现金流量表审计工作底稿-事务所版.xls

现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 被审计单位 检查人员 查验日期 索引号 被审计期间 复核人员 复核日期 一 经营活动产生的现金流量 1 销售商品提供劳务收到的现金 主营业务收入 应收帐款 期初 期末 应收票据 期初 期末 预收帐款 期末 期初 其他业务收入 不含无形资产使用权转让收入 营业外收入 不含转让固定资产和无形资产净收入 销项税 本期收回前期已核销的坏帐 未付金的本期销售退回 债务重组非收现减少的应收款 减 核销坏帐减少的应收帐款 减 2 收到的税费返还 应收补贴款借方发生额 3 收到的其他与经营活动有关的现金 现现金金流流入入小小计计 4 购买商品提供劳务支付的现金 主营业务成本 存货 期末 期初 应付帐款 期初 期末 应付票据 期初 期末 预付帐款 期末 期初 进项税 投资转出和在建工程耗用的存货 非现金 非存货抵债减少的应付款 减 接受捐赠和投资增加的存货 减 5 支付给职工以及为职工支付的现金 应付工资借方发生额 应付福利费借方发生额 6 支付的各项税费 除增值税以外应交税金借方发生额 其他应交款借方发生额 增值税明细科目下已交税金借方发生额 7 支付的其他与经营活动有关的现金 为负数时填入3 收到的其他与经营活动有关的现金 营业费用 管理费用 财务费用 累计数 净利息支出 其他业务支出 营业外支出 其他应收款 期末 期初 待摊费用 减 累计折旧 期末 期初 长期待摊费用 期初 期末 应付工资贷方发生额 应付福利费贷方发生额 其他应交款贷方发生额 其他应付款 期末 期初 预提费用 期末 期初 现现金金流流出出小小计计 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 只只求求此此数数准准 二 投资活动产生的现金流量 1 收回投资收到的现金 长期股权投资明细中投资成本 期初 期末 长期债权投资明细中债券面值 期初 期末 短期投资 期初 期末 2 取得投资收益所收到的现金 应收股利借方发生额 应收利息借方发生额 投资收益借方发生额 3 处置固定资产和其他长期资产所收回的现金 待分析 4 收到的其他与投资活动有关的现金 应收股利借方发生额 应收利息借方发生额 现现金金流流入入小小计计 5 购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 固定资产借方发生额 在建工程 期末 期初 工程物资 期末 期初 无形资产借方发生额 6 投资所支付的现金 长期股权投资明细中投资成本 期末 期初 长期债权投资明细中债券面值 期末 期初 短期投资 期末 期初 7 支付的其他与投资活动有关的现金 应收股利贷方发生额 应收利息贷方发生额 现现金金流流出出小小计计 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 三 筹资活动产生的现金流量 1 吸收投资所收到的现金 发行股票债券收到的现金 2 取得借款所收到的现金 短期借款贷方发生额 长期借款贷方发生额 3 收到的其他与筹资活动有关的现金 接受捐赠收到的现金 现现金金流流入入小小计计 4 偿还债务所支付的现金 短期借款借方发生额 长期借款 本金 借方发生额 应付债券 面值 借方发生额 5 分配股利利润和偿付利息所支付的现金 应付股利 利润 借方发生额 应付债券 应计利息 借方发生额 长期借款 应计利息明细 借方发生额 6 支付的其他与筹资活动有关的现金 对外现金捐赠支出 长期应付款借方发生额 如付融资租赁费 其他 现现金金流流出出小小计计 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 四四 汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 1 现金 期末 期初 2 银行存款 期末 期初 3 其他货币资金 期末 期初 4 三个月以内的短期投资 补充资料 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 减 增加 预提费用增加 减 减少 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 减收益 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 减 收益 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 含待处理流动资产净损失 经营性应收项目的减少 减 增加 应收帐款 期初 期末 应收票据 期初 期末 预付帐款 期初 期末 其他应收款 期初 期末 经营性应付项目的增加 减 减少 应付帐款 期末 期初 应付票据 期末 期初 预收帐款 期末 期初 应付工资 期末 期初 应付福利费 期末 期初 应交税金 期末 期初 其他应交款 期末 期初 其他应付款 期末 期初 代销商品款 期末 期初 其他 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换