保管员常用实务操作范例(新单据格式)10.8.8.doc

保管员常用实务操作范例1、某砂石组2010年元月15日收扎兰屯1015mm碎石1380m3,单价13.00元/m3,验收单号为11,验收金额为17,740.00元。稽核员对单据稽核时,发现总价有差错,请进行帐务处理：答案：稽核员对验收单稽核时,发现验收总金额计算有差错,保管员应做价差调整单见。原列金额为17,740.00元,应列金额为17,940.00元,差额为“+200.00元”,应用蓝墨水笔将差额记入物资明细帐的收入栏内,结存栏金额增加。表1收发器材差价调整单器材类别： 库、料组：库、料组：砂石组 2010年1月15日 编号：1-1供货（用料）单位料单 编号物资名称及规格计量单位数量原 列应 列差 额调整原因单价金额单价金额增或减金额扎兰屯砂石厂1-1碎石1015mmm3138013.0017,740.0013.0017,940.00+200.00计算差错主管： 审核： 制表：8表2 物 资 明 细 帐 库 架 层 单 重：四号 定位：场 区 排 位号储备最高物资代码号：定额最低 年 份物资 名称：碎石主要附机名称收入数量规 格：1015mm规格发出数量计 量 单位：m3计划单价：13.00 2010年凭证摘 要收 入发 出结 存稽核员 核 对签 章备 注月日编号数 量金 额数 量金 额数 量金 额1151-1扎兰屯砂石厂138017,740.00138017,740.001151-1价差200.00138017,940.00过 次 页2、2009年10月12日由天津物资公司发到某材料库管材组流体用无缝钢管16813mm的132t，入库验收手续齐全，但进行外观质量检验时发现该批管壁明显薄厚不均，超过规定标准偏差，最薄处为11mm，最厚处为15.2mm。请进行业务处理。答案：由于是到库物资质量不合格，因此应上报进库物资不能验收报告单。表1 进库物资不能验收报告单编码：流水号：供货单位：天津物资公司单据编号：10-1到货日期：2009年 10月 12日制单日期：2009年 10月 12日物资名称型号规格无缝钢管16813mm物料组物资代码计 量单 位t数 量132不能验收原因质次，管壁薄厚不均，超过规定标准偏差，最薄处为11 mm，最厚处为15.2mm。上级批复意见运单号车 号 上报单位： 保管员： 批复单位： 批复人：材料库管材组 10 月 12日 月 日3、2009年10月23日建工组收到从河北唐山陶瓷厂发大庆洗面器1500件,发站：唐山,到站：大庆,车号734510,运单号37241,合同号,2009-4，单价：40元/只,订货数量： 1500只。卸车后,保管员现场接料无问题，件数相符。经保管员详细验收发现损坏27只, 运损率为1%,请进行业务处理。答案：（1）运损率为1%,该批物资合理损耗为：15001%=15（只）；（2）对超损耗的12只申请查询;表1 物资运输损耗报告单编码：流水号：供货单位：河北唐山陶瓷厂单据编号：10-1到货日期：2009年 10月23 日制单日期：2009年10月23日物资名称型号规格洗面器物料组物资代码计量单位计划单价应收数量实收数量标准规定损耗实际合理损耗比例数量金额数量金额只40.0015001488115600.0015600.00验收单号10-1查询单号10-1车数1 上报单位： 保管员： 稽核员：建工组10月 23 日 10月 23 日表2 物资入库验收单供货单位：河北唐山陶瓷厂 到货日期：2009年 10月 23日验收单号：10-1 制单日期：2009年 10月 23日 验收日期：2009年 10月 23日序号物料组物 资 代 码物资名称规格型号计量单位计划单价应收实收数量金额数量金额1洗面器只40.00150060,000.00148859,520.00合同号2009-4附质量证明书附计量单附合格证不能验收单号查询单号质检编号运损（计量差）单号资料到达日期 2009.10.23份份份10-110-1发站到站车数车 号734510唐山大庆1运单号37241验收单位：建工组组长：保管员：稽核员：备注损坏27只，报合理运损15只，查询12只表3仓库物资到货申请查询报告单编码：流水号：供货单位：河北唐山陶瓷厂单据编号：10-1到货日期：2009年10月23日发站：唐山到站：大庆车数：1制单日期：2009年10月23日物资名称型号规格洗面器物料组物资代码计量单位发运实到应收实收损坏缺少溢余质次规格不符查询数量单价查询总价只1500150015001488121240.00480.00验收检该批料到库共计1500件,1500只外包装完好,验收时发现破损27只(其中合理损耗15只)，超损耗12只,请向贵厂查询。验结果上级批复意见运单号37241车 号734510合同号2009-4上报单位： 保管员： 批复单位： 批复人：建工组 10月 23 日 月 日表4验 收 记 录2009年 10月到货时间供货单位发站车号运单号调拨单号合同号单据到达时间物资名称及规格计量单位数量验收时间验收单号计量情况质检情况交料人验收人查询单号报损单号不能验收单号事故单号情况记载应收实收计量数抽检比例合格数不合格数抽检比例10.23河北唐山陶瓷厂唐山734510372412004-410.23洗面器只1500148810.2310-1150010014732710010-110-1损坏27只，其中：合理损耗15只，超损耗12只进行查询表5 物 资 明 细 帐 库 架 层 单 重：四号 定位：场 区 排 位号储备最高物资代码号：定额最低 年 份物资 名称：洗面器主要附机名称收入数量规 格：规格发出数量计 量 单位：只计划单价：40.00 2009年凭证摘 要收 入发 出结 存稽核员 核 对签 章备 注月日编号数 量金 额数 量金 额数 量金 额102310-1河北唐山陶瓷厂148859,520.00148859,520.00102310-1 运损15*600.00*147358,920.00*为红字过 次 页4、工具组保管员2009年10月27日检查盘点时发现，150mm的活动扳手帐存57只，单价：2.7元/只，实存57只；200mm的活动扳手帐存74只，单价：3.4元/只，实物清点发现混有5只150mm的活动扳手，请进行业务处理。答案：经清点实物，在200mm的活动扳手中混有5只150mm的活动扳手。 帐存 实存 盈亏活动扳手 150mm 57 57+562 +5活动扳手 200mm 74 74-569 -5表1规 格 调 整 单类 别：单据编号：11-1组 别：工具库制单日期： 2009年 10月 27日原列物资名称型号规格活动扳手 200mm物料组物资代码应列活动扳手 150mm列 别计量单位计划单价数 量总 价差 额原 列只3.40517.00增或减（、）金 额（作帐面发出）应 列只2.70513.503.50（作帐面收入）调整原因由于工作不细造成规格混串批复意见同意上报单位：保管员：稽核员：批复单位：批复人：工具组 10月27 日 10月27 日10月27 日表2 物 资 明 细 帐 库 架 层 单 重：四号 定位：场 区 排 位号储备最高物资代码号：定额最低 年 份物资 名称：活动扳手主要附机名称收入数量规 格：150mm规格发出数量计 量 单位：只计划单价：2.70 2009年凭证摘 要收 入发 出结 存稽核员 核 对签 章备 注月日编号数 量金 额数 量金 额数 量金 额1027承前页57153.9057153.90102711-1 规格调整513.5062167.40过 次 页表3 物 资 明 细 帐 库 架 层 单 重：四号 定位：场 区 排 位号储备最高物资代码号：定额最低 年 份物资 名称：活动扳手主要附机名称收入数量规 格：200mm规格发出数量计 量 单位：只计划单价：3.40 2009年凭证摘 要收 入发 出结 存稽核员 核 对签 章备 注月日编号数 量金 额数 量金 额数 量金 额1027承前页74251.6074251.60102711-1 规格调整 5 17.0069234.60过 次 页5、化工组2010年6月26日帐存工业盐 一般用300吨，单价400.00元/吨，代码：170211140000784437。二季度累计发出200吨，26日经盘点发现：由于自然风化原因实存为297吨，工业盐的储损率为0.5，请做帐务处理。答案：工业盐帐存300吨，实存297吨，亏3吨，合理储损（本期结存+本期发出）储损率（300+200）0.52.5吨，报亏0.5吨表1物资储存合理损耗报告单编码：流水号：类别：17单据编号：7-1组别：化工组制单日期： 2010 年 6月 26日物资名称型号规格工业盐 一般用物料组物资代码170211140000784437计量单位计划单价本期发出数 量帐存数量实存数量标准规定损耗实际合理损耗比例数量金额数量金额吨400.002003002970.52.51,000.002.51,000.00损耗原因自然风化批复意见同意 上报单位： 保管员： 稽核员： 批复单位： 批复人：化工组 6月 26日 6月 26日 6月 26日19表2库存物资盈亏申请表类 别：17单据编号：7-1组 别：化工制单日期：2010年 6月 26日物资名称型号规格工业盐 一般用物料组物资代码170211140000784437计量单位计划单价帐 存实 存盘 盈盘 亏数量金额数量金额数量金额数量金额吨400.00297.5119,000.00297118,800.000.5200.00盈亏原因自然风化超合理储耗批复意见同意上报单位：保管员：稽核员：批复单位：批复人：化工组 6月 26日6月 26日 6月 26日表3 编 码：QR/I0/7.5-2-03物 资 明 细 帐 库 架 层 单 重：四号 定位：场 区 排 位号储备最高物资代码号： 170211140000784437定额最低 年 份物资 名称：工业盐主要附机名称收入数量规 格：一般用规格发出数量计 量 单位：吨计划单价：400.00 2010年凭证摘 要收 入发 出结 存稽核员 核 对签 章备 注月日编号数 量金 额数 量金 额数 量金 额626承前页300120,000.00 120,000.00 12000.006267-1 储耗2.51,000.00297.5119,000.006267-1 盘亏 0.5200.00297118,800.00过 次 页6、2010年4月20日钢材组收到通化钢铁集团发来的方钢，厂家发出数量为60吨，发站：通化；到站：大庆，经保管员入库计量实际数量为58吨，附带1份质量证明书。方钢的计量差率为2。该批料的详细情况见下表：物资名称及规格物资代码单价合同号订货数量（吨）车号运单号方钢20200302033100007372123000元/吨2010-01262275645152231请根据以上资料和实际到货情况进行验收并分别填写“验收单”和“物资验收计量合理误差核销单”和“物资明细帐”。答案：合理计量差应收数量计量差率6021.2（吨），本题亏2吨（60-58），报合理计量差1.2吨，另0.8吨查询，单据填写如下表1物资验收计量合理误差核销单流 水 号：供货单位：通化钢铁集团 单据编号：4-1 到货日期：2010年 4月 20日制单日期：2010年 4月 20日物资名称型号规格方钢2020物料组物资代码030203310000737212计量单位计划单价应收数量计量数量实收数量标准规定计量差实际合理计量差比例%数量金额数量金额吨3,000.00605859.221.23,600.00-1.2-3,600.00验收单号4-1查询单号4-1车数1上报单位：保管员：稽核员：钢材组表2物资入库验收单供货单位：通化钢铁集团 到货日期：2010年 4月 20日验收单号：4-1 制单日期：2010年 4月 20日 验收日期：2010年 4月 20日序号物料组物 资 代 码物资名称规格型号计量单位计划单价应收实收数量金额数量金额1030203310000737212方钢2020吨3,000.0060180,000.0059.2177,600.00合同号2010-012附质量证明书附计量单附合格证不能验收单号查询单号质检编号运损（计量差）单号资料到达日期 2010.4.201份份份4-14-1发站到站车数车 号2756451通化大庆 1运单号52231验收单位：钢材组组长：保管员：稽核员：备注经计量缺少2吨，报计量差1.2吨，查询0.8吨表3编 码：QR/I0/7.5-2-03物 资 明 细 帐库 架 层 单 重： 四号 定位：场 区 排 位号储备最高物资代码号：030203310000737212定额最低 年 份物资 名称：方钢主要附机名称收入数量规 格：2020规格发出数量计 量 单位：吨计划单价：3000.00 2010 年凭证摘 要收 入发 出结 存稽核员 核 对签 章备 注月日编号数 量金 额数 量金 额数 量金 额4204-1 通化钢铁集团59.2177,600.0059.2177,600.004204-1验收计量差1.2*3,600.00*58174,000.00*代表红字过 次 页7、2010年4月20日钢材组收到通化钢铁集团发来的方钢，厂家发出数量为60吨，发站：通化；到站：大庆，经保管员入库计量实际数量为61吨，附带1份质量证明书。方钢的计量差率为2。该批料的详细情况见下表：物资名称及规格物资代码单价合同号订货数量（吨）车号运单号方钢20200302033100007372123000元/吨2010-01262275645152231请根据以上资料和实际到货情况进行验收并分别填写“验收单”和“物资验收计量合理误差核销单”和“物资明细帐”。答案：合理计量差应收数量计量差率6021.2（吨），本题盈1吨（61-60），故在合理范围内，报计量差1吨。单据填写如下表1物资验收计量合理误差核销单流 水 号：供货单位：通化钢铁集团 单据编号：4-1 到货日期：2010年 4月 20日制单日期：2010年 4月 20日物资名称型号规格方钢2020物料组物资代码030203310000737212计量单位计划单价应收数量计量数量实收数量标准规定计量差实际合理计量差比例%数量金额数量金额吨3,000.0060616021.23,600.0013,000.00验收单号4-1查询单号车数1上报单位：保管员：稽核员：钢材组表2物资入库验收单供货单位：通化钢铁集团 到货日期：2010年 4月 20日验收单号：4-1 制单日期：2010年 4月 20日 验收日期：2010年 4月 20日序号物料组物 资 代 码物资名称规格型号计量单位计划单价应收实收数量金额数量金额1030203310000737212方钢2020吨3,000.0060180,000.0060180,000.00合同号2010-012附质量证明书附计量单附合格证不能验收单号查询单号质检编号运损（计量差）单号资料到达日期 2010.4.201份份份4-1发站到站车数车 号2756451通化大庆 1运单号52231验收单位：钢材组组长：保管员：稽核员：备注经计量溢余1吨报计量差表3编 码：QR/I0/7.5-2-03物 资 明 细 帐库 架 层 单 重： 四号 定位：场 区 排 位号储备最高物资代码号：030203310000737212定额最低 年 份物资 名称：方钢主要附机名称收入数量规 格：2020规格发出数量计 量 单位：吨计划单价：3000.00 2010 年凭证摘 要收 入发 出结 存稽核员 核 对签 章备 注月日编号数 量金 额数 量金 额数 量金 额4204-1 通化钢铁集团60180,000.0060180,000.004204-1验收计量差13,000.0061183,000.00过 次 页8、2009年9月25日钢材组帐存10-A2的小圆钢500吨，代码：030631010000011112，单价：4000元/吨，经盘点实存为510吨，三季度累计发出600吨，小圆钢的计量差率为2，请填写出库计量合理误差核销单。答案：合理计量差数量本期发出数量计量差率600212（吨）实际盈10吨（510-50010），合理计量差可报12吨，10吨在合理范围内，故