作业一--内部控制与制度设计基础.docx

作业一 内部控制与制度设计基础任务一 认知内部控制基本概念任务二 掌握内部控制方法任务三 熟知制度设计原理【 资料】（一）中淮机械制造有限责任公司 中淮机械制造有限责任公司（以下简称中淮公司）是一家由原地方国营中淮机械厂改制而成的企业。公司注册资本为5000万元，其中市政府出资3000万元（原企业改制折合资本），占60%股份；李明山出资1000万元，占20%的股份；赵东林出资500万元，占10%的股份；刘山东出资300万元，占6%股份；其余10人分别出资20万元，分别占0.4%股份。公司法人为张国强（市国资委派出），任公司董事长，李明山为公司总经理，赵东林为监事会主席。1.公司基本情况表企业名称中淮机械制造有限责任公司注册地址江淮市永安路18号所属行业制造所属地区江苏省成立日期98年3月18日法定代表人张国强董事长张国强总经理李明山注册日期98年3月18日营业执照9800108注册资金5000万元公司基本账户开户行中国工商银行江淮市分行永安营业部开户（股票）证券公司东方证券公司江淮营业部经营范围农用机械、交通工具主要产品小麦收割机、电动自行车职工人数及其构成公司现有职工1000人，其中：技术工人700人，占70%，工程技术人员150人，占15%，管理人员80人，占8%。2.公司组织结构图3.公司生产技术及管理特点 公司厂房及办公设施建筑面积12000多平方米，占地25000平方米，现有固定资产2900多万元。公司有三个生产车间，其中零配件加工车间两个，装配车间一个，各种设备50台。公司生产设备比较先进，技术力量雄厚，员工素质好。零配件加工采用分步连续进行，装配车间为自动流水作业，产品一次成形。管理上，运用现代管理方法组织生产，管理队伍精干、工作效率高，内部控制体系完整，内部控制制度健全。4.公司市场地位及发展设想 中淮机械制造有限责任公司，是苏北地区最大的小麦收割机和电动自行车生产企业。公司成立以来，本着立足苏北，面向江苏，走向全国的市场战略目标，积极开拓市场。目前，公司的客户除苏北地区外，已遍布江苏全省，并开始向全国扩展。下一步，公司将着重在提高产品质量和产品档次上下功夫，加强产品成本核算，努力降低产品生产成本，增强产品的市场竞争力，争取在2015年实现利润1500万元。（二）江淮有限责任公司 江淮家具制造有限责任公司（以下简称江淮公司）成立于2008年5月8日，由王东林、李明、张宏伟、赵永刚、林淮阳等8人共同投资组建，公司注册资本为1000万元，其中王东林出资550万元，占55%的股份，李明出资200万元，占20%的股份，张宏伟出资150万元，占15%股份，其余5人分别出资20万元，分别占2%股份。公司法人为王东林，任公司董事长，李明为公司总经理，张宏伟为监事会主席。开户（股票）证券公司：东方证券公司江淮营业部1.公司基本情况企业名称江淮家具制造有限责任公司注册地址江淮市东江区建设北路路10号所属各行业制造所属地区江苏省成立日期2008年5月8日法定代表人王东林董事长王东林总经理李明注册日期2008年5月8日营业执照20080099注册资金1000万元公司基本账户开户行中国工商银行江淮市分行东江营业部开户（股票）证券公司东方证券公司江淮营业部经营范围家具制造主要产品办公、教学桌椅和地板职工人数及其构成公司现有职工150人，其中：技术工人85人，占70%，工程技术人员15人，占有10%，管理人员12人，占8%。2.公司组织结构 公司厂房及办公楼建筑面积4800多平方米，占地11000平方米，现有固定资产800多万元。拥有全自动桌椅生产线和地板生产线各一条，装载车辆3台，小车两辆。生产设备先进，技术力量雄厚，生产连续流水作业，产品一次成形，供、产、销一条龙。管理上，运用现代管理方法组织生产，管理队伍精干、工作效率高，有一套严密的质量保证体系，但内部控制比较簿弱，制度不够健全。4.企业市场地位及发展设想 公司成立以来，本着立足江淮、站稳江苏、面向全国的市场战略目标，大力开拓市场。目前，公司的客户除江淮外，已遍布江苏，并开始向长江三角洲发展。下一步，公司将着重提高现代化管理水平，加强内部控制，建立健全各项管控制