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再担保业务风险管理探究论文 摘要：再担保是指为担保人设立的担保是再担保人对原担保人信用的增级或信用损失的弥补也为维护与实现债权人利益起到保障作用防范再担保业务风险是维护再担保体系稳定运行的必然要求再担保业务风险主要来自于政府、银行、企业、担保公司、再担保公司等各个方面因此再担保公司要认真分析风险来源采取相应措施加强风险管控促进再担保体系良性发展 关键词：企业信用；再担保；风险管理 1再担保的定义、业务分类与职能作用 再担保是为担保人设立的担保其基本运作模式是原担保人以缴付再担保费为代价将部分担保风险责任转移给再担保人实质是再担保人对原担保人信用的增级或信用损失的弥补也为维护与实现债权人利益起到保障作用它是社会信用体系建设的一种制度设计是用再担保这一新兴金融工具来完善担保体系和防范金融风险的探索创新再担保业务包括增信型再担保、分险型再担保和流动性支持再担保三种类型增信型再担保是担保机构在银行等资金方不能获得足够的授信而借用再担保公司信用的再担保形式再担保公司代偿后有权向主债务人和担保机构追偿包括一般再担保、附条件连带责任再担保、代开保函、溢额再担保等业务产品分险型再担保是担保机构将担保业务的一部分风险实质性转嫁给再担保公司再担保公司代偿后只能向主债务人追偿当主债务人破产后再担保公司承担协议约定的代偿损失包括比例再担保、联保、分保等业务产品流动性支持再担保是担保机构流动性不足时再担保公司直接向担保机构提供资金或者引入第三方机构向担保机构提供资金的再担保形式包括债权转让、委托代偿等业务产品再担保对担保行业起着稳定器和放大器的作用第一为促进担保行业发展积极向国家融资担保基金、各级政府及其职能部门争取各种政策和资金支持；第二为维护担保行业利益积极向银行等资金提供方争取最优合作条件；第三以再担保业务为纽带为担保机构提供增信、分险服务对担保机构业务进行规范和引领以降低担保行业风险提高担保行业融资担保能力促进小微企业和三农高质量发展 2加强再担保业务风险管理的必要性 2.1财政资金有限性的必然要求 再担保模式是政府有效解决小微企业融资难、融资贵的有力抓手政府作为再担保公司的出资人和管理者在资本金和代偿补偿方面给予了再担保公司很大的支持但是财政资金毕竟是有限的各方面的支出压力都很大每年对再担保的资金支持均经过相关审批程序后下达预算指标不可能无限制地对再担保公司的风险进行兜底再担保公司应根据财政资金的支持数额科学设计再担保方式有效控制代偿总额 2.2市场化运作、公司化管理的必然要求 为克服财政资金有限性缺陷服务真正干事创业的市场主体再担保运作模式确定为市场化运作、公司化管理模式并明确了保本微利的基本原则在这一模式和原则下再担保公司必须加强再担保业务风险管理按照互惠互利和安全性原则开展再担保业务切实保障资本金安全实现国有资本保值增值 2.3再担保体系稳定运行的必然要求 风险管理的好坏直接影响资本金的安全管控得好就能确保国有资本保值增值；管理失控就会侵蚀国有资本甚至引发破产事件危及再担保体系安全 2.4正向激励的必然要求 实行严格的风险责任追究制度就能增强利益各方的工作责任心减少风险的发生放松或者放弃风险管理就会削弱利益各方的工作责任心甚至出现道德风险导致事故频发 3再担保业务风险来源分析 3.1政府行政干预及支持乏力 一是实施行政干预政府出于急切发展地方经济的目的强行要求再担保公司为担保机构的不良项目提供再担保人为增大再担保业务风险或者随意抽走再担保公司资金导致再担保公司流动性缺乏和资本收益率低抵御风险能力弱二是再担保公司董、监、高班子存在管理能力低下内耗严重违纪违法等问题地方政府未认真履行管理职能及时对班子作出调整导致管理风险发生三是未认真履行监管职责地方政府未定期进行监督检查再担保公司问题频发导致操作风险发生出现风险后又未组织相关部门及时化解造成资金损失四是未在资金上给予大力支持再担保公司是政策性机构具有高风险、低收益的特征出现担保代偿和资金损失是大概率的事且单靠自身是不能解决流动性缺乏和损失弥补问题需要地方政府建立资本金持续补充机制和担保代偿补偿机制不断给予资金支持否则再担保的职能作用就难以得到有效发挥 3.2银行支持力度不够 一是银行给予担保行业的合作条件不够优惠在银再担合作关系中银行不承担项目风险不给予利率优惠不适度放大担保倍数要求担保机构交存较高比例保证金这必然会削弱银行工作人员责任心增加企业融资成本增大担保行业风险二是银行推介的项目质量较差好的项目银行直接发放信用贷款、抵押贷款不寻求担保机构提供信用担保只有不满足银行直接贷款条件的项目、质量较差的项目银行才向担保机构推介这就决定了担保机构经营的是次级项目从事的是低收益、高风险业务三是银行对担保项目抽贷、断贷企业出现暂时性的资金周转和生产经营困难银行出于自身原因考虑对企业抽贷、断贷成了压死骆驼的最后一根稻草最终将风险转移给了担保机构和再担保公司 3.3企业出现经营风险和违法风险 从风险成因看包括受宏观经济环境、微观经济环境、市场环境和企业自身经营能力影响出现的经营风险以及企业违法经营、骗贷骗保形成的违法风险；从涉及面看包括融资项目的局部风险和企业的整体经营风险；从时间看包括保前风险、保中风险和保后风险 3.4担保公司代偿能力不足 担保公司资本实力不强外部支持较少风险管理能力差担保项目质量不高代偿率居高不下自有资金投资失误造成资金损失都会影响代偿能力严重者会造成代偿能力丧失 3.5再担保公司风险管理能力不强 一是风控制度不健全、风控标准体系未形成、风险预警指标未建立、风险处置机制不完善存在重业务发展、轻风险管理的思想二是未在尽职调查、项目评审、风控决议、保后管理等环节积极、主动、充分地识别项目、企业、担保公司的各类潜在风险三是对发现的潜在风险未采取恰当的再担保方式和反担保措施风险发生后未及时进行应急处置造成资金损失履行再担保责任后未切实加强追偿工作造成债权悬空四是未有效防止各层级人员的道德风险 4再担保业务风险控制措施 4.1理顺政府、企业关系 政府作为出资人和管理者要有所为有所不为一是加强再担保公司业务管理既不强行要求其做什么项目又要及时制止其开展不良项目即只行使否决权和方向性引导权同时定期对其业务进行合规监管、风险监管并积极化解各类风险；二是尊重再担保公司自有资金支配权按市场化原则动用其资金不能无偿占有或随意抽走；三是强化再担保公司班子管理建设一支讲团结、懂业务、善管理、廉洁、高效的干部队伍；四是建立完善资本金持续补充机制和担保代偿补偿机制给予更多资金支持不断壮大再担保公司资本实力和再担保能力 4.2争取银行最大支持 一是在政府主导下优化银再担合作条件；银行要在风险分担、利率优惠、担保放大倍数、减免保证金等方面给予担保行业以增强银行工作责任心降低担保行业风险；二是积极向担保行业推介好项目将一部分银行抵押贷款业务转化为信用担保贷款业务把抵押物的处置权交给担保公司提高银行贷款归还的及时性；三是对产品有销路企业有利润的项目给予大力支持即使企业出现暂时性的资金困难或经营困难也不断贷不抽贷不将风险转嫁给担保公司 4.3建立再担保风控管理体制和标准体系 一是完善风控制度建立项目受理、项目尽调、风控评审、风控决议、反担保措施落实、收费管理、合同审批与签署、放款管理、保后管理、代偿审批与资金拨付、追偿管理等各环节业务流程和管理制度将风险管理贯穿于业务流程之中明确各业务环节的具体审批权限和相互制约关系从制度上防范操作风险和道德风险二是健全管理体制设立风控委、风险管理部、审计委、审计部等内设机构让其全程参与再担保业务及时发现和处置风险在项目尽调、项目评审、反担保措施落实、收费管理、合同审批与签署等环节坚持双人经办制度形成相互制约关系所有再担保项目均坚持集体决策制度并赋予风控委主任一票否决权三是明确准入标准和风险敞口标准规定些行业、机构、项目可以做、做多少些不能做些可以做纯信用些必须提供足值抵押物些可以留一部分风险敞口四是建立风险预警指标和处置机制根据严重程度将风险分为不同等级每个等级均设置许多数据阈值并明确相应的风险处置方案当再担保对象相关数据达到规定的阈值即表示发生了相应等级的风险应及时启动应急处置工作 4.4充分识别企业和担保公司风险 结合宏观经济环境、微观经济环境、市场环境、企业自身经济实力及经营能力分析企业项目风险和整体风险判断风险类型和大小同时认真分析担保公司资产质量、担保项目质量、流动性状况判断担保公司代偿能力综合两方面情况根据准入标准决定是否给予再担保支持以及给予多大的支持 4.5及时进行风险管理和处置 一是对决定给予再担保支持的项目根据识别的风险状况和再担保对象的要求确定再担保方式、再担保责任和收费标准再担保方式包括增信型再担保、分险型再担保、流动性支持再担保再担保责任重点考虑分险型再担保中承担风险的比例一般在20%80%之间选择收费标准遵循保本微利原则即收取费用加上政府补偿与风险发生所造成的代偿（损失）基本持平二是对给予再担保支持的项目根据风险敞口标准设计反担保措施签订反担保合同进行反担保抵质押登记三是加强保后管理定期不定期对企业、担保公司进行保后检查收集相关数据结合风险预警指标进行分析判断一旦出现风险状况采取切实有效措施进行处置四是对再担保代偿的项目积极开展追偿工作尽量减少代偿损失必要时也可实行债权转让、债转股等灵活方式支持企业兼并重组以实际行动支持实体经济发