汇兑损益项目核算.doc

汇兑损益一、 账套资料请根据以下资料为C公司建立账套（未要求内同，保持系统默认值）1.账套信息账套号：300 账套名称：C公司账套 启用会计分期：2012年1月2.单位信息 单位名称：C公司 简称：C公司3.核算类型 企业类型：商业 行业性质：2007年新会计准则1. 基础信息无存货分类；无客户分类；无供应商分类；有外币核算2. 分类编码方案科目编码：422其他默认3. 数据精度保持默认值4. 系统启用只启用总账模块，启用日期为2012年1月1日二、 操作员及权限请根据以下操作员和权限资料，为C公司增加操作员，并为操作员分配指定的权限编号姓名口令权限301张主管1账套主管302王会计2全部总账权限303李出纳3出纳签字、现金管理三、 总账子系统初始化资料请根据以下总账子模块初始化资料，对C公司总账模块进行初始化设置1. 系统选项要求出纳凭证必须经由出纳签字，其他选项保持默认2. 基础档案（1） 会计科目科目编码科目名称核算要求1001库存现金现金总账科目1002银行存款银行总账科目100201工行存款100202中行存款外币美元核算2221应交税费4104利润分配410401未分配利润3、将“1405库存商品”，“6001主营业务收入”，“6401主营业务成本”三个科目设置为项目核算。项目核算信息如下：项目大类“商品项目”，其他信息保持系统默认值。项目分类：分类编码分类名称1家电商品2通讯商品项目目录：项目编号项目名称是否结算所属分类码01冰箱否102手机否2核算科目：1405库存商品、6001主营业收入、6401主营业务成本（2）凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目现现金凭证凭证必有1001银银行凭证凭证必有1002转转账凭证凭证必无1001；1002（3）结算方式结算方式编码结算方式名称1票据结算101支票2非票据结算（4）外币种类及汇率币符币名2012年1月1日记账汇率USD美元6.53. 期初余额2012年1月1日，C公司各账户期初余额如下表所示：科目名称方向期初余额库存现金借10000工行存款借1000000中行存款借（人民币）650000（美元）100000库存商品（冰箱）借100000库存商品（手机）借200000固定资产借1000000累计折旧贷200000实收资本贷2200000未分配利润贷560000四、 经济业务资料请根据以下经济业务资料，用“王会计”填制和生成各记账凭证；用“李出纳”对各现金、银行记账凭证进行出纳签字；用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2012年1月1日进行结账本题不考虑增值税。2012年1月份，C公司发生以下经济业务1. 1月10日，销售手机一批，货款共计200000元，尚未收取，不考虑增值税。借： 应收账款 贷：主营业务收入（手机）2. 1月12日，销售冰箱一批，货款共计100000元，已经通过工行收取，支票号ZP101借： 工行存款 贷：主营业务收入（冰箱）3、1月15日，由于产品质量问题，同意退回部分手机，价款10000元，直接冲减应收账款。借：应收账款贷：主营业务收入（手机）4、1月18日，市场部晏明出差借款3000元借： 其他应收款 贷： 库存现金5、 1月26日，接受中环集团投资150000美元，收到转账支票，票号为ZP102，已通过中行收取。（假定交易日即汇率等于期初汇率）借： 银行存款中行存款 贷： 实收资本6、 1月31日，分配本月工资费用，共计50000元，其中管理部门工资30000，销售部门工资20000元借： 管理费用 销售费用 贷： 应付职工薪酬7、1月31日，结转本月销售成本，其中，手机100000元，冰箱60000元借： 主营业务成本（冰箱） 主营业务成本（手机） 贷：库存商品（冰箱） 库存商品（手机）8、 1月31日，结转汇兑损益，月末汇率为6.3（要求：通过汇兑损益结转生成凭证）借： 财务费用 贷： 银行存款中行存款9、1月31日，结转本月期间损益至本年利润（要求：通过期间损益结转生成凭证）a) UFO报表以“张主管”利用UFO报表系统制作下表：要求：1.各项目的内容和单元格位置一定要与下表相同 2.通过自定义公司取得各项数据 3.“年、月”要定义为关键字 4.生成2012年1月报表数据 5.将该表命名为“货币