上机操作模拟_管理学_高等教育_教育专区.doc

一、操作模拟说明：采用总账系统和应收款系统组合的模式，启用总账和应收款系统。要求在应收款中处理往来业务。考试要求考生完成建立账套、财务分工及权限设置、系统基础设置、总账系统初始化、日常业务处理、期末结转及资产负债表。二、建立账套信息XX天通股份有限公司（简称：XX公司，XX为考生自已的名字），执行新会计制度，启用日期：2010年6月01日。会计期间：1月1日12月31日。记账本位币名称为人民币（ RMB）。（建账时按行业性质预留会计科目）对数量、单价等核算时小数位为2。进行经济业务处理时， 需要对存货、客户、供应商进行分类,要求进行外币核算。存货分类编码级次2222；客户分类编码级次223，供应商分类编码级次：223，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，会计科目编码级次：42222。三、财务分工及权限设置 001 XX（学生姓名）口令：无 账套主管 002 XX（学生姓名拼音）口令：无 账套主管。四、基础资料设置： （一）部门档案和职员档案部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1董事办101(李朋)管理部门101总经理办公室101（李朋)综合管理102财务部102(王力)财务管理2车间201（李一）生产3业务部301(顾全)购销管理表2 职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101李朋总经理办公室总经理102王力财务部会计103闫国财务部出纳202国华车间工人201李一车间主任301顾全业务部部门经理 （二）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1支票101现金支票102转账支票 （三）记账本位币人民币，外币:USD 美元，期初汇率1：6.80 。 （四）开户银行002工行连云港支行新浦办，账号：234507。 （五）客户和供应商分类 客户分类分类编码分类名称01长期客户02中期客户03短期客户 供应商分类分类编码分类名称01工业02商业 （六）客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码邮编税号开户银行银行账号电话001江苏海鸥公司海鸥公司022300772344工行777766666 （七）供应商档案编号名称简称所属分类码邮编税号开户银行银行账号电话002浙江华力公司华力公司022000882222工行666655555 五、总账初始资料 （一）业务控制参数 制单权限不控制到科目，可修改他人填制的凭证， 数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日12月31日。（二）、2010年6月份期初余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额现金(1001)指定科目借300银行存款(1002)借30000000 工行存款(100201)指定科目借30000000 中行存款（100202）指定科目借美元应收账款(1131)客户往来（海鸥）借800000坏账准备(1141)贷900其他应收款(1133)个人往来借库存商品(1243)项目核算（机床）数量借20台800000原材料（1211）数量借20吨20000待摊费用(1301)借固定资产(1501)借1500000累计折旧(1502)贷60000固定资产清理（1505）借无形资产(1801)借预收账款（2131）客户往来贷应付票据（2111）供应商往来贷应付账款（2121）供应商往来（华力）贷200000其他应付款(2181)贷股本(3101)贷32608000本年利润(3131)贷利润分配(3141)贷 未分配利润(314107)贷251400生产成本(4101)项目核算借主营业务收入(5101)项目核算、数量贷台主营业务成本(5401)项目核算、数量借台（三）、凭证类型设置类型限制类型限制科目记账凭证无限制（四）项目档案 项 目 目 录核 算 科 目项目大类：产品基本生产辅助生产机床102修理4101 生产成本5101 主营业务收入5401 主营业务成本1243 库存商品（五）应收账款期初余额 会计科目： 1131 应收账款 余额：800000元单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向金额部门业务员普通发票P112010-5-25海鸥1131 销售机床6台借800000业务部六、2010年6月份经济业务（业务员：业务部顾全）1、01日，转账支票收到投资款200000美元。2、03日，从华力购入原材料一批共20吨，取得增值税专用发票，注明无税单价1000元，进项税率为17%，货款尚未支付。3、05日，销售给江苏海鸥公司公司机床5台，开出增值税专用发票，无税单价90000元，税率17%，货款尚未收到。4、10日，车间领用原材料10吨，单位成本1000元，用于生产机床产品。5、12日，业务部顾全收到海鸥公司转账支票一张，归还前欠货款800000元（原p11）。6、23日，业务部顾全收到海鸥公司现金支票一张，金额90000元，预购机床一台。作预收款处理。7、29日，业务部顾全销售机床15台于海鸥公司，每台售价90000元，开具增值税专用发票，17%税率。款存银行。8、25日，车间发生产品人工成本20000元。9、26日，车间用现金支票x67购入低耗品2000元，投入使用。10、30日，用转账支票支付银行手续费用100元。七、设置月末转账分录（每个定义后生成凭证并审核记账后做下一题）（10分）（一）自定义转账制造费用全部转入生产成本。（二）销售成本转账分录(项目选数控机床)库存商品科目 1243主营业务收入科