、贴现实付金额=100000-2680=97320（元）第八章 个人消费贷款的种类与管理1. 了解 个人消费贷款的特点 1、分期付款方式为主 2、期限长 3、对利率变化的敏感性低 4、受置身的文化传统影响大 5、受经济周期的影响大 6、银行需获得的信用资料与保护个人隐私存在矛盾 7、个人在与银行信用交易中处于弱者地位2. 了解 信用卡消费贷款的特点 1.一次申请，长期收益 2.限额以内，按需定贷 3.时间灵活，随时还贷 4.用途不定，灵活方便 5.免息待遇，经济实惠3. 了解 个人住房抵押贷款的特点 1.用于个人住房消费 2.贷款数额大，期限长 3.以住房的产权作抵押，附带其它保障措施 4.往往通过证券化在二级市场转售 5.政策性比较强4. 理解 个人住房抵押贷款证券化的意义（1）改善银行贷款资产的流动性 （2）促进金融产品和金融行业的深化 （产品的深加工和银行功能分解） （3）降低融资成本（借用的担保信用，融资成本降低） （4）提高资本利用率 （资产风险降低，对资本要求低） （5）改善银行资产负债结构 （资产流动，长期资产短期化） （6）扩大银行的经营范围，提高效益 （7）促进资金流动，使利率平均化5. 了解 汽车消费贷款的运作模式 1.以银行为主导的直客模式 2.以经销商为主导的间客模式 3.