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地方铁路金融租赁业务介绍与方案 工银金融租赁有限公司 2013年 2 目录 一 二 三 四 五 附件 地方铁路金融租赁业务简介地方铁路金融租赁产品主要交易问题租赁成功案例业务办理流程融资租赁会计处理 机密 3 一 地方铁路金融租赁介绍 地方铁路金融租赁介绍 机密 地方铁路项目具有投资大 运营成本高等突出特点 地方铁路项目建设一般由地方政府信用直接融资或政府信用支持进行融资 租赁在融资的同时实现融物 既是一种融资行为 也是一种贸易行为 形式灵活多样 非常适用于投资额较大的地方铁路行业 工银租赁在轨道交通方面成绩卓越 相继成功完成北京地铁 天津地铁 武汉地铁等17家城市的地铁与轻轨融资租赁项目 另有100余亿与国内一线城市正在实施中的项目 具有丰富的轨道交通租赁专业知识和业务经验 处于行业领先地位 目前也在逐渐开展地方铁路项目 已成功操作叙大铁路 锦赤铁路等地方及企业自营铁路业务 地方铁路融资租赁的优势 机密 6 二 地方铁路金融租赁产品 方案1 存量设备融资性售后回租 定期支付租金 工银租赁 支付设备购置款 机密 机密 方案2 新购设备直接融资租赁 交付设备及售后服务 融资租赁合同 定期支付租金 设备采购合同 承租人 支付设备购置款 设备厂商 9 三 主要交易问题 融资租赁资产范围 设备部分 整车车辆及备用零部件 通信 信号 供电 自动售检系统 电梯资产 空调系统 其他通用设备 地铁施工设备土建部分 洞体 隧道 轨枕 桥梁及附属物10 机密 11 主要交易问题 价值 对于已经计提了折旧的设备 设备价值以某一时点的帐面净值 设备原值减去折旧 为准 无需再次评估 对于新购置的设备 设备价值以采购合同与发票价格为准 所有权 租赁公司只在法律上名义持有设备所有权 承租人享有设备占有权 使用权和收益权 设备所有权通过租赁协议体现 无需在工商局作登记 资产要求 通用性与移动性较好 设备不设置抵押 质押和担保 无第三追索权 资产维护 在租赁期内 承租人负责租赁标的物的运行费用及维修保养等一切费用保险 由承租人对租赁标的物办理财产保险 保险费由承租人支付 受益人为出租人 若承租人不办理保险 需在租赁协议中承诺由承租人自行负责因租赁标的物发生故障 损坏等因素造成的损失并自行办理索赔事宜 不得因此拒付或延付租金 融资租赁交易双方按交易金额的万分之五缴纳印花税 不额外增加其他税费 发票 对于融资性售后回租 承租人将设备发票复印件背书给工银租赁 资产保险税收与发票 机密 租赁业务交易条件 租赁金额 根据项目情况拟定 保证金 根据项目情况拟定 综合报价 人民银行三至五年基准利率上浮10 15 手续费加利息 增值税 租赁本金 手续费及利息部分我司可开增值税发票 租赁期限 5 10年 租金计算方式 等额本金 租金支付方式 按季期末注 租金利率按照人民银行基准利率调整而调整 12 四 租赁成功案例 13 北京地铁 租赁标的 地铁机车 天津地铁与天津轻轨 武汉地铁 租赁金额 30亿元沈阳地铁 租赁标的 轨道资产 租赁金额 46亿元长春轻轨与长春地铁 租赁金额 28亿元郑州地铁 租赁标的 轨道资产租赁标的 轨道资产 成都地铁 租赁标的 轨道资产租赁标的 轨道资产租赁标的 轨道资产 租赁金额 28亿元重庆轻轨 租赁标的 轨道资产 成功案例 租赁金额 40亿元叙大铁路租赁标的 洞体 桥梁等租赁金额 6亿元 租赁金额 30亿元锦赤铁路租赁标的 洞体 桥梁等租赁金额 10亿元 租赁金额 20亿元 租赁金额 17亿元 元 租赁资产余额370亿元 其中包括地方铁路项目叙大铁路及锦赤铁路项目 工银租赁率先 机密 轨道项目 地方铁路项目 16 五 租赁业务办理流程与资料 17 租赁业务办理流程 落实前提条件 如需 7 工银租赁完成内部审批流程 8 签约放款 5 召开股东大会 或董事会 同意并授权进行租赁融资和担保 如需要 6 尽职调查 收集所需全部资料 4 双方商讨确定租赁结构 利率和期限以及主要合同条款 核实担保能力 3 提交方案建议书及合同样本 担保人 如有 提供公司基本情况 经营状况 承租人 2