合规建设年再谈农发行内部控制.doc

合规建设年再谈农发行内部控制 关于合规风险，国际巴塞尔银行监管委员会的定义是这样说的：合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则，自律性组织的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受到法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。我们都知道，在竞争如此激烈的今天，金融业是一个十分特殊而且高风险的服务行业，可谓“前有天使引路，后有魔鬼诱惑”，对于深处其间的每一位工作人员来说，每时每刻都面临道德、纪律和法规的考验，稍有不慎就会陷入“美丽的陷阱”。 实践证明，内部控制不仅是农发行控制风险的一个重要手段，也是提高效率、实现经营目标的一个重要保障。因此，改进和完善内部控制的对策措施，对于农发行防范和化解经营风险，提高经营效益，建立现代银行制度具有重要的现实意义。 第一，要健全强有力的内控组织体系，组织结构的控制要按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则来设置：1.逐步完善内部审批系统，明确相应的职责和权限，保证经营决策的科学性。2.全面建立内部岗位分级授权规范，以适应一级法人体制的要求，按照统一授权、职能分离、实行岗位责任制等原则设置业务岗位和职能部门，建立协调、高效的执行系统。3.完善三级监控体制，发挥内部监督系统的作用。以一线人员自觉遵守各项规章制度为基础，各业务部门及各岗位自我监督、自我控制，加强对坐班主任的培训及监管，充分发挥坐班主任的作用；切实发挥业务部门在内控管理中的重要作用；加强稽核监督力度，对各部门、岗位、各项业务全面监督，发现偏差和异常，及时进行反馈，充分发挥内部监督系统的作用。 第二，完善内部控制的各项制度：1.健全完善各项规章制度和管理办法。在总行的统一部署和领导下，对原有的管理办法和规章制度进行整理归集，一是根据业务发展的情况，补充完善一些不健全的管理办法和规章制度，从根本上保证各项业务都有章可循；二是修改和废除一些不适合或是阻碍业务发展的管理办法和规章制度，以确保现行管理办法和规章制度的有效性；三是将各项规章制度、操作规程与上级行的要求进行对照，有出入的要尽快调整，使各分支行的操作与上级行的步调保持一致。2.正确处理好发展新业务与内控制度的关系，坚持“内控优先”的原则。每开办一项业务首先要找出内控风险点，把关键环节、关键部位乃至关键岗位、关键人物界定出来，制定相应的制度和监督检查重点，从制度上堵塞漏洞。3.对有权部门和个人行为进行规范和有效制约。 第三，切实提高系统控制能力。内控评价是加强内部控制的举措，是加强经营管理、提高经营效益的措施，是提高稽核质量和稽核效率的重要手段。为了了解各级行的内控状况，找出薄弱环节，提高风险防范能力，需要定期或不定期对内部控制进行评价，一是评价内控制度是否适应，对不适应、不完善的内控制度及时提请有关部门进行修改；二是对内控制度的执行情况进行监督，对失控的环节及时采取补救措施；三是对违规违纪行为及时纠正、处罚或采取组织措施消除隐患；四是将评价结果提供给决策层参考，作为授权、干部晋升和经营考核奖励的依据。通过开展内控评价，找出内部控制中的漏洞，不断完善内部控制措施，强化内部控制机制。 当前，农发行正处于改革发展的关键时期，让我们的每一位员工都自觉养成依法办事、合规经营的良好习惯，在全行营造规范、谨慎、诚实、严谨的