存款.习题.doc

单位开立基本存款账户，下列哪个证件是在办理中需要的（ A ）A 当地人民银行分支机构核发的开户许可证B 开户银行总行的许可证C 当地工商管理部门的许可证D A.,B和C注释：申请开立基本存款账户时，还应凭中国人民银行核发的开户许可证。单位活期存款支票户存入现金时正确的操作程序是（ D ）a. 出纳点收现金、记现金收入日记簿b. 登记单位存款分户帐c. 退回单d. 客户提交现金交款单、现金A.abcdB.adcbC.dbcaD.dacb注释：存入现金：客户提交现金缴存单和现金- 出纳点收现金、记现金收入日记簿 退回单 登记单位存款分户账单位活期存款的计息时间一般是（B）A.每月末B.每季末月二十日C.每季末月末D.每季末注释：单位活期存款一般按季结算利息，每季末月20日为结息日，结算出来的利息于次日转账。本金一次存入，约定存期，分期支取利息，到期支取本金的储蓄存款是（ C ）A.整存整取B.零存整取C.存本取息D.整存零取注释：约定取息期，到期一次性支取本金，分期支取利息。最大限度地吸收社会闲散资金的有效形式是（ A）A.活期储蓄B.整存零取C.零存整取D.定活两便注释：社会闲散资金在办理定期储蓄存款业务时，可部分提前支取本息的是（ A）A.整存整取B.零存整取C.整存零取D.存本取息注释：整存整取到期支取，提前支取，逾期支取都可.其他三个都不可部分提前支取。2010年元旦张某存入1年期整存整取金额15000，该日挂牌的活期储蓄利率为0.3%，定期利率0.34%。于2011年4月1日支取，支取日挂牌的活期储蓄年利率0.32%，定期储蓄年利率0.36%。计算该储户总共获得的利息。（ B）A.62.25 B.63 C.65.25 D.66注释：该题为逾期支取，利息分为定期和活期。定存期内选定期利率计算，逾期选支取日得挂牌利息计算。15000*1*0.34%+15000*3*0.32%/12=63下列哪些存款账户可以办理现金的支取业务（ ACD ）A.基本存款账户B.一般存款账户C临时存款账户D.专用存款账户注释：一般存款账户办理借款等业务，不办现金支取关于个人活期存款的说法正确的是（ AB）A.客户可以随时支取B.现实中通常1元起存C.只能通过银行柜面存取D.分为整存零取和零存整取注释：可以再ATM上存取，分类有四种以下定期储蓄存款中存期至少为1年的有（ BCD）A.整存整取B.零存整取C.整存零取D.存本取息注释：整存整取还有3月，和半年的在办理定期储蓄存款业务提前支取时，只允许全部提前支取本息的是（ BD）A.整存整取B.零存整取C.整存零取D.存本取息定活两便存款：存入时不规定存期，存款人可随时支取，支取时按同档次定期存款利率的一定比率确定存款利息的一种存款。临时存款账户：存款人因临时经营活动需要而开立的账户。存款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理少量现金收付。该账户的有效期一般不得超过2年。某存款户存银行定期存款30000元定期一年，年利率为3.25%，今年5月1日到期，该单位于7月7日来行支取，支取日活期存款年利率为0.72% 。请计算并做支取日会计分录：思路：该题为逾期支取的单位存款，先计算定期利率，再计算逾期利率，逾期利率以活期计算。单位利息以转账存入，要先定转活。借：吸收存款单位定期存款某存款户 30000 贷：吸收存款单位活期存款某存款户 30000借：吸收存款单位活期存款某存款户 30000 应付利息单位定期存款利息户 975 利息支出单位活期存款利息户 40.2 贷：现金 31015.230000*3.25%*1+0.72%/360*67=1015.2下列资料为某银行营业网点发生以下储蓄业务，请根据帐页记息法知填写下表空格并作出结息日该所的利息转账会计分录：（8分） （注意：空格处划横线不填）科目：活期储蓄 户名：张三年利率：0.72%2010年存款计息积数月日借贷余额101-200000 20 0000 700 000011540000- 16 0000 720 00001220 -640000 80 0000 80 00001. 应计利息= 700 0000+720 0000+80 0000=1500 00001500 0000*0.72%/360=3002.结息日利息转账会计分录：借：利息支出活期储蓄利息户 300 贷：吸收存款活期储蓄存款张三户 300思路：计算计息积数为借方余额*该余额的日期。各计息积数相加*日利率。 某储户2006年1月1日存入银行2年定期存款1万元，年利率为4%，存款到期日即2008年1月1日把存款全部取出。请计算并做支取日会计分录： 10000*4%*2=800(10000*4%*1+10000*4%/12*7+10000*4%/360*14)*20%=129.78（10000*4%*17/360+10000*4%*4/12）*5%=7.61800-129.78-7.61=662.61借：应付利息整存整取利息户 800 贷：