上海会计电算化操操作题6及题解(固定资产核算).doc

七、操作题6及题解（固定资产）P45【主要功能菜单】固定资产系统分固定资产初始设置和固定资产核算两部分。固定初始设置包括部门对应折旧科目、资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法、选项设置等；固定资产核算包括原始卡片录入、资产增加、资产减少、资产变动、工作量录入、计提本月折旧、批量制单、月末结账等。固定资产的日常变动数据和计提折旧的数据通过生成的转账凭证传递到总账管理系统。同时固定资产管理系统可以与总账管理系统针对固定资产和累计折旧进行对账，保证固定资产明细与总账一致性。固定资产考核的主要功能菜单如图1-7-1所示。固定资产固定资产初始设置固定资产核算选项部门对应折旧科目资产类别增减方式使用状况折旧方法原始卡片录入资产增加资产减少资产变动工作量录入计提本月折旧批量制单月末结账图1-7-1 固定资产主要功能菜单【操作资料】1、恢复操作题5备份，启动财务软件，操作员 001 打开888账套。2、企业固定资产控制参数如表1-7-1表1-7-1企业固定资产控制参数控 制 参 数参 数 设 置约定与说明 我同意启用月份 2011年1月折旧信息本账套计提折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月编码方式 资产类别编码方式：2-1-1-2 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为5财务接口 与账务系统进行对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产 累计折旧对账科目：1602累计折旧补充参数固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：16022、资产类别企业固定资类别如表1-7-2表1-7-2企业固定资类别编 码类 别 名 称净残值率计 提 属 性01生产用4% 正常计提02非生产用4% 正常计提3、部门对应折旧科目企业各部门对应折旧科目如表1-7-3部 门 名 称贷 方 科 目管理中心管理费用-折旧费（660203）供应部管理费用-折旧费（660203）销售部销售费用-折旧费（660103）制造车间制造费用（5101）4、增减方式的对应入账科目企业固定资产增减方式及对应入账科目如表1-7-4表1-7-4企业固定资产增减方式及对应入账科目增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款-工行存款（100201）出售固定资产清理（1606）投资者投入实收资本（4001）报废固定资产清理（1606）捐赠营业外收入（6301）捐赠转出固定资产清理（1606）5、原始固定资产卡片企业原始固定资产卡片如表1-7-5表1-7-5企业原始固定资产卡片类别品名所属部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧生产用装配流水线制造车间在建工程转入42008-11-3085000.00 42000.00 联想电脑制造车间直接购入52008-11-3012000.00 2100.00 非生产用商用电脑销售部直接购入52008-11-306500.00 1100.00 轿车经理室直接购入82008-11-30350000.00 86800.00 笔记本电脑经理室直接购入52008-11-3012000.00 2200.00 台式电脑供应部直接购入52008-11-308500.00 1500.00 服务器财务部直接购入52008-11-3026000.00 14300.006、日常业务2011年1月份企业发生的业务如下：（1）10日，经理室购入传真机一台，非生产