24-银行监管与市场约束

银行监管与市场约束银行监管与市场约束【知识点】银行监管银行监管（Bank Regulation）是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。加强并深化银行监管的必要性：（1）银行业为各行业广泛提供金融服务，银行体系对整个国民经济具有广泛而深刻的影响。（2）银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发展冲动。（3）存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系，而两者所掌握的信息是极不对称的。（4）风险是银行体系不可消除的内生因素，银行机构正是通过管理和经营风险获得收益。（5）银行业先天存在垄断与竞争的悖论。一、银行监管的概述（一）银行监管的目标、原则和标准1. 银行监管的目标中华人民共和国银行业监督管理法（以下简称银行业监督管理法明确我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。同时，提出银行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。中国银监会在总结国内外银行业监管经验的基础上提出了四条银行监管的具体目标：通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益；通过审慎有效的监管，增进市场信心；通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；努力减少金融犯罪，维护金融稳定。2.银行监管的基本原则银行业监督管理法明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。公开主要有三个方面的内容：一是监管立法和政策标准公开；二是监管执法和行为标准公开；三是行政复议的依据、标准、程序公开。公正原则包括两个方面：一是实体公正，要求平等对待监管对象；二是程序公正，要求履行法定的完整程序，不因监管对象不同而有差异。3.银行监管的标准良好银行监管的六条标准：促进金融稳定和金融创新共同发展；努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；鼓励公平竞争，反对无序竞争；对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；高效、节约地使用一切监管资源。在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。这一监管理念内生于中国的银行改革、发展与监管的实践，是对当前我国银行监管工作经验的高度总结。（二）风险监管的理念 1. 风险监管的理念所谓风险监管，是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。采用风险为本的监管模式的重要作用：通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估，能更好地了解机构的风险状况和管理素质，及早识别出即将形成的风险，具有前瞻性。通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案，更有计划性、灵活性和针对性。明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度，同时也提高管理层对监管的认同感，达成共识和良性互动，共同致力于风险的防范和化解。根据风险评估判断出高风险领域，有针对性地进行检查，并更多地借鉴内部管理和审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，减轻检查负担，节省监管资源，提高现场工作效率。把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，理顺了监管者和银行管理层各自的职责，对银行管理层的风险管理责任提出了更高的期望和要求。明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更紧密。【例题.判断题】银行监管的效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监管效率，要努力提高监管成本。（）。A对 B错网校答案：B网校解析：银行监管的效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监管效率，既要保证全面履行监管职责，确保监管目标的实现，又要努力降低监管成本，不给纳税人、被监管对象带来负担。【例题.单项选择题】在认真总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出的监管理念是（）。A管法人、管经营、管风险、提高透明度B管法人、管风险、管内控、提高透明度C管股东、管经营、管内控、提高透明度D管股东、管风险、管效益、提高透明度网校答案：B二、银行监管的方法包括：市场准入、监督检查和资本监管（一）市场准入市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。银行机构的市场准入包括三个方面：一是机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立；二是业务准入，指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种；三是高级管理人员准入，指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可。市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则，其主要目标是：（1）保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系。（2）维护银行市场秩序。（3）保护存款者的利益。（二）监督检查监管部门通过非现场监管和现场检查等监督检查手段，实现对风险的及时预警、识别和评估。非现场监管和现场检查两种方法相互补充、互为依据，在监管中发挥不同的作用：通过非现场监管系统收集到全面、可靠和及时的信息，大大减少现场检查的工作量。非现场监管对现场检查有指导作用，大大提高现场检查的针对性。 通过现场检查修正非现场监管结果。非现场监管工作还要对现场检查发现的问题和风险进行持续跟踪监测，督促被监管机构的整改进度和情况，从而加强现场检查的有效性。 （三）资本监管1. 资本监管是审慎银行监管的核心。在监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措施的重要依据。2. 资本充足率的监管要求商业银行资本管理办法（试行）最新要求，资本监管要求分为：第一，最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别是5%、6%和8%；第二，储备资本要求和逆周期资本要求，包括2.5%的储备资本要求和02.5%的逆周期资本要求；第三，系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四，第二支柱资本要求。商业银行资本管理办法（试行）实施后，通常情况下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。专栏2-1 加强系统重要性银行监管中国银监会主要从以下几方面持续完善我国系统重要性银行监管框架，提高监管强度和有效性。首先，加强监管规制建设。一是重审监管目标、明确监管策略。二是制定我国全球系统重要性银行监管指引，梳理相关国际监管新标准和良好实践，总结我国监管经验，规范监管流程、方法和工具，明确监管更高标准和监管期望，规范和指导日常监管工作。专栏2-2其次，深化前瞻性监管工具的应用。再次重视恢复处置计划在持续监管中的作用。最后，强化风险治理机制监管。【例题.单项选择题】在银行监管实践中，（）贯穿与市场准入、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评价商业银行风险状况、采取监管措施的主要依据。 A资本充足率 B资本收益率C盈利能力 D资产收益率网校答案：A【例题.单项选择题】下列关于商业银行资本管理办法（试行）中对资本监管的要求，不正确的是（）。 A核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%B2.5%的储备资本要求和02.5%的逆周期资本要求C系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5% D系统重要性银行附加资本要求为2%网校答案：D网校解析：系统重要性银行附加资本要求为1%【知识点】市场约束市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和银行监管透明度，从而有效发挥外部监督的作用，提高银行业整体经营水平，实现持续、稳健发展。一、市场约束机制 （一）市场约束机制市场约束机制就是通过建立银行业金融机构信息披露要求，提高其经营管理透明度，使市场参与者得到及时、可靠的信息，以对银行业务及内在风险进行评估，通过奖励有效管理风险、经营效益良好的银行，惩戒风险管理不善或效率低下的银行等方式，发挥外部监督作用，推动银行业金融机构持续改进经营管理，提高经营效益，降低经营风险。市场约束机制的配套制度包括：完善的信息披露制度、健全的中介机构管理约束、良好的市场环境和有效的市场退出政策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估等。市场约束的具体表现：在有效信息披露的前提下，依靠包括存款人、债权人、银行股东等利益相关者的利益驱动，使这些利益相关者根据自身掌握的信息及判断，在必要时采取影响金融机构经营活动的合理行动，如卖出股票、转移存款等，达到促进银行稳健经营的目的。（二）市场约束参与方及其作用监管部门。监管部门是市场约束的核心。作用：一是制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性；二是实施惩戒，即建立有效的监督检查确保政策执行和有效信息披露；三是引导其他市场参与者改进做法，强化监督；四是建立风险处置和退出机制，促进市场约束机制最终发挥作用。公众存款人。作用：存款人可以进行选择，通过提取存款或把存款转入其他银行，增加银行的竞争压力。股东。银行的股东拥有银行经营的决策权、投票权、转让股份等权利。股东通过行使权利给银行经营者施加经营压力，有利于银行改善治理，实现对银行的市场约束。 其他债权人。债券持有人对于银行风险的关注程度实际上介于存款人和股东之间。外部中介机构。评级机构作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评级，为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息，引导公众选择与资金安全性高的金融机构开展业务，并起到市场监督的作用。其他参与方。比如银行业协会、银行员工等。二、信息披露 信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。银行机构的信息披露主要分为会计信息披露和监管要求的信息披露两大类。银行机构的信息披露原则是：侧重披露总量指标，谨慎披露结构指标，暂不披露机密指标。从监管角度来看，巴塞尔协议第三支柱和我国银监会制定的商业银行资本管理办法（试行）均要求银行建立资本充足率信息披露制度，明确市场约束作为资本监管的有效工具，起到配合监管机构、强化银行外部监督的作用。从银行自身的角度来看，有效的信息披露机制促使银行更为有效且合理地分配资金和控制风险，保持充足的资本水平，提升银行自身资本管理和风险管理水平。从投资者等利益相关方的角度来看，关于银行资本结构、风险敞口、资本充足率、对资本的内部评价机制以及风险管理战略等信息的充分披露，提高了银行信息的透明度，有利于利益相关方作出决策并保障它们的利益。（二）信息披露制度要求1. 我国监管机构对银行信息披露的要求商业银行资本管理办法（试行）中关于信息披露的要求，侧重与商业银行资本计量和管理相关信息的披露。2. 在信息披露不充分的条件下，为了达到有效银行监管的目的，监管当局必须强化信息披露监控机制，包括：日常监督机制。惩罚机制。监管当局责任。三、外部审计外部审计作为一种外部监督机制，依据审计准则，实施必要、规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务管理和风险管理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。同时，外部审计已经成为银行监管的重要补充。根据巴塞尔委员会的建议，银行董事会应当把注册会计师看做是他们最重要的代理人，利用注册会计师独立、公正地评价银行经营管理信息，有效制约和监督管理层的行为。国际上，监管者与外部审计机构主要通过三方会谈的形式进行信息沟通。通常情况下，银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。但随着银行经营管理的发展，外部审计也逐步向风险管理领域扩延。适度发挥外部审计对银行