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商法学考试重点整理第一编 商法导论第一章 商法概述1、商法的概念和特征概念：商法是调整市场经济关系中商人及其商事活动的法律规范的总称。特征：复合性、技术性、营利性、国际性。2、商法的基本原则基本原则：促进交易迅捷、强化商事组织、维护交易安全、维护交易公平。第二章 商事主体1、商事主体的概念和特征概念：商事主体是指依法独立参加商事活动，享有商事权利并承担商事义务的人。简言之，商事主体是商法上的权力与义务归属者。特征：商事主体须同时具备权利能力和行为能力。如各国商法规定未成年人不得从事商事活动。商事主体以从事商事经营为要件。“商事”是指进行商务活动的行为，既包括生产、买卖业、也包括服务、中介业。“经营”主要是指以营利为目的，持续不间断的职业性经济活动。商事主体应符合商法规定。主要表现为：商事主体资格须依法取得，一般须经国家主管机关认可，履行商业登记手续。考虑各国商法对商事主体的要求，无论是自然人还是法人，凡欲取得商事主体资格者，首先必须履行特定的商业登记程序，并通过商业登记明确其具体的经营范围。商事主体类型须符合法律规定，不得任意设立。如有些国家不允许设立无限责任公司或两合公司。商事主体的范围有明确限制，各国大都奉行政府部门不得直接经商的原则。第三章 商事行为1、商事行为的概念和特征概念：商事行为，亦称商行为，是指商主体基于一定的意思表示，旨在发生所预期的法律效果的法律行为。它是使商事法律关系得以产生、变更、终止的一切法律行为。特征：（一）商事行为的实施必须以营利为目的。（二）商行为的表现形式是营业。（营业性：一是要具有营业财产，二是要反复不断实施某种商事活动。）（三）商行为必须体现为特定形态的商业活动。第四章 商业名称1、商业名称的选用规则各国有关商业名称选定的法律规定，主要有真实主义、自由主义和折中主义三种立法体例。商业名称的真实主义。指商人所使用的商业名称必须能够真实反映商人的基本营业情况和权属情况。依照真实主义原则，对商业名称的选定比必须严格加以限制，商业名称与商事主体的营业种类，经营范围及资金状况等必须相符，否则禁止使用。商业名称的自由主义。指商人商业名称的使用可以根据使用人的需要进行确定，法律原则上不加限制。依照自由主义原则，商事主体可自由地选择商业名称，至于其商业名称是否与商事主体的姓名、营业种类或经营范围相符合，法律原则上不加过问。商业名称的折中主义，也称有限制的自由主义。为维护商业信用和社会交易安全，防止名不副实之危害，在自由主义国家通常采取了如下限制：(1)不允许非法人营业主体使用公司等商法人名称。(2)公司名称中必须标明公司的种类，而不允许只使用单纯的“公司”字样。 (3)同类业务公司，不得使用相同或类似的名称。(4)不允许使用国名、国际、联邦字样和可能造成公众误解或有欺骗性的字样，以及法律明文禁止使用的其他字样。（5）法律虽然允许商人使用与其营业主不同的姓名作为商业名称，但在此种情况下必须进行商业登记。2、企业名称的登记（选择题）商业名称的登记，是指商主体对其所选定的商号按照法定要求和程序，在商事登记机构办理注册手续，经审查后获得专有使用权，并实现公示的过程。（二）商业名称登记的类型（1）创设登记（2）变更登记（3）转让登记（4）废止登记（5）撤销登记（6）继承登记（三）近似或相同企业名称的登记原则1、申请在先原则2、受理在先原则3、注册在先原则4、国际条约优先原则第五章 商事代理1、商事代理的概念商事代理，又称商业代理或商务代理，是指商事代理人代理商事主体实施商事活动的商事行为。2、商事代理的类型、与民事代理的区别类型：（一）直接代理；（二）间接代理；（三）居间代理区别：商事代理只能来源于被代理人的委托，商事代理的被代理人只能是商人，商事代理的代理人必须是依法成立的代理商，商事代理属于有偿代理，商事代理不以“显名”为必要。第二编 商事公司第一章 公司概述（选择题）第二章 公司设立1、公司设立的概念、条件、方式（必考）概念：公司设立是指为组建公司并取得公司法人资格而完成的一系列法律行为的总称。条件: 人的条件：股东或者发起人符合法定人数有限责任公司：公司法第二十四条 有限责任公司由五十个以下股东出资设立。股份有限责任公司： 公司法第七十九条设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 资本条件：出资或股本达到法定资本最低限额公司法第二十六条第二款：有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。 公司法第五十九条一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。 公司法第八十一条第三款：股份有限公司注册资本的最低限额为人民币五百万元。法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。 另外规定如：商业银行法第十三条：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。证券法第一百二十七条 证券公司经营本法第一百二十五条第（一）项至第（三）项业务的，注册资本最低限额为人民币五千万元；经营第（四）项至第（七）项业务之一的，注册资本最低限额为人民币一亿元；经营第（四）项至第（七）项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币五亿元。设立公司的约定：公司章程 公司章程是由股东共同制定或由发起人制定创立大会通过的、规定公司内外大政方针的法律文件。 法定内容，让想设立公司的人对设立公司有关的事情考虑的更全面，意思表示更清楚。组织体的运作条件：名称、组织机构 公司名称： 公司组织机构： 住所条件：公司住所 公司法第十条：公司以其主要办事机构所在地为住所。方式：发起设立和募集设立发起设立又称共同设立、单纯设立，是指由发起人认足全部注册资本总额的一种设立方式。募集设立又称渐次设立、复杂设立，是指发起人可以不认足全部注册资本总额，但必须先认购注册资本总额一定比例以上，然后就其余部分向社会公开招募的一种设立方式。发起设立适用于有限责任公司和股份有限公司，但募集设立仅限于股份有限公司。 2、发起人的权利、义务和责任（1） 公司法第八十条股份有限公司发起人承担公司筹办事务。发起人应当签订发起人协议，明确各自在公司设立过程中的权利和义务。 （2）公司法第八十四条以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份；一次缴纳的，应即缴纳全部出资；分期缴纳的，应即缴纳首期出资。以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。（3）公司法第八十五条以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的百分之三十五；但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。（4）公司法第八十八条发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议。（5）公司法第八十九条发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。（6）公司法第九十一条发起人应当在创立大会召开十五日前将会议日期通知各认股人或者予以公告。创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行 。（7）公司法第九十二条发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回其股本。（8）公司法第九十四条股份有限公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴；其他发起人承担连带责任。 股份有限公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的发起人补足其差额；其他发起人承担连带责任。（9）公司法第一百四十二条发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。（10）第九十五条股份有限公司的发起人应当承担下列责任： （一）公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；（二）公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任；（三）在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任。3、先公司交易（名词解释）先公司交易是指发起人在公司成立之前，为筹备公司的需要对外签订的合同形成的交易。4、公司权利，联系派生诉讼（派生诉讼是指当公司的合法权益受到他人侵害，特别是受到有控制权的股东、母公司、董事和管理人员等的侵害而公司怠于行使诉权时，符合法定条件的股东以自己的名义为公司的利益对侵害人提起诉讼，追究其法律责任的诉讼制度。）转投资公司法第十五条 公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。 公司担保公司法第十六条 公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。 公司贷款公司法第一百四十九条董事、高级管理人员不得有下列行为：（一）挪用公司资金；（二）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（三）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保； 公司贷款公司捐赠5、越权规则公司仅为有限的目的而设立，他们所能做的仅仅是其被授权的范围以内的，公司从事章程规定的目的范围以外的交易无效，交易方不得请求法庭强制执行，公司的股东大会也不得事后追认。第三章 公司融资1、公司资本的构成（选择题）广义的公司资本：股权资本、债权资本和公司自生资本。 狭义的公司资本：股权资本，又称公司股本，是指公司成立时由公司章程所确定的由股东出资所构成的公司财产的总和。它是股东为达成公司目的事业所为财产出资的总额。2、股东权利（一）股东权利的概念 股东权，也称股权，是指股东基于其股东资格而享有的从公司获取经济利益并参与公司经营管理的权利。（二）股权的取得 原始取得：基于股权投资取得 （三）股权的内容 1、自益权（1）股利分配请求权公司法第三十五条股东按照实缴的出资比例分取红利。但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。 公司法第一百六十七条第四款：股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。继受取得：基于继承、赠与、股份转让公司法第八十二条股份有限公司章程应当载明下列事项：（九）公司利润分配办法；公司法第七十五条有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（一）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（2）剩余财产分配请求权 公司法第一百八十七条清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，并报股东会、股东大会或者人民法院确认。 公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。（3）新股认购优先权自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。 （4）表决权公司法第四十三条股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。 公司法第一百零四条股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。但是，公司持有的本公司股份没有表决权。 公司法第十六条 公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。 公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。 公司法第一百零四条第二款：股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。但是，股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。公司法第一百零六条股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。 本法所称累积投票制，是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。公司法第一百零七条股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。 （5）知情权公司法第三十四条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。（6）诉讼权 直接诉讼权 公司法第二十条 第二款公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。 公司法第一百五十三条董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。受害股东具有损害赔偿请求权3、股份有限公司的股份发行的条件公司法第一百三十四条公司发行新股，股东大会应当对下列事项作出决议：（一）新股种类及数额； （二）新股发行价格； （三）新股发行的起止日期；（四）向原有股东发行新股的种类及数额。 公司法第一百三十五条公司经国务院证券监督管理机构核准公开发行新股时，必须公告新股招股说明书和财务会计报告，并制作认股书。公司法第八十八条发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议。 公司法第八十九条发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。代收股款的银行应当按照协议代收和保存股款，向缴纳股款的认股人出具收款单据，并负有向有关部门出具收款证明的义务。 公司法第一百三十六条公司发行新股，可以根据公司经营情况和财务状况，确定其作价方案。 4、股份有限公司的股份转让（1）股份公司股份转让的原则： 依法自由转让为原则，限制转让为例外 自由转让原则：公司法第一百三十八条股东持有的股份可以依法转让。 转让股份的限制： （1）对转让地点的限制 公司法第一百三十九条股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。 （2）对转让方式的限制 公司法第一百四十条记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。（背书转让，是指收款人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作必要的记载所作的一种附属票据行为。） 公司法第一百四十一条无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。 （3）股份公司股份转让对转让人的限制 公司法第一百四十二条第一款：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司法第一百四十二条第二款公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。（4）对公司受让自己股份的禁止及例外 公司法第一百四十三条公司不得收购本公司股份。对禁止公司受让自己股份的例外情形：（一）减少公司注册资本；（二）与持有本公司股份的其他公司合并； （三）将股份奖励给本公司职工；（四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。公司因前款第（一）项至第（三）项的原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议。公司依照前款规定收购本公司股份后，属于第（一）项情形的，应当自收购之日起十日内注销；属于第（二）项、第（四）项情形的，应当在六个月内转让或者注销。 公司依照第一款第（三）项规定收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的百分之五；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在一年内转让给职工。公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的5、有限责任公司的股份转让股权限制转让为原则转让方式：协议转让转让地点：不限转让对象：公司法第七十二条第一款：有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。 公司法第七十二条第二款：股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。 经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。 6、公司债券的发行条件公司法第一百五十五条发行公司债券的申请经国务院授权的部门核准后，应当公告公司债券募集办法。 公司债券募集办法中应当载明下列主要事项：（一）公司名称；（二）债券募集资金的用途；（三）债券总额和债券的票面金额； （四）债券利率的确定方式；（五）还本付息的期限和方式； （六）债券担保情况；（七）债券的发行价格、发行的起止日期；（八）公司净资产额； （九）已发行的尚未到期的公司债券总额；（十）公司债券的承销机构。 7、公积金的提取公积金也称储备金、准备金，是公司出于预防亏损和增强财力、扩大营业规模的目的，依照法律和公司章程的规定或股东会决议，从公司盈余或公司资本收益中提取的不作为股利分配，而暂存于公司内部的特定用途的基金。公积金的种类有两种：（1）法定公积金，是指公司依公司法的强制性规定而必须从公司当年净利润中按比例提取的储备金。法定公积金的提留及其比例都由公司法加以规定。我国公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入法定公积金。（2）任意公积金，是指根据公司章程或股东大会决议，于法定公积金以外从公司当年盈利中提取的积累资金。它主要用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或转增公司资本，如公司债偿还公积金、平衡公积金、普通公积金等。第四章 公司的治理1、股东会、董事会、监事会的职权（选择题）股东会的职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；审议批准董事会或者监事的报告；审议董事会的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决策方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议；修改公司章程。董事会的职权：召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案及弥补亏损方案；制订公司增、减注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司分立、合并、解雇或者变更公司形式的方案；任免包括公司经理、会计主管人员在内的高级管理人员，决定其报酬和支付方法；决定公司内部管理机构的设置；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权。监事会的职权：检查公司的财务；对董事、经理执行职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事和高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事和高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；向股东会会议提出提案；依法对董事、高级管理人员提起诉讼；公司章程规定的其他职权。2、公司董事、监事、高级管理人员的资格公司法第一百四十七条有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿。公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。 董事、监事、高级管理人员在任职期间出现本条第一款所列情形的，公司应当解除其职务。 3、忠实义务忠实义务：不得损害公司利益，不得将自己的利益和公司利益置于冲突的位置。如果自己的利益和公司的利益发生冲突，应当回避或者公司的利益优先。公司法第一百四十八条第二款：董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。 公司法第一百四十九条董事、高级管理人员不得有下列行为：（一）挪用公司资金； （二）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储； （三）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（四）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（五）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务； （六）接受他人与公司交易的佣金归为己（七）擅自披露公司秘密；（八）违反对公司忠实义务的其他行为。 董事、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有。 公司法第一百五十条董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 股东、控股股东、实际控制人的忠实义务公司法第二百一十七条（一）高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。（二）控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。（三）实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。公司法第二十条 公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。 4、派生诉讼（名词解释）派生诉讼是指当公司的合法权益受到他人侵害，特别是受到有控制权的股东、母公司、董事和管理人员等的侵害而公司怠于行使诉权时，符合法定条件的股东以自己的名义为公司的利益对侵害人提起诉讼，追究其法律责任的诉讼制度。第三编 证券交第二章 证券发行1、公司股票股票的发行A股一、股票发行的条件（一）设立股份有限公司发行股票的条件生产经营符合国家产业政策； 发行的普通股限于一种，同股同权； 发起人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的35% ； 发起人认购的股份不少于人民币3000万元，国家另有规定的除外；向社会公众发行的部分不少于公司拟发行的股本总额的25%，其中公司职工认购的股本数额不得超过拟向社会公众发行的股本总额的10% ；公司拟发行股本总额超过人民币4亿元的，证监会可酌情降低向社会公众发行的部分的比例；但最低不少于公司拟发行股份总额的10% 。 发起人在近3年内没有重大违法行为。（二）股份有限公司增资发行股票的条件第十三条公司公开发行新股，应当符合下列条件： （一）具备健全且运行良好的组织机构； （二）具有持续盈利能力，财务状况良好； （三）最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为； （四）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 2、公司债券的发行（公司债名词解释）概念：公司债券是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券发行的条件：（一）积极条件资产规模：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元；有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。 发行限额：公司债券累计发行总额不得超过公司净资产的40% 。信用状况：公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。资金投向：筹集的资金投向符合国家产业政策。利率限制：公司债券利率不得高于同期居民定期储蓄存款利率的40% 。（二）消极条件发行公司债券筹集的资金，必须用于审批机关批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。凡有下列情形之一的，不得再次发行公司债券：（1）前一次发行的公司债券尚未募足的；（2）对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的。（3）违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。3、证券承销（代销、包销）代销：承销商代理发售证券，在发行结束后，将未能出售的证券全部退还给发行人的承销方式。包销：指承销商对证券的全部或部分负有购买义务的承销，又可区分为全额包销和余额包销两类。第三章 证券交易1、证券上市条件股票上市的条件第五十条公司申请股票上市，应当符合下列条件：（一）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；（二）公司股本总额不少于人民币三千万元；（三）公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上；（四）公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。公司债券上市的条件第五十七条公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件：（一）公司债券的期限为一年以上； （二）公司债券实际发行额不少于人民币五千万元； （三）公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。2、证券上市的暂停和终止股票上市的暂停：第五十五条上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：（一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；（二）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（三）公司有重大违法行为；（四）公司最近三年连续亏损；（五）证券交易所上市规则规定的其他情形。股票上市的终止：第五十六条上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：（一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；（二）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正；（三）公司最近三年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利；（四）公司解散或者被宣告破产；（五）证券交易所上市规则规定的其他情形。公司债券上市的暂停：第六十条公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：（一） 公司有重大违法行为；（二）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；（三）公司债券所募集资金不按照核准的用途使用； （四）未按照公司债券募集办法履行义务；（五）公司最近二年连续亏损。公司债券上市的终止：第六十一条公司有前条第（一）项、第（四）项所列情形之一经查实后果严重的，或者有前条第（二）项、第（三）项、第（五）项所列情形之一，在限期内未能消除的，由证券交易所决定终止其公司债券上市交易。公司解散或者被宣告破产的，由证券交易所终止其公司债券上市交易。3、持续信息公开的内容招股说明书；中期报告；年度报告；临时报告4、违反持续信息公开要求的责任5、内幕交易、内幕信息、操纵市场、虚假陈述、欺诈客户内幕交易是指内幕人员以获取利益或者减少损失为目的，利用尚未公开的内幕消息，进行证券发行、交易活动的行为。内幕信息：证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。操纵市场是指行为人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势或者滥用职权，影响市场价格、制造证券市场假象的行为。虚假陈述，是指行为人对证券发行、交易及发行、交易机关活动的事实、性质、前景、法律等事项作出不实、严重误导性陈述或含有重大遗漏等陈述的行为。欺诈客户，是指行为人在证券发行、交易及其相关活动中，以牟取利益为目的，违反证券交易自律原则，损害客户利益的行为。第四章 上市公司的收购1、上市公司收购的概念和特征概念：上市公司收购是投资者依法购买股份有限公司已公开发行的股份，从而获得该上市公司控制权或管理权的行为。特征：收购的对象是股份依法公开发行并上市交易的上市公司；收购人可以是企业法人，也可以是自然人，投资主体并无限制，但实践中多为企业法人；收购目的是获取被收购公司的控制权；收购人必须通过证券市场多次批量购买被收购公司的股份才能完成收购；收购人在连续购入被收购公司的股份时，应根据证券的规定履行信息披露义务和报告义务。第六章 证券公司及其业务1、证券公司的设立条件：有符合法律、行政法规规定的公司章程；主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元；注册资本的数额和构成符合证券法和其他法律法规规定的要求；董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格；有完善的风险管理与内部控制制度；有合格的经营场所和业务实施；法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。2、证券公司的注册资本据证券法及证券公司监督管理条例规定，证券公司经营证券经纪、证券投资咨询及与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务的，注册资本最低限额为人民币5000万元；经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务4项业务之一的，注册资本最低限额为人民币1亿元；经营证券承销和保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务4项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。第六编 商业票据第一章 票据总论1、票据的分类、功能分类：汇票就是出票人委托他人于到期日无条件支付一定金额给收款人的票据。 本票就是出票人自己于到期日无条件支付一定金额给收款人的票据。 支票就是出票人委托银行或其他法定金融机构于见票时无条件支付一定金额给收款人的票据。作用：支付手段的作用汇兑的作用流通手段的作用信用手段的作用结算手段的作用融资手段的作用注意：票据是无因证券所谓票据是无因证券，是指票据权利仅依票据法的规定发生，而不需要考虑票据权利发生的原因或基础。只要权利人持有票据，就享有票据权利，就可以行使票据上的权利。至于权利人持有票据或取得票据的原因以及票据权利发生的原因，则在所不问。2、票据关系与基础关系的联系与区别票据关系与非票据关系相分离 票据关系与非票据关系的联系 1）如果原因关系与票据关系存在于同一当事人之间时，债务人可用原因关系对抗票据关系。 2）持票人取得票据如无对价或无相当对价，不能有优于其前手的权利。 3）票据债权与原因债权并存时的行使顺序 3、票据行为的特征票据行为具有要式性；票据行为具有无因性；票据行为具有独立性；票据行为具有文义性；票据行为具有关联性4、票据权利（追索权、付款请求权）追索权：是指票据持有人行使付款请求权遭到拒绝或有其他法定原因时，向其前手请求偿还票据金额及其他费用的权利。 特征：（1）偿还性（2）法定性（3）选择性（4）转移性要件：实质要件 （追索原因 ）（1）汇票被拒绝承兑的；（2）承兑人或者付款人死亡、逃匿的；（3）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。形式要件：票据权利保全行为（1）提示：包括承兑提示和付款提示。（2）作成拒绝证书付款请求权：即持票人向票据主债务人或其他付款义务人请求按票据上所记载的金额付款的权利。特征：（1）主体是持票人（2）依法向票据主债务人行使（3）属于主票据权利（4）以法定方式行使5、非票据权利（利益返还请求权）依票据法因时效或手续欠缺而丧失票据权利的持票人，对于出票人或承兑人在其所受利益限度内的请求返还权的关系。（利益催还请求权关系）6、人的抗辩（切断的例外、恶意抗辩）人的抗辩1）一切票据债务人对一切票据债权人进行的抗辩2）特定票据债务人对特定票据债权人进行的抗辩票据抗辩切断制度，是指票据债务人与出票人，或持票人前手之间存在的抗辩事由，不能用于对抗持票人的票据权利请求。票据债务人不得以自己与出票人之间所有的基于人的关系的抗辩对抗持票人。 票据债务人不得以自己与持票人的前手之间所有的基于人的关系的抗辩对抗持票人。 但持票人取得票据出于恶意（明知对债务人有损害）时不适用前两项规定。持票人取得票据是无代价或以不相当的代价的，也不适用前两项的规定。票据抗辩限制的例外：间接恶意抗辩。我国票据法第12条规定，明知有以欺诈、偷盗或胁迫等手段取得票据的情形，仍处于恶意取得票据的，不得享有票据权利。这是将对直接恶意的抗辩延续到间接恶意取得票据的持票人。无对价抗辩。我国票据法第11条规定，无对价而取得票据的持票人，其票据权利不得优于前手。这是将对无对价持票人的前手的抗辩延续至无对价取得票据的持票人。知情抗辩。持票人明知存在抗辩事由而取得票据的，不能以抗辩事由对抗合法权利人。第八编 企业破产1、破产申请（与破产能力有关）破产申请是指破产申请人请求人民法院受理破产案件的意思表示。根据我国法律的规定，破产程序的开始不以申请为准而以受理为准。所以，破产申请不是破产程序开始的标志，而是破产程序开始的形式要件。2、破产申请的受理破产案件的受理，又称立案，是指法院经审查认为破产申请符合法定条件二予以接受，并因此开始破产程序的司法行为。破产案件的受理是破产程序开始的标志。3、债务人财产的范围（案例题）破产申请受理时属于债务人的全部财产，以及破产申请受理后至破产程序终结前债务人取得的财产，为债务人财产。破产财产的构成：宣告破产时破产企业经营管理的全部财产。包括破产企业的固定资产，流动资产以及其他财产权益。破产企业为国有企业的，国家授予其经营管理的财产属于破产财产。破产企业在破产宣告后至破产程序终止前所取得的财产，包括在