用EXCEL做的盈亏平衡、敏感性分析模型(XLS)多个工作表.xls

敏感性分析 单位售价50 单位变动成本30 固定成本总额200 000 销售量 件 30 000 目标利润400 000 利润10 0 10 单位售价550000400000250000 单位变动成本310000400000490000 固定成本总额380000400000420000 销售量 件 460000400000340000 单位售价的变动引起的利润的变动幅度最大 也就是说 单位售价对利润的影响最大 固定成本的变动引起的利润的变动幅度最小 也就是说 固定成本对利润的影响最小 单位售价 单位变动成本 固定成本总额 销售量 件 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 Series1 Series2 Series3 敏感性分析区 基本数据区 单位售价的变动引起的利润的变动幅度最大 也就是说 单位售价对利润的影响最大 固定成本的变动引起的利润的变动幅度最小 也就是说 固定成本对利润的影响最小 单位售价 单位变动成本 固定成本总额 销售量 件 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 Series1 Series2 Series3 盈盈 亏亏 平平 衡衡 分分 析析 模模 型型 假定用甲机器生产A产品 年固定成本为50000元 年销售数量为9000件 单位售价为10元 单位变动 成本为6元 现用以下模型分析该企业生产A产品的盈亏平衡情况 用甲机器生产A产品年销售数量销售收入销售成本总成本 年销售数量900010800054000104000 单位售价12 1208000960004800098000 单位变动成本6900010800054000104000 固定成本500001000012000060000110000 1100013200066000116000 销售收入1080001200014400072000122000 销售成本540001300015600078000128000 总成本1040001400016800084000134000 利润40001500018000090000140000 1600019200096000146000 盈亏平衡点销售数量833317000204000102000152000 销售收入10000018000216000108000158000 销售成本5000019000228000114000164000 总成本10000020000240000120000170000 利润0 盈亏平衡点的直线数据 销售数量销售收入 83330 8333100000 8333250000 销售收入 总成本 8333 盈亏平衡分析图 2000018000160001400012000100008000 0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 销售数量 金额 单位售价 12 利润 4000 2000 4000 10000 16000 22000 28000 34000 40000 46000 520000 285714 58000 64000 70000 竖线最小值 盈亏点销售收入 竖线最大值 假定用甲机器生产A产品 年固定成本为50000元 年销售数量为9000件 单位售价为10元 单位变动 A B两种产品的有关资料 产品 A产品B产品 项目 产销量 件 30007000 单位售价 元 10030 单位变动成本 元 8018 固定成本总额500000 A产品B产品合计 产销量 件 30007000 产品销售额300 000210 000510 000 产品贡献毛益率20 40 产品销售额占全部产品销 售总额的比重58 8 41 2 企业综合的加权贡献毛益 率28 24 整个企业的盈亏临界点销 售额1 770 833 各种产品盈亏临界点的销 售额1 041 667729 167 A产品B产品合计 产销量 件 70003000 产品销售额700 00090 000790 000 产品贡献毛益率20 40 产品销售额占全部产品 销售总额的比重88 6 11