酒店管理财务 财务部借款管理规定.pdf

财务管理制度 1 叶予舜 二 一二年十月三十一日星期三 酒店管理财务酒店管理财务 财务部财务部借款管理规定借款管理规定 第一条第一条 目目 的的 为进一步完善借款和审批流程管理 规范财务管理制度 减少不合 理的资金占用 规避风险 特制订本制度 第二条第二条 借款标准借款标准 借款种类借款种类 借款标准借款标准 出差借款 往返车费 住宿费 出差补助 预计出差天数 采购借款 按预计采购金额全部金额借款 小车司机借款 每位司机 300 元备用金 其余情况按实际需要核实借款数额 招待费用借款 按实际需要核实借款数额 其他特殊借款 由总经理特批 第三条第三条 借款借款流程流程 1 1 出差人员借款出差人员借款 1 1 先按规定填写 出差申请单 并完成相关审批手续 1 2 到财务部领取 借款审批单 写明出差时间 地点 将填写好 借款审批单 经部门经理签批 1 3 再将签批完的 借款审批单 和审批完成的 出差申 请单 交给财务主管 并经财务总监审核 1 4 将财务部审核通过 借款审批单 交由副总 总经理 批准 财务管理制度 2 叶予舜 二 一二年十月三十一日星期三 1 5 最后出差人员将审批完成的 借款审批单 和 出差 申请单 交至出纳处 由出纳按申请金额支付款项 2 2 采购借款采购借款 2 1 采购物品 由经办人填写 请购申请单 并完成相 关审批手续 2 2 到财务部领取 借款审批单 写明采购物品 单 价 数量 金额 将填写好 借款审批单 经部门经理 签批 2 3 后续流程按 1 出差人员借款 1 3 1 4 1 5 操作 办理 3 3 小车司机借款小车司机借款 3 1 每位司机可在财务部借支 300 元备用金 用于日常出 车费用 3 2 长途时可另行申请借款 借款流程按 1 出差人员 借款 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 操作办理 3 3 司机离职时必须归还此笔备用金 4 4 招待费用借款招待费用借款 4 1 凡招待客人 经办人填写 招待费申请单 并完成 相关审批手续 4 2 到财务部领取 借款审批单 写明费用额度 招待 人员 陪同人员 将填写好 借款审批单 经部门经理 签批 财务管理制度 3 叶予舜 二 一二年十月三十一日星期三 4 3 后续流程按 1 出差人员借款 1 3 1 4 1 5 操作 办理 5 5 其他特殊借款其他特殊借款 必须由总经理特批 方 可 按 1 出差人员借款 1 2 1 3 1 4 1 5 操作办理 6 6 试用人员借款试用人员借款 对试用人员原则上不予借款 但因特殊原因 使用人员借支 旅差费或临时借款 须由该员工部门经理签写担保 方能办理 若借款人未能偿还借款 担保人应负有连带责任 第四条第四条 借款归还借款归还 1 1 凡职工借用公款者 必须遵循 前账未清 后款不借 的基本原则 如有特殊情况 必须由总经理特批方可办理 2 2 借款出差人员回公司后 两日内必须拿人事部门的考勤记录 按规 范整理好的出差票据到财务部办理报销以及还款手续 逾期不报的 财务部有权通知行政部在当月工资中扣出借款金额 3 3 采购借款经办人 以采购发票日期为准 采购结束两日内必须拿对 应验收单据 按规范整理好的采购发票到财务部办理报销以及还款 手续 4 4 其他借款情况 经办人必须在费用发生的当个报销期间内 到财务 部办理报销以及还款手续 5 5 员工借款后 不按本规定办理还款手续的 要给予处罚 财务管理制度 4 叶予舜 二 一二年十月三十一日星期三 处罚标准 借款超期的 自超过还款期限之日起 按借款金额的 3 天计罚息 由财务出具收据 从借款人工资或报销费用中抵扣 罚息计算公式 罚息金额 借款金额 3 超期天数 第五条第五条 特殊情况特殊情况 1 1 某级审批人不在的情况下 可以跳过此级上报审批 不包括财务 总监 总经理 2 2 财务总监出差的情况下 必须向总经理申请职责代理人 由代理人 负责审批 3 3 总经理不在的情况下 由财务部总监或职责代理人电话