建设项目投标文件.doc

建设项目建设项目 全过程跟踪审计全过程跟踪审计 投投 标标 文文 件件 咨询有限责任公司咨询有限责任公司 二二 年年 月月 日日 1 目目 录录 第一部分第一部分 资格审查文件资格审查文件 4 1 1 法定代表身份证明书 5 1 2 授权委托书 6 1 3 企业概况 8 1 3 1 企业法人营业执照副本复印件 9 1 3 2 企业资质证书副本复印件 10 1 3 3 拟委派项目负责人注册造价师资格证书的复印件 11 第二部分第二部分 商务文件商务文件 12 2 1 参选书 13 2 2 费用报价表 14 2 3 参选人 2009 年至今已完成及在审项目情况 15 2 3 1 参选人 2009 年至今已完成及在审项目情况一览表 15 2 3 1 参选人 2009 年至今已完成及在审项目证明文件 17 2 4 人员配备表 0 2 4 1 人员配备情况总表 0 2 4 2 项目负责人简历表 0 2 4 2 2 中国大唐集团公司观音岩水电站前期建设项目委托合同 8 2 4 3 项目经理简历表 10 2 4 4 拟派本项目审计人员简历表 11 2 5 参选人为本项目配备的办公设备及工器具一览表 23 第三章第三章 跟踪审计工作方案跟踪审计工作方案 24 3 1 项目名称 25 3 2 委托单位 25 3 3 项目概况 25 3 4 审计目标 26 3 5 工程造价跟踪审计服务工作范围和内容 27 3 6 指导法规 32 3 7 审核方法 全过程 全面跟踪审查法 33 3 8 造价跟踪审计组织框架 33 3 9 建设项目工程造价跟踪控制流程 36 3 10 跟踪机构内部质量控制标准及流程 36 3 11 工程造价跟踪审计重点及措施 37 3 12 工作程序及进度 43 3 13 协调与沟通 44 3 14 审计报告 成果 的提交方式及模式 46 3 15 廉洁执业及保密措施 47 2 3 16 工作服务承诺 47 3 17 跟踪审计项目部组成人员 48 3 18 特别说明 49 3 19 廉洁自律执业承诺书 样本 49 第四部分第四部分 公司简介公司简介 51 4 1 公司简介 3 第一部分第一部分 资格审查文件资格审查文件 4 1 11 1 法定代表身份证明书法定代表身份证明书 法定代表人身份证明书法定代表人身份证明书 单位名称 有限责任公司 单位性质 有限责任公司 自然人投资或控股 地 址 成立时间 20888 年 08 月 18 日 经营期限 自 2008 年 08 月 18 日至 2088 年 08 月 18 日 姓 名 性别 年龄 职务 董事长 系 有限责任公司 的法定代表人 特此证明 参选人 咨询有限责任公司 盖公章 日 期 2018 年 8 月 18 日 5 1 21 2 授权委托书授权委托书 授权委托书授权委托书 本授权委托书声明 我 姓名 系 咨询有限责任公司 参选人名称 的法定代表人 现授权委托 单位名称 的 姓名 为我公司签署本 建设项目全过程跟踪审计 项目的 参选文件的法定代表人授权委托代理人 以本单位名义与贵单位进行磋 商 签署文件和处理一切与此有关的事务 代理人的一切行为均代表本 单位 与本人的行为具有同等法律效力 本单位将承担代理人行为的全 部法律责任和后果 代理人无转委托权 特此委托 代理人 签字 性别 女 年龄 身份证号码 职务 项目经理 参选人 公司 盖章 法定代表人 签字或盖章 授权委托日期 20 年 月 日 附 授权委托代理人身份证复印件 6 1 31 3 企业概况企业概况 企业名称成立日期 资质等级甲级 资质 名称 企业性质有限责任公司 批准单位中华人民共和国住房和城乡建设部 其中 注册造价工程师注册造价员 企业职工总 数 人 人 人 名称数量制造年份 主要 办公 设备 地址建筑面积 办公场所 附 附 1 1 企业法人营业执照副本 带年审记录 企业法人营业执照副本 带年审记录 有效资质证书副本等的复印件并加盖公章 有效资质证书副本等的复印件并加盖公章 2 2 拟委派项目负责人注册造价师资格证书的复印件并加盖单位公章 拟委派项目负责人注册造价师资格证书的复印件并加盖单位公章 3 3 主要办公设备填报 主要办公设备填报 3 3 项即可 项即可 日期 年 月 日 7 1 3 11 3 1 企业法人营业执照副本复印件企业法人营业执照副本复印件 1 3 21 3 2 企业资质证书副本复印件企业资质证书副本复印件 1 3 31 3 3 拟委派项目负责人注册造价师资格证书的复印件拟委派项目负责人注册造价师资格证书的复印件 8 第二部分第二部分 商务文件商务文件 2 12 1 参选书参选书 致 1 根据你方 工程 的 全过程跟踪审计 比选文件 参照 中华人民共和国招标投标法 等有关规定 经研究上述比选文件的参 选须知 合同条款 服务标准及其他有关文件后 我方愿以费率为 的参选报价并按上述文件的条件要求 承担上述工程的跟踪审计及相关 咨询服务 2 我方已详细审核并认同全部比选文件 包括修改文件 如有时 9 及有关附件 3 一旦我方中选 我方保证按比选文件及合同规定完成跟踪审计任 务 4 我方同意所提交的参选文件在比选文件中规定的参选有效期内有 效 在此期间内如果中选 我方将受此约束 5 除非另外达成协议并生效 你方的中选通知书和本参选文件将成 为约束双方的合同文件的组成部分 参 选 人 咨询有限责任公司 盖章 单位地址 法定代表人或其委托代理人 签字或盖章 邮政编码 100000 电话 010 5888888 传真 010 5888888 开户银行名称 中国光大银行 开户银行帐号 开户银行地址 开户银行电话 010 6388888888888 日期 年 月 日 2 22 2 费用报价表费用报价表 序序 号号 报价项目报价项目 费率费率 报价 元 报价 元 备注备注 1 投资估算或设计概算审计收费 10 2 施工阶段全过程跟踪审计收费 3 工程结算审计收费 4 5 合计 备注 在上述报价的基础上可作少许让利 参选人名称 盖章 法定代表人或授权代表 签字 日期 20 年 月 日 2 32 3 参选人参选人 20092009 年至今已完成及在审项目情况年至今已完成及在审项目情况 2 3 12 3 1 参选人参选人 20092009 年至今已完成及在审项目情况一览表年至今已完成及在审项目情况一览表 参选人名称 盖章 价咨询有限责任公司 11 法定代表人或授权代表 签字 日期 20 年 月 日 2 3 12 3 1 参选人参选人 20092009 年至今已完成及在审项目证明文件年至今已完成及在审项目证明文件 12 13 2 42 4 人员配备表人员配备表 2 4 12 4 1 人员配备情况总表人员配备情况总表 人员配备情况总表人员配备情况总表 2 4 22 4 2 项目负责人简历表项目负责人简历表 项目负责人简历表项目负责人简历表 姓名性别女年龄4 职务项目负责人职称高级经济师学历 参加工作时间造价从业年限 注册造价工程师资格证书编号 已完或在建跟踪审计工程项目情况 项目名称建设单位建筑面积工程造价任职 中国华能集团福州电厂 2 6项目负责人 白山热电有限公司 2 300MW 热电机组 项目负责人 中国进出口贸易集团项目负责人 东华理工学院办公大楼 图 书馆 华东理工1 5 亿项目负责人 蓝天职业新校区蓝天学校8000 万项目负责人 广西华银铝业有限公司氧化 铝一期工程中铝国际总承包 工程 广西华银铝业有限公 司 31 77 亿项目负责人 福州电厂 2 660MW 发电机组 新建工程 华能国际电力股份有 限公司 53 8 亿项目负责人 参选人名称 盖章 有限责任公司 法定代表人或授权代表 签字 1 2 4 32 4 3 项目经理简历表项目经理简历表 项目经理简历表项目经理简历表 姓名性别年龄 职务项目经理职称学历 参加工作时间造价从业年限 注册造价工程师资格证书编号 已完或在建跟踪审计工程项目情况 项目名称建设单位建筑面积工程造价任职 理 4200 万项目经理 2 亿项目经理 项目经理 7800 万项目经理 参选人名称 盖章 中磊造价咨询有限责任公司 法定代表人或授权代表 签字 日期 2012 年 7 月 10 日 2 4 42 4 4 拟派本项目审计人员简历表拟派本项目审计人员简历表 拟派本项目审计人员简历表拟派本项目审计人员简历表 1 1 2 2 4 52 4 5 拟派本项目审计人员资质证书拟派本项目审计人员资质证书 2 52 5 参选人为本项目配备的办公设备及工器具一览表参选人为本项目配备的办公设备及工器具一览表 参选人为本项目配备的办公设备及工器具一览表参选人为本项目配备的办公设备及工器具一览表 序号序号 办公设备 或工器办公设备 或工器 具 名称具 名称 规格型号规格型号产地产地制造年份制造年份备注备注 1打印机MP288中国09 年 2 月1 台 2复印机EZ60DN中国08 年 3 月1 台 3传真机J3606中国10 年 8 月1 台 4联想电脑E420中国11 年 9 月8 台 5华硕电脑A43S中国11 年 9 月4 台 6汽车花冠中国04 年1 台 3 参选人名称 盖章 咨询有限责任公司 法定代表人或授权代表 签字 日期 2018 年 8 月 18 日 4 第三章第三章 跟踪审计工作方案跟踪审计工作方案 跟跟 踪踪 审审 计计 方方 案案 5 3 13 1 项目名称项目名称 工程 3 23 2 委托单位委托单位 公司 3 33 3 项目概况项目概况 略 3 43 4 审计目标审计目标 工程造价跟踪审计是全过程造价控制的主要手段 是在工程项目实 施的全过程中造价咨询机构接受业主委托参与造价管理咨询 实施造价 监理 协助业主实现建设项目投资控制目标 合理确定与有效控制工程 建设投资 以获得最佳的投资收益率 争取资产效益的最大值 根根据据 工程竞争性谈判文件 编制的工程竞争性谈判文件 编制的 工工 程程全全过过程程跟踪审计方案是整个咨询服务过程中的指导性的总体跟踪审计方案是整个咨询服务过程中的指导性的总体 方案 方案 在具体实施过程中按照服务内容和详尽的项目文件资料分在具体实施过程中按照服务内容和详尽的项目文件资料分 工程概算审计 全过程跟踪审计 工程竣工结算审计三个阶段工程概算审计 全过程跟踪审计 工程竣工结算审计三个阶段 制定方案的实施细则 从而保证本项目工作高效 高质量完成 制定方案的实施细则 从而保证本项目工作高效 高质量完成 争取做到委托单位和相关各方的满意 争取做到委托单位和相关各方的满意 6 其主要目标 1 运用科学 技术原理和经济法律手段 在确保质量和安全第一的 前提下 保证工程造价计算的准确和政策 法规把握正确 做到科学 严谨 客观 公正 解决工程建设活动中工程造价的准确与控制 从 而达到提高投资效益的经济效益 2 通过认真研究送审的合同 招标文件等 对可能对委托方的利益 造成不利影响的条款及时提出整改意见 严把造价审核关 从工程量 定额套用 合同支付条件 工程变更 价格调整及索赔等方面 对合同 价款 预付款 进度款 结算等造价文件进行审核 杜绝施工单位高估 冒算 对审核工程中发现影响工程造价的问题提供改善建议 协助委托 方不断改进管理模式 3 规范招投标 合同 施工 竣工结算等各个阶段的管理 关注工 程项目招投标 施工 竣工等各个环节的合法 合规 合理性 程序的 正确性 资料的完整性及手续的完善性 4 对工程投资的真实性 合法性进行审计鉴证 降低工程造价 提 高资金使用率 保证建设工程造价真实 准确 完整 提交客观 真实 全面的审计报告 为最终核定固定资产价值提供依据 3 53 5 工程造价跟踪审计服务工作范围和内容工程造价跟踪审计服务工作范围和内容 建设项目的建设投资及其相关的全部经济活动都是跟踪审计服务工 作范围 按照工程建设的阶段进行划分工 主要包括以下内容 1 建设项目前期准备阶段 7 跟踪审计主审单位的前期准备阶段的主要工作是 1 协助建设单位建立健全建设项目内部控制制度 在建设初期协助建设单位建立健全建设项目内部控制制度 其中 工程质量内部控制制度 包括建筑材料质量控制 设备备件质量 控制 施工质量控制 工程招标内部控制制度 包括招标组织体系控制 招标形式控制 招标过程控制 投标单位资质审核控制 选择中标单位控制 设备 材料 器具采购内部控制制度 包括采购合同控制 预付购货 款项控制 结算货款控制 物资管理内部控制制度 包括物资入库控制 物资保管控制 物资出 库控制 物资日常记录控制 概 预算与执行内部控制制度 包括概 预算日常控制 设计变更概 预算调整控制 资金筹措内部会计控制制度 包括资金来源控制 筹资计划执行控制 筹资成本控制 货币资金内部控制制度 包括货币资金取得控制 货币资金支付控制 货币资金记录控制 2 协助建设单位完善基本建设项目会计核算办法 在建设初期协助建设单位完善基本建设会计核算体系 健全会计机构 制订会计岗位责任制 结合建设项目的实际情况 制订基本建设会计核算办法 以概算项目为基础设置会计明细科目 以利于工程项目考核和竣工财 8 务决算的编制 3 协助建设单位完善工程档案的管理办法 作为主审所在建设初期的主要工作之三就是协助建设单位完善建设项目 档案的管理制度 结合建设项目的实际情况 完善工程与会计档案管理办法 设置档案管理机构 制订档案管理岗位责任制 4 对建设项目开工前的基本建设审批程序 手续 以及资金来源 落实 情况实施的审计监督 建设项目前期准备阶段审计 主要是对建设项目开工前的基本建设审批 程序 手续 以及资金来源 落实情况实施的审计监督 通过开工前审 计 可以发现建设单位是否严格履行基本建设程序 是否在建设项目开 工前完成工程项目的所有前期工作 有效杜绝边勘察 边设计 边施工 的 三边工程 的产生 通过对建设资金来源及落实情况的审计 可以 查明建设资金是否落实 防止出现 半拉子工程 胡子工程 等 建设项目前期准备阶段的跟踪审计工作主要包括以下内容 项目建议书编制阶段 此阶段要审查对建议书中提到的项目是否符合国家的投资方向 如果符 合就要对项目建议书中的具体内容进行审计 如建议的必要性和依据 批建规模 地点的初步设想 建议条件 协作关系 投资估算 资金筹 措 项目进度效益评估等 审查其是否真正客观实在地进行了阐述 倘 若与事实不符必须立即提出停止其行为的建议 力争将有关问题处理在 萌芽阶段 9 可行性研究阶段 此阶段跟踪审计的主要工作是否进行了实地调查 察勘 各种数据资料 是否准确 来源是否可靠 是否有符合规定的依据 也就是说可行性研 究的主要内容不能放松一点 这将关系到项目是否能实施 是否能发挥 作用 同时还要注意建设用地审批 建设规划及施工许可证 环境及消 防批准 项目设计及设计图纸审核等文件是否齐全及征地拆迁手续办理 情况 工程质量监督手续办理情况等 概预算编制情况 主要审查建设项目概预算是否根据初步设计 施工图设计编制 内容是 否全面 有没有漏项 套用定额是否正确 有无将设计外的工程项目列 入概算等 有无擅自提高概算定额或费用标准等 常用的审查方法有对 比分析法 查询核实法 联合会审法 对审查中发现的问题和偏差 按照单位工程概算 综合概算 总概算的 顺序 按设备费 安装费 建筑费和工程建设其他费用分类整理 汇总 核增或核减的项目及其投资额 最后将具体审核数据 按照 原编概算 审核结果 增减投资 增减幅度 调整原因 五栏列表 并按照原总概算表汇总顺序 将 增减项目逐一列出 相应调整所属项目投资合计 再依次汇总审核后的 总投资及增减投资额 对于差错较多 问题较大或不能满足要求的 责 成编制单位按审查意见修改后 重新报批 招投标情况 主要审查招标文件和标底是否严密 合规 准确 招投标程序及其结果 10 是否合法 有效 招标内部控制制度是否有效执行 是否以标价合理和 适合投标工程的综合条件确定中标单位 合同签订情况 原则上合同签订情况审计应安排在合同签订之前 主要审查建设合同内 容是否合理合法 是否明确双方的经济责任和义务 审查有无容易引起 争议的内容 并提出相应的建议 重点关注合同特殊条款内容表述是否 准确 避免合同双方在合同的履行过程中因意见不一致而产生矛盾或争 议 以致合同无法正常履行 有无合同条款过于苛刻 难以正常履行 可能造成承包商偷工减料 使工程质量无法保证等情况 设备 材料 器具采购内部控制制度是否在合同签订时有效执行 建设项目投资计划及资金来源情况 对建设项目投资计划审计时 一是审查设计文件是否按照规定的基本建 设程序和审批权限进行审批 有无未经审批或越权审批的情况 二是审 查建设项目是否纳入国家下达的部门或地方基本建设计划 对工程投资及资金来源审计时 主要审查工程投资是否已经安排年度投 资计划 资金来源是否落实 是否规范 投资计划能否满足年度工程建 设的需要 对使用国债资金建设的项目 要严格规范其操作程序和使用 范围 并作为建设资金审计的重点 2 建设项目实施过程中 建设项目实施过程中的审计是指从项目开工建设至项目竣工决算编报之 前 对建设项目有关的经济活动真实 合法性进行的审计 通过审计 可以及时督促建设单位建立健全管理制度 提高管理水平 可以防止出 11 现超概算现象 确保基本建设投资计划的完成 可以监督建设资金的合 理 合法和有效使用 防止资金挪用 杜绝计划外项目 审计的主要内 容为 1 检查履行合同情况 与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款 有无违法分包 转包工程 如有变更 增补 转让或终止情况 应检查 其真实性 合法性 对于工程建设质量和进度情况也是合同履行情况关 注的对象 2 检查项目概算执行情况 有无超出批准概算范围投资和不按概算批复 的规定购置自用固定资产 挤占或者虚列工程成本等问题 3 检查内控制度执行情况 建设单位是否有效的执行了各项内控制度 如工程质量控制 工程签证 验收制度 设备材料采购 价格控制 验 收 领用 清点制度 费用支出报销制度等 应督促 指导建立完善的 管理制度 保证项目建设规范运行 建设资金合法使用 4 检查工程设计变更 施工现场签证手续是否合理 合规 及时 完整 真实 5 工程成本核算及账务处理是否符合 国有建设单位会计制度 的要求 是否有利于建设项目的管理及竣工决算的需要 6 检查建设资金到位情况是否与资金筹集计划或投资进度相衔接 有无 大量资金闲置 或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象 7 检查建设资金是否专款专用 是否按照工程进度付款 有无挤占 挪用建设项目资金等问题 对往来资金数额较大且长时间不结转的预付 工程款 预付备料款要查明原因 防止出现超付工程款现象 12 8 检查建设单位管理费的计取范围和标准是否符合有关规定 费用支出 是否符合 必须 节约 的原则 有无超出概算控制金额的情况 9 加强设备 材料价格控制 尤其要对建设单位关联企业所供设备 材 料的价格进行检查 防止从中加价 对已购设备 材料因故不能使用的 要分析原因 分清责任 并督促建设单位及时处理 避免造成更大的损 失 10 检查国家 省 市优惠政策的落实情况 检查各级政府给予该项目 的优惠政策 相关部门是否贯彻执行 建设单位是否将优惠政策全部用 于建设项目上 有无以各种形式转移优惠政策从而加大建设项目成本的 情况 3 建设项目竣工后结算审计 建设项目竣工结算审计必须全面准确计算工程量 检查定额套用是否正 确 主材费的计入是否符合有关规定 施工合同规定的内容有无全面履 行 及时纠正工程结算中的高估冒算和弄虚作假 实事求是地核定工程 造价 3 63 6 指导法规指导法规 中华人民共和国建筑法 中华人民共和国合同法 中华人民共和 国招标投标法 中华人民共和国主席令第 21 号令 中华人民共和国 招标投标法实施条例 中华人民共和国国务院令第 613 号 建筑工程 施工发包与承包计价管理办法 7 部委第 30 号令 财政部 建设部关 于印发 建设工程价款结算暂行办法 的通知 财建 2004 369 号 财 13 政部 关于印发 基本建设财务管理规定 的通知 财建 2002 394 号 财政部 关于解释 基本建设财务管理规定 执行中有关问题的通知 财建 2003 724 号 中国建设工程造价管理协会 工程造价咨询业务 操作指导规程 建设项目全过程造价咨询规程 建设工程工程量清 单计价规范 GB 50500 2008 国家及北京市有关建设管理部门颁布 工程建设的法规及定额等 3 73 7 审核方法审核方法 全过程 全面跟踪审查法 全过程 全面跟踪审查法 任何建设项目造价或成本都是从消耗和占用资源所形成的 而消耗和占 用资源都是由于开展项目活动造成的 所以跟踪审计就必需对建设项目 从开始到结束全过程的所有围绕本项目的经济活动全过程进行考核 这种考核针对的是项目本身 而不是各参建单位 只是项目建设与各参 建单位存在着相互关联 只有全面 深入地了解每次的经济活动 才能 把握住建设项目的脉搏 在实际的跟踪审计过程中 不单查阅项目业主 的存档资料 还应同时深入施工现场 对现场监理的监理档案 施工单 位的施工档案进行查阅 并对现场的工程进度 工程安全管理 工程质 量等方面进行核查 尽可能地掌握项目建设过程中的实际情况 减少实 际与资料之间存在的偏差 避免工程造价的不合理 3 83 8 造价跟踪审计组织框架造价跟踪审计组织框架 根据组织机构为项目服务的宗旨 拟成立北方温泉会议中心三期建设项 目部 由总经理直接领导 下设质量控制监督组 土建等若干审计专业 14 组 并按照工程进度需要组成以建设项目为单位的分项项目组 组织框 架图如下 公司 技术负责人 项目部负责人 量控制监督组 信息资料组资料部 3 9 建设项目工程造价跟踪控制流程 景 观 照 明 电 梯 专 业 通 风 空 调 景 观 照 明 通 风 空 调 电 梯 专 业 总经理 专 家 咨 询组 装饰专业 土建专业 水电安装专业 景观绿化 土建专业 装饰专业 水电专业 弱电专业 景观绿化 弱电安防 跟踪人员审控制价 招标文件 招标机构编制控制价 招标文件 建设单位复核批准 15 审批控制价和招标文件并 建设 跟踪 招标代理 施工 实际 计划 是 否 3 93 9 建设项目工程造价跟踪控制流程建设项目工程造价跟踪控制流程 1 协助业主招投标 签定各类合同 对合同中存在的疏漏进行分析 判 招标 开标 评标 公开建签市场进行 编制施工阶段投资计划和资 金使用计划 接受工程量申请 工程计量复核 工程付款复核 其它付款复核 预测 比较 原因分析 对策措施 投资状态报告 控制设计变更 寻求通过设计节约投资的 可能 索赔与反索赔 施工阶段开始 投资分解 合同 谈判 审核 签订 竣工吗 竣工结 决算 投资总结报告 16 断其对造价的影响并提出相应的建议 2 编制建设项目投资资金使用计划 确定投资控制总目标 将总目 标分解 形成施工过程中各阶段的控制目标 3 参加施工图纸会审 了解施工图纸变更情况 审核施工组织设计 对其中的主要施工方案进行技术经济分析 进一步优化施工组织设计 4 根据工程进度进行工程计量 及时向业主报告项目的进展进度 质量 及费用等方面的情况 5 复核已完工程工作量 负责预付款及每月工程款支付的签证 签 署工程付款凭证 控制好工程款的支付 6 负责工程设计变更的计量 分析设计变更对造价的影响 并核定 承包人对设计变更所造成费用上的增减 7 负责工程现场实际费用的审核及签证 8 审核由于现场情况及合同变化引起的费用索赔和延期竣工索赔要 求 9 审核竣工结算 决算 配合建设单位编写投资总结报告 审批控制价和招标文件并招标 建设 跟踪 招标代理 施工 3 103 10 跟踪机构内部质量控制标准及流程跟踪机构内部质量控制标准及流程 根据 工程造价咨询业务操作指导规程 的要求 在整个服务过程中必 需严格实行咨询成果 报告 三级复核和审批签发的制度 这是确保质量 不可缺少的重要手段 控制标准及流程见下图 17 技术负责人审核并签发意见 公司领导签发整体性咨询报告 反馈 价格 信息 质控组审核并填写审核意见书 与委托 施工单位交换意见 签订定案表 3 113 11 工程造价跟踪审计重点及措施工程造价跟踪审计重点及措施 1 对招投标文件审计 审计招标文件是否完备 是否存在隐患 主要包括 招标文件的内容是否合法 合规 是否全面 准确地表达了招标项目的 实际状况 是否表述了招标人的实质性要求 评标原则是否科学 不仅关系到招标的成败 并且直接影响到招标的公 平与公正 评标办法和评分标准是否公正 是否存在对某一投标人有利而对其他 投标人不利的条款 合同价格是否合理 合同协议条款是否齐全严谨 是否设置了防范措 施 投标价格的计算依据是否科学合理 造价工程师审核并签发 在规定影响 造价范围内 超过规定范围进入下步 项目负责人审核后出具阶段成果 助理审核人员草拟现场造价文件并自查 修改补正 修改补正 工程量误差 2 造价造价 误差误差 3 合 格 合 格 格 合 修改补正 信息资料组核查造价中人材机市场价 反馈价格信息 工程量误差 3 造价误造价误 差差 6 工程量误差 2 5 造价造价 误差误差 5 修改 补正 修改 补正 修改 补正 18 质量标准和奖惩约定是否合法且具备可操作性 招标工期以及奖励办法是否以有利于保证质量 加快速度和降低投资水 平为标准 检查采取工程量清单报价方式招标时 其项目描述是否按 建设工程量 清单计价规范 的规定填制 2 标底文件的审计 审计标底文件是否合理 标底的保密措施及执行情况 主要包括 审查标底编制是否合法 比如 编制标底的人是否具有相应资质 委托 的编制机构是否专业 合法 证件是否真实有效 所编项目与本职专业 是否相符 对委托项目的编制原则把握是否准确 历次编标项目是否有 失误情况 审查标底编制的准确性 比如 定额套用是否合理 取费程序是否正确 计算方法是否得当 有无漏算 重算 错算 3 工程设计变更的计量 设计变更是工程施工过程中保证设计和施工质量 完善工程设计 纠正 设计错误以及满足现场条件变化而进行的设计修改工作 一般包括由原 设计单位出具的设计变更通知单和由施工单位征得由原设计单位同意的 设计变更联络单两种 设计变更无论由哪方提出 均应由建设单位 设计单位 施工单位协商 经确认后由设计部门发出相应图纸或说明 并办理签发手续 下发到有 关部门付诸实施 在审查时应注意以下几点 a 确属原设计不能保证质量 设计遗漏和错误以及与现场不符 无法施 19 工非改不可的 应按设计变更程序进行 b 一般情况下 即使变更要求可能在技术经济上是合理的 也应全面考 虑 将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损 失 加以比较 提出合理化建议 c 工程变更引起的造价增减幅度是否控制在预算范围之内 若确需变更 而有可能超预算时 提醒业主注意 d 敦促业主在开工前组织图纸会审 设计变更要尽量提前 最好在开工 之前就发现 尽量减少设计变更的发生 确需在施工中发生变更的 也 要在施工之前变更 防止拆除造成的浪费 也避免索赔事件的发生 e 设计变更应记录详细 简要说明变更产生的原因 背景 变更产生的 时间 参与人 工程部位 提出单位都应记录 设计变更实施后 还应注意以下三点 本变更是否已全部实施 若在 设计图已实施后 才发生变更 则应注意因牵扯到按原图施工的人工 材料费及拆除费 若原设计图没有实施 则要扣除变更前部分内容的费 用 若发生拆除 已拆除的材料 设备或已加工好但未安装的成品 半成品均由建设单位回收 调减或取消项目也要签署设计变更 以便 在结算时扣除 除此外 还应分析设计变更 以便追究责任方的责任 若由于设计部 门的错误或缺陷造成的变更费用以及采取的补救措施 如返修 加固 拆除等费用 由造价工程师协同业主与设计单位协商是否索赔 若由 于监理单位的失职或错误指挥造成设计变更应由监理单位承担一定费用 由于设备 材料供应单位供应的材料质量不合格造成的费用应由设备 20 供应单位负责 由于施工单位的原因 施工不当或施工错误 此变更 费用不予处理 由施工单位自负 若对工期 质量 造价造成影响的 还应进行反索赔 4 工程签证的审核 施工过程中的工程签证 主要是指施工企业就施工图纸 设计变更所确 定的工程内容以外 施工图预算或预算定额取费中未含 而施工中又实 际发生费用的施工内容所办理的签证 如由于施工条件的变化或无法遇 见的情况所引起工程量的变化 隐蔽工程签证 由于建设单位原因决定 工程中途停建 缓建或由于设计变更以及设计错误等造成施工企业的停 工 窝工 返工而发生的倒运 人员和机具的调迁等损失 在施工过程 中发生的由建设单位造成的停水停电 造成工程不能顺利进行 且时间 较长 施工企业又无法安排停工而造成的经济损失等 在所有签证中 主体工程中的隐蔽工程及时签证尤为重要 因工程竣工 后根本无法核对其工程量 所以必须是在施工的同时 工程咨询机构人 员深入工地 全面掌握工程实况 检查隐蔽图 隐蔽验收记录 隐蔽工 程签证必须请设计单位 监理单位 建设单位等有关人员到现场验收签 字 手续完整 工程量与竣工图一致方可列入结算 这些签证最好在施 工的同时计算相应造价 这样就能有效避免事后纠纷 在跟踪审计过程 中 还应特别注意以下几点 a 应在合同中约定的 不能以签证形式出现 例如 人工浮动工资 议 价项目 材料价格 合同中没约定的 应以补充协议的形式约定 b 工程签证单工程应备份 以避免添加涂改等现象 并且要求施工单位 21 编号报审 避免重复签证 c 了解设计变更 签证对工程造价的影响 例如 地下室的层高 2 2 米 若提出变更 要慎重 因为超过 2 2 米 要计算建筑面积 综合脚手架 等相应施工项目的费用 工程类别有可能提高 d 签证的内容不能重复计列在投标报价时已含的内容 5 材料价格的确定 必需装饰工程中装饰材料占工程造价的 65 以上 而材料价格又因品牌 规格 等级不同差异很大 材料价格的控制对整个工程造价影响很大 因此材料价格跟踪审计 一 定要抓紧做好 a 材料 设备价格需要与材料 设备质量 品牌 规格 等级 相一致 避免以次充好 b 材料 设备需要具备产品出厂合格证 性能检测报告 出厂试验报告 进场复试报告 进口产品商检证 c 材料价格的确认要注明采购价还是预算价 以避免采购保管费重复计 取 d 信息资料组要跟踪市场材料价格的变化 及时给项目部提供价格信息 以便现场人员准确控制材料的价格 确保工程造价的合理性 e 在施工过程尽量减少由于业主原因导致的材料变化 这种情况会导致 变更费用的增加 如果材料变化导致施工工艺发生变化 承包单位会在 其他费用方面要求变更 造成变更费用的增加 6 做好施工记录 注意原始资料的积累 为做好补充定额及正确处理 22 可能发生的纠纷 索赔提供原始数据 配合建设单位要求施工 监理做好施工放线 混凝土浇灌等施工过程记 录和旁站监理记录 要做好主体工程中的隐蔽工程的施工记录尤为重要 因工程竣工后根本 无法核对其工程量 所以必须是在施工的同时一定要绘制隐蔽图 做好 隐蔽验收记录 隐蔽工程签证必须请设计单位 监理单位 建设单位等 有关人员到现场验收签字 手续完整 这样就能有效避免事后纠纷 实际施工中 由于新材料 新工艺的应用 个别工程项目无相应定额可 套用 这就需要工程咨询人员掌握现场施工所发生的人工 材料 机械 消耗量及工艺水平做好记录 掌握第一手资料 真实合理地编制补充定 额 维护各方应得利益 7 待摊投资的核算 在财务竣工决算中应做到使待摊投资的核算内容及方法合规 正确 列 入待摊投资的费用支出符合财务制度 待摊投资发生和分配情况合乎规 定 消除杜绝自行增设明细科目和改变核算的内容情况 3 123 12 工作程序及进度工作程序及进度 1 详细与有关方了解工程项目的情况 2 组织项目小组或专业组 3 查阅项目资料 由各项目组编制审核方案实施细则和跟踪审计质量控 制措施 4 审核建设程序 招投标是否合规 预算 合同是否合理 23 5 按时去现场审核完成工程量的确认和材料 设备进场 签发相关施工 造价文件 经济签证 工程量签证等 6 清单 工程量 计算 定额选用或综合单价审核 7 设备 材料价格的审核 8 对有关签证费用进行审核 9 对税金及各项费用进行审核 10 出具初稿 先与建设 监理单位沟通 意见基本取得统一后 再与 施工单位征求意见 11 与建设单位 施工单位进行洽商会审 12 内部对会审结果进行三级审核 13 出具跟踪审核成果文件 跟踪审计 结算 决算审核报告 14 协助建设 施工 监理等有关单位做好竣工验收和档案整理 15 对跟踪审核情况进行分析定期向委托单位出具工作建议书 16 严格按委托方要求的时间完成项目审计工作 对审计过程中出现的 有可能影响审计进度的情况 应及时与委托方联系 在对项目的具体情 况了解清楚后 根据项目的实际情况 列出具体的工作计划 与业主沟 通 3 133 13 协调与沟通协调与沟通 工程造价控制协调工作涉及业主 设计 招标代理 监理等诸多方面 控制过程中牵涉的不仅仅是一个人 一个部门 大多涉及到多方面的人 和事协调处理起来较为复杂 24 要正确处理和解决这些问题 一是高度重视 充分认识到协调工作的重 要性 要从对业主负责 对建设项目负责的角度认识问题 要认真履行 自己的责任和义务 积极对待协调问题 二是加强管理 建立科学的管 理模式 1 与业主的沟通是非常重要的 只有及时反映情况通过充分的沟通 才能真正了解业主的想法 通过专 业化公司的策划 最终实现业主的真实想法和意图 编印情况简报和口 头汇报和函件 2 与招标代理单位 作为专业的工程造价咨询公司 我司对招标代理程序的运行 工程量清 单和控制价 工程概 预算 编制具有丰富的实践经验 并了解招标过程 中重点控制程序和各程序控制的具体的操作方式方法 因此 在与招标 代理单位对工程量清单和控制价 工程概 预算 审核的沟通与配合中通 过招标过程的实施在合规 合法的前提下达到业主的要求 并及反馈出 现新的情况努力 实现业主的目标和意图 3 与设计单位 由于工程设计对工程造价影响极大 及时地将业主对造价的经济技术指 标意图反馈给设计单位 与设计单位沟通势在必行 同时设计变更和工 程签证而调整的工程造价占整个单位工程竣工结算的比例 多则接近 20 少则也在 6 左右 它内容广泛 构成原因复杂 规律性较差 发生 的时间长 难以确定其造价 设计变更一般包括由原设计单位出具的设计变更通知单和由施工单位征 25 得由原设计单位同意的设计变更联络单两种 设计变更无论由哪方提出 均应由建设单位 设计单位 施工单位协商 经确认后由设计部门发出相应图纸或说明 并办理签发手续 下发到有 关部门付诸实施 建立图纸会审会议制度和函件 含邮件 传真 是沟 通协调的有效办法 4 与监理单位 目前的工程监理公司和造价咨询单位都在为业主提供服务 在造价管理 方面 专业的造价咨询公司比监理单位更有优势 如何更好的划分两者 的责任 使两者更好地为业主提供服务 这是业主普遍关心的问题之一 我们的意见是监理单位负责对施工单位中间过程的造价控制 造价咨询 单位负责一揽子造价控制和工程结算 重点控制工程的开始和结束 中 间以建设过程中整个项目全方位的投资控制为主 包对监理造价控制文 件的审核与监督 这样既充分发挥各方面的作用又达到造价控制的目的 建立协调会议制度和函件 含邮件 传真 是沟通协调的有效办法 5 与施工单位 在结算审核过程 必需与施工单位面对面的开展工作 为了保证审核结 果的公正性 整个结算审核过程应在建设单位直接监管下进行 不宜单 独接触 我们对结算审核人员的配备将对原跟踪人员有所调整 主要协 调是通过会审 询问函等形式进行 3 143 14 审计报告 成果 的提交方式及模式审计报告 成果 的提交方式及模式 整个委托事项过程不同的阶段的审核成果是不一样的 大致分为 26 1 项目前期 工程量清单审核和工程控制造价审核书 这个是以表格 形式出现 2 施工过程中跟踪审成果是在施工管理有关影响工程造价的表格中反 映 一般在这些表格中增设跟踪审计单位意见一栏或在建设单位一栏签 署意见 3 工程施工过程中阶段性跟踪成果 以书面报告 情况反映或管理建 议书 表现 内容应包括审计工作进展 审计中发现的问题 提出的解 决方案和建议 需要招标人协调的问题等 4 工程竣工阶段以结算审核报告和项目建设建议书形式 5 结算审核报告以报告正文和附件形式其主要内容 a 报告正文内容 概述 审查范围 审查原则 审查依据 审查方法 审查程序 审查结果 主要问题说明 有关建议 委托方要求的其他内 容 b 附件 工程造价审核书 决算审核时相关的竣工财务决算报表 委 托方要求其他内容等 6 项目建设建议书一般按照委托单位要求的内容编写 主要是对项目 经济技术指标的分析 项目管理存在的问题和提高企业水平的建议等 3 153 15 廉洁执业及保密措施廉洁执业及保密措施 1 项目部全体人员签订廉洁自律执业承诺书 2 项目部人员不私自与有关方联系 不提供个人电话 住址给被审 单位 27 3 不收取或索要委托及相关单位的礼品 有价证券和现金 不接受可 能影响公正执业的宴请或其他服务 自觉抵制社会上不良现象 坚持原 则 遵守职业道德 4 与业主签订保密协议 5 对所有参与项目人员进行保密教育 6 所有资料仅能供参与人员及项目复核人员使用 对公司其他人员保 密 公司规定不能随意复印 外带 7 不随意谈论工程相关内容等 不涉露审核过程中的商业机密 8 凡违反廉政和保密规定人员严肃处理 立即撤换 3 163 16 工作服务承诺工作服务承诺 我公司承诺 在全过程跟踪审计中 严格执行 工程造价咨询单位执业 行为准则 1 恪守职业道德和行为规范 2 认真执行国家有关工程造价的法律 法规和规定 3 严格保守审核过程中的商业机密 维护委托单位利益 4 在审核过程中项目组成员经常与委托方沟通情况 遇到重大事项及时 报告 5 接受委托方的监督 随时撤换不称职的审核人员 6 按时保质完成审核工作 严格履行双方签订的服务合同的全部条款 7 在项目进行过程中如出现需公司协调和解决的问题及业主有任何要求 时 由公司总经理 工程咨询技术负责人直接与业主见面和沟通并加以 28 处理 保证为委托方提供最佳的服务 8 重点客户服务是将列为我司重点项目和服务对象的客户提供的一种特 殊服务方式 重点客户为具有较大社会影响力及工程性质特殊的业主 因贵行与我公司有良好的