第一批出口退税审核特别关注信息.xls

第 1 页 第第一一批批出出口口退退税税审审核核特特别别关关注注信信息息 统计周期 200901 200912 统计日期 201003 序号 函调 供货 企业 纳税 人识 别号 函调供货 企业纳税 人名称 问题类别及编码 复函说明摘要 供货 企业 虚开 增值 税专 用发 票 供货 企业 涉嫌 虚开 增值 税专 用发 票 向供货 企业虚 开增值 税专用 发票的 上游企 业纳税 人识别 号 涉嫌向 供货企 业虚开 增值税 专用发 票的上 游企业 纳税人 识别号 供货 企业 的上 游企 业为 非正 常户 及纳 税人 识别 号 供货 企业 已经 注销 纳税 登记 供货 企业 被列 为非 正常 户 供货 企业 欠缴 增值 税 供货 企业 存在 增值 税偷 税问 题 供货 企业 生产 能力 与内 外销 总量 不符 供货企 业非自 产货物 购进业 务不真 实或存 在异常 情况 供货企 业正在 被国家 有关执 法部门 进行涉 及增值 税调查 涉嫌存 在国税 发 2006 24号文 件所列 情形之 一的 供货 企业 财务 或涉 税资 料不 完整 供货 企业 将货 物发 往非 购货 方以 外的 第三 方 货款 收支 资金 流向 异常 供货企 业实际 销售的 货物与 增值税 专用发 票上的 货物完 全不同 010020030040050060070080090100110120130140150160170 1 11010 57177 75890 北京市朝 阳振轻机 械设备销 售有限公 司 是是是 经核实 该单位无法提供相应产品的 进项情况 包括相应的付款凭证 发 票等 已移交稽查做进一步处理 2 11010 57433 22107 北京瑞浦 益科技有 限公司 是是是 北京瑞浦益科技有限公司已于2008年1 月走逃 现已无法与该企业取得联系 以上行为是否属实无法认定 3 11010 57582 11784 北京恒天 世纪彩印 有限公司 是是是是 经查 该企业2009年8月给 北京赛米 特科技发展有限公司 开出两张发票 票号为04958482和04958483 价税 合计分别为4480元和51520元 经实 地核查 该企业2009年7月与北京赛米 特科技发展有限公司签订合同 无真 实的货物交易 货款未收 已将该企 业移交稽查处理 4 11010 57715 59355 汉思东方 科技 北 京 有限 公司 是是是 经多次催缴该企业未按规定提供相关 资料 涉及该笔出口函的业务无法核 实 特此说明 第 2 页 5 11010 87001 53008 北京泰河 文业科贸 有限公司 是是 进货不真实的原因 1该企业从香港邮 寄进货 未进行正常报关手续 2进货 时未收取发票证明 未收取增值税专 用发票 3支付货款为现金 不能反映 资金去向情况 6 11010 87481 1768X 北京智慧 岛科贸有 限责任公 司 是 经核查该企业销售给 广东中服出国 人员服务中心 的货物名称有规格为 128兆内存的存储器 在该企业进货发 票中未查到 特此说明 7 11010 87546 52582 北京思远 智博科技 有限公司 是 该企业采购业务由熟人介绍送货上门 并开具发票 而销货方企业已于 2005年5月在我局办理了正常注销手续 不应开具发票产生业务 特此说明 8 11010 87675 49189 北京纬迪 联科信息 技术有限 公司 是是是 针对第六项的说明 在要求的时间内 该单位并不能提供后附附件中产品 的进项发票 是在专管员审核发现此 情况后 该单位的供货商于2009年8月 13日才开出针对此几笔进货的发票 因此我们认为此几笔业务存在疑点 针对第七项的说明 此回函之日前12 个月内 暂未发现该企业有虚开发票 行为 9 11022 47488 05263 北京科力 宏业科技 发展有限 公司 是是 2006年7月的30张票 有合同 款已付 进货无票据 也无付款凭证 2005年11 月的10张票 属代开 未见合同 款已付 进货无票据 也无付款凭证 10 11022 77560 27588 北京佳伟 福贸易有 限公司 是是是是 该企业已移送稽查 现已确定为失踪 户 对上述业务的真实性已无法核实 第 3 页 11 11022 81029 88603 北京福泰 隆商贸有 限公司 是是是是是 经我局稽查局对北京福泰隆商贸有限 公司2007年2月发票使用情况进行检查 发现该企业在没有真实业务情况下 向北京建工集团有限责任公司开具 上述增值税发票1份 稽查局根据 中 华人民共和国发票管理办法 第三十 六条规定 对该企业已进行处罚 12 13010 27302 79808 石家庄市 林驰商贸 有限公司 是是是 经查 此货物系该公司非自产货物 其 购进货物的进项增值税专用发票尚未 取得 此批货物企业做估价入库 企业 自称该批货物分别是2009年1月 3月 自天津鼎拓购进 双方口头协议该公 司在该批货物全部销售完后付款给天 津鼎拓 天津鼎拓在收到全部货款后 才开具增值税专用发票给天津鼎拓 双方没有签署纸质协议 我局经调查 该公司并未从天津鼎拓购进货物 该 公司也承认该批货物不是从天津鼎拓 购进 经进一步与企业业务经理约谈 称该批货物从河北鑫利达轴承有限公 司购进并签定了书面合同 但仍未付 款也未取得增值税进项发票 13 13063 57840 75528 蠡县百瑞 祥皮毛制 品有限公 司 是 该企业已经于2008年1月25日注销 来函所提业务无法核实 14 14272 97725 12129 闻喜县福 源裘革制 品有限公 司 是是 该企业因涉嫌虚开 已移送公安机关查 处 15 14273 07795 83958 夏县瑞博 裘革制品 有限公司 是是是是 该企业已于2006年4月因注销被我局取 消了增值税一般纳税人资格 经我局 核实 你局此次要求核实的24份增值 税专用发票均为虚开 我局已将该企 业移交夏县公安局调查 16 21010 27019 59767 沈阳博达 科技有限 公司 是该企业已经于2008年12月15日注销 第 4 页 17 21010 27346 83154 沈阳黄金 电脑网络 有限公司 是该公司已经于2008年1月17日注销 18 21010 27507 85732 沈阳鑫嘉 惠数码科 技有限公 司 是该企业已经于2007年02月16日注销 19 21010 27600 79567 沈阳帝盟 伟业商贸 有限公司 是该公司已经于2009年4月21日注销 20 21010 37464 9588X 沈阳天鑫 隆苹果电 脑贸易有 限公司 是是是 沈阳天鑫隆苹果电脑贸易有限公司 2007年12月从沈阳市沈河区国家税务 局迁入我局 该笔发票发生在2006年 10月份 从2004年3月份至2008年7月 份该企业为增值税一般纳税人 当时 企业申请废业 但将一般纳税人资格 取消后 该企业又申请不注销 2008年8月份至今为小规模纳税人 而 且2009年10月份该企业走逃 被认定 为非正常户 21 21010 37600 77780 辽宁澳华 实业有限 公司 是 该企业于2009年5月由沈河区国家税务 局进行废业注销 仅在CTAIS系统中查 询到上述4组增值税专用发票已进行税 纳税申报 22 21010 67284 06265 辽宁成大 医药器械 有限公司 是 该企业已于2008年10月7日办完注销 手续 其他情况无法核实 23 21012 37600 92964 沈阳新经 纬电脑有 限公司 是 沈阳新经纬电脑有限公司已于2009年4 月24日正常注销 该企业开具给你辖 区丹东市惠力派克商贸有限公司的上 述3份增值税专用发票已经正常申报纳 税 24 21013 21177 42294 辽宁新创 达电力科 技有限公 司 是该公司已经于2008年12月5日注销 第 5 页 25 21013 27019 59767 沈阳博达 科技有限 公司 是该公司已经于2008年12月15日注销 26 21013 27310 16313 沈阳新天 地数字视 频技术有 限责任公 司 是该企业已经于2008年1月23日注销 27 21013 27507 89012 沈阳北拓 电脑有限 公司 是该企业已经于2008年10月注销 28 21013 27600 79567 沈阳帝盟 伟业商贸 有限公司 是该公司已经于2009年4月21日注销 29 22030 37171 59000 四平市北 方压力容 器制造厂 是 该企业已在2006年8月份注销税务登记 因此 我局无法派人对该企业生产 销售及纳税等情况进行实地调查核实 企业是否收到货款 销售的全部货物与 其生产能力是否相符 此批货物是否该 企业自产 是否欠税 增值税进项发票 是否真实 是否存在虚开发票行为等情 况 我局无法确认 唯一能确认的就是 此份已经报税并于2005年12月1日正 常申报 30 23011 07120 09724 哈尔滨玉 堂石材集 团有限公 司 是 哈尔滨玉堂石材集团有限公司已于 2009年5月走逃 我香坊局于2009年6 月19日认定该企业为非正常户 哈尔滨玉堂石材集团有限公司与厦门 东方玉堂石材有限公司2009年2月18 日购销业务往来已无法核实 哈尔滨玉堂石材集团有限公司已走逃 31 23011 07875 11858 黑龙江红 豆远东服 饰有限公 司 是是是是涉案企业已走逃 第 6 页 32 31010 14250 08729 中国船舶 重工集团 公司第七 一一研究 所 是 该企业已于2007年2月注销 并与其注 册在上海市静安区的母体 中国船舶 重工集团711研究所 合并 销售业务 无法核实 经查询 其开具的6份发票 分别于2006年1月 6月申报销项税额 33 31010 16072 3345X 上海三浦 锅炉有限 公司 是 该企业已于2008年10月注销 其开具 的2份增值税专用发票已于2007年7月 申报销项税额 销售业务无法核实 34 31010 16078 27522 上海聚昶 实业有限 公司 是 该企业已于2008年1月注销 其开具的 增值税专用发票已申报销项税额 销 售业务无法核实 35 31010 47333 85825 上海新蛋 电子商务 有限公司 是是 上海新蛋电子商务有限公司销售的货 物是外购的 因其无法提供外购货物 的发票及发票认证清单 亦无法提供 销售货物开具的增值税专用发票的记 帐联复印件 又无与上海锐兆电子科 技有限公司的资金往来记录 所以无 法确认业务的真实性 该业务核查为 异常 36 31010 47390 30988 上海福研 自动化技 术有限公 司 是是 上海福研自动化技术有限公司2008年3 月11日销售给上海恒腾贸易有限公司 的货物是上海福研自动化技术有限公 司于2008年3月10日从上海恒腾贸易 有限公司采购的 销售方和采购方是 同一个单位 货物品名以及价格相同 无出库入库凭证 货物未移动 应 收帐款和应付帐款对冲 无货币结算 行为 无法确认此笔货物销售的真实 性 核查作异常处理 37 31010 47432 97212 深圳市矽 康泰电子 有限公司 上海分公 司 是是是 该企业支付运费收取服务业发票为阴 阳发票 企业2009年4月工商已注销 目前已无正常纳税申报 本次协查为 异常 第 7 页 38 31010 47956 60538 普翔贸易 上海 有限公司 是 普翔贸易 上海 有限公司销售给上 海外经贸怡特进出口有限公司的货物 是外购的 由普翔贸易 上海 有限 公司与上海溢承电子有限公司签订购 货合同 上海溢承电子有限公司与上 海外经贸怡特进出口有限公司签订了 货物出口代理协议 普翔贸易 上海 有限公司将销售货物运输给上海溢 承电子有限公司 由溢承公司验货并 拼装成集装箱发往上海外经贸怡特进 出口有限公司 由上海外经贸怡特进 出口有限公司代理出口 核查作异常 处理 39 31010 67531 62100 上海盛顿 贸易有限 公司 是 该企业已于2008年3月因无正常理由不 申报而认定为非正常户暂挂 以上发票 已在07年5月申报纳税 其业务的真实 性已无法核实 40 31010 87385 13144 上海荣繁 贸易有限 公司 是 该企业2007年走逃 目前为证件失效 户 无法进一步核查 41 31010 96303 6217X 上海宏腾 机电物资 供应站 是 该户2009年3月被认定为非正常户 2009年6月被认定为证件失效户 无法 核实 42 31010 97584 43219 上海昂虹 商贸有限 公司 是是是是是 该户走逃 已作非正常户处理 根据货 便函 2008 165号 国税函 2009 130 号文件精神 已移送公安立案查处 43 31010 97653 25253 上海维杜 卡贸易有 限公司 是是是是是 该户走逃 已作非正常户处理 根据货 便函 2008 165号 国税函 2009 130 号文件精神 已移送公安立案查处 第 8 页 44 31011 28339 54060 上海闸港 贸易商行 是是是 上海闸港贸易商行的业务员姚某与上 海特捷纺织品有限公司在07年签订加 工汽车配件合同 该笔业务由姚某自 行组织生产 后经上海特捷纺织品有 限公司要求销售给对方的出口代理商 上海机械国际贸易有限公司 于08年 分两次开票给上海机械国际贸易有限 公司 上海闸港贸易商行收到货款后 扣除17 税金 其余以现金支付给 姚某 这批业务上海闸港贸易商行没 有原辅料发票入帐 没有进项抵扣 针对该情况 决定线索移送公安 45 31011 47034 37591 上海虬驰 科贸有限 公司 是 该企业已二个月未纳税申报 2009年6 月初认定为非正常户 现失去联系 所要求的协查无法核实 46 31011 47421 3717X 上海利革 经贸发展 有限公司 是是是 该企业2008年6月走逃 该份发票为失 控发票 其他情况无法核实 47 31011 47561 18092 上海新拓 家具有限 公司 是是 上海新拓家具有限公司无上述货物的 进项发票 货款至今未支付 并且销 货清单中货物数量与其开出发票中所 列货物名称数量不 48 31011 47944 73909 上海荣生 达实业有 限公司 是是 该企业于2009年11月2日走逃 上述 发票已申报纳税 但该公司的相关财 务资料均已被销毁 该笔业务无法查 实 49 31011 51335 73099 上海生大 羊毛衫有 限公司 是是 该企业目前经营已不正常 所属期 2008年12月的增值税 55282 55元到 目前尚未缴纳 本次销售的货物是该 企业库存暂不使用的原材料 无法提 供确切的进项发票 仓库帐上无法寻 找到具体的记载该笔进项的入库记录 第 9 页 50 31011 56074 1949X 申莱斯电 子 上海 有限公 司 是 1 销售的货物是从安富利科技香港有 限公司进口的 2 销售的货物送货地 址为广州市天河路百脑汇电脑科技楼A 栋809 郑州市文化路68号创新大厦 D603室 武汉市洪山区广埠屯南极科 技广场2498 松江区场东路168弄 421号等 3 销售给你辖区华宇毛麻的 货物和申报出口货物是否是同一批货 物 我局无法确认 请贵局进一步核 查 4 此回函之日前12个月内 我分 局未对该企业实施过税务检查 51 31011 57032 93209 上海博大 电子有限 公司 是是 1 上海博大电子有限公司并非销售 货物给深圳市协勤实业有限公司 而 是通过深圳协勤代理出口 双方既签 订购销合同又签订进出口代理协议 2 进项发票主要是由博大公司委托 深圳协勤代理进口电子元器件 并有 部分国内采购的电子元器件 销项发 票货物名称为手机主板 该企业本身 无生产能力 3 博大公司称该批出 口的货物是委托加工产品 由深圳市 捷来科技有限公司加工成手机主板后 送至深圳协勤仓库 但该企业提供 的资料无法证明相关情况 52 31011 57294 68716 上海悦阳 进出口有 限公司 是是 该公司增值税自2006年9月起欠缴 协 查发票为2006年9月15日 正处于欠税 期间 2009 07 28认定为非正常户 53 31011 57472 77382 百灵达绣 花机械 上海 有 限公司 是 该公司已于2008年9月17日办理完税 务登记证注销 第 10 页 54 31011 57518 99619 宏衢 上 海 贸易 有限公司 是 1 销售的货物是从中国大恒 集团 有限公司购入或从从法圣公司进口 的 2 销售的货物发送到广州太平 洋电脑城 地址是广州市太平洋电脑 城一期3015室 3 销售给你辖区的 货物是否是同一批货物 我分局无法确 认 请贵局进一步核查 4 此回函 之日前12个月内 我局未对该企业实 施过税务检查 55 31011 57598 6148X 上海菱晓 贸易有限 公司 是 1 销售的货物是从法圣公司进口的 2 销售的货物发送到上海嘉宝汽 摩配件有限公司 非购货企业 仓库 地址是嘉定区泰丰路225号 3 销售给你辖区的货物和申报出口货物 是否是同一批货物 我分局无法确认 请贵局进一步核查 4 此回函之 日前12个月内 我分局未对该企业实 施过税务检查 56 31022 57340 60627 上海卓银 电子科技 有限公司 是是 该批货物是上海卓银电子科技有限公 司从天津新港海关进口的 我局曾对 该企业的几份海关进口增值税缴款书 发函 天津新港海关回复非该关签发 据此 我局已对该企业作补税处理 57 31022 67538 23300 上海平隽 贸易有限 公司 是 因该企业已走逃 故无法核实其业务 真实性 此发票是我局于2007年4月 11日发售给该企业 2007年4月13日 验旧 58 31022 76316 99612 上海名剑 复合材料 有限公司 是 上海名剑复合材料有限公司已于2007 年8月26日注销 从报税系统中查询到 的发票3100064140 05411287上的开 票金额为52869 51元 税额为 8987 82元 与来函不符 第 11 页 59 31022 87294 0611X 上海相龙 离合器制 造有限公 司 是是是 经询问公司财务人员 公司财务反映 该公司销售给福建华闽进出口有限 公司的刹车片产品为委托浙江省 瑞 安市海信汽车部件有限公司 加工的 产品 当时为现金支付的产品原材料 费用以及加工费 经核实相关凭证后 没有发现 公司也无法提供 相关的 现金支付凭证及支付记录 材料提供 方及加工方也未开具增值税专用发票 及其他合法凭证给上海相龙离合器制 造有限公司 60 31022 87557 15995 上海天琦 家具制造 有限公司 是是是是 上海天琦家具制造有限公司因于2007 年8月 2007年9月收受上海细泉商贸 有限公司虚开的增值税专用发票86份 而被公安经侦支队在2008年5月查处 该企业在2009年1月被认定为非正常 户 2009年5月已认定为证件失效户 企业已无法联系 所以已无法核实函 调发票的相关情况 61 31022 87590 39672 上海森陇 贸易有限 公司 是是是是 纳税人识别号为310228759039672的 纳税人名称是上海赛尼塑料有限公司 非上海森陇贸易有限公司 现该纳 税人状态为证件失效 属走逃户 2008年9月份所开具的增值税发票未申 报 于10月15日最后一个申报日上述 发票已全部作作废处理 62 31022 88325 77064 上海连明 暖通设备 有限公司 是是是 上海连明暖通设备有限公司开具的上 述增值税专用发票是该公司向税务所 购买的 但有虚开嫌疑 税务机关已 将所有发票做失控处理 63 31022 97461 99749 上海瀚金 贸易有限 公司 是是是 该公司的此笔业务无进货合同 无进 货发票 未付款 有销货合同和发票 未收到货款 64 31022 97569 79749 上海易霞 电脑有限 公司 是是 该公司无法提供进货发票 付款方式 为现金 公司财务制度不全 无法提 供记帐凭证等 65 31022 97622 15462 上海东爵 木业有限 公司 是是该企业现为走逃户 无法联系 第 12 页 66 31023 07385 00351 上海洋耀 贸易有限 公司 是是是 该企业涉嫌虚开发票 拟移交公安处 理 67 32010 57871 13083 南京迪瑞 制衣有限 公司 是是是 南京迪瑞制衣有限公司 企业2008年7 月25日从建邺区局转来我局 2009年 9月欠缴增值税48646 04元 企业故 意躲避税务机关 经营地址查找无果 电话联系不上 所以我局无法核实 企业生产 销售 纳税等情况 此函 调查的发票开具日期为2007年8月18 日 企业此时尚在建邺区局管理 我 局无法核实企业销售的货物是否自产 是否已收到货款 销售的全部货物 与其生产能力是否相符 增值税进项 发票是否真实 68 32010 67388 54192 南京拓恒 科技有限 公司 是 该户2006年11月18日被认定为非正常 户 现无法与企业取得联系 无法进 行核查 对其业务的真实性无法判断 69 32011 26673 57008 南京在雨 建设工程 有限公司 是 该企业我方调查时一直未能联系到相 关责任人 购进业务 进项发票等无 法进行确定 70 32012 36637 56482 南京雅运 商贸有限 公司 是是 经调查 该企业购进货物是海关完税 凭证 反映为缺联票 现已移交稽查 正在处理中 71 32020 06079 70521 无锡伟达 气动器件 有限公司 是 该企业2009年6月已注销 无法核查该 批发票 第 13 页 72 32020 07764 4045X 无锡中电 世华电子 工业有限 公司 是 经核查该公司的全部购进 情况如下 1 从北京伟仕天元科技发展有限公司 购进CPU价税合计1064000元 系国外 进口货物 2 从深圳市矽康电子有限公司上海分 公司购进芯片价税合计2679500 06元 购进业务真实 但矽康电子所支付 运费收取的服务业发票存在较大疑问 尚处调查中 以上购进货物主要 销售给了无锡中电安富利进出口贸易 有限公司 3 从深圳富海华实业有限公司购进配 件价税合计3769999 85元 该企业已 于07年6月走逃 73 32020 09502 72456 上海华海 电脑电器 有限公司 无锡分公 司 是 该企业已于2008年1月注销 无法查实 74 32030 57293 21394 徐州福川 中威工贸 有限公司 是 经核实识别号为320305729321394的 企业实为徐州福顺中威工贸有限公司 08年8月23日该公司发货给宁波萌恒 工贸有限公司 并开具专用发票 价 税合计103024元 09年2月27日福顺 公司收到宁波萌恒工贸有限公司针对 此业务的红字发票通知 要求该公司 开具红字发票后重新开具的正数发票 购货单位变为宁波萌恒进出口有限公 司 其他不变 09年3月6日福顺公司 据此开具了购货单位宁波萌恒进出口 有限公司 价税合计103024元的专用 发票 发票号码为00252126 根据核 查 开具的号码为00252126的发票 存在虚开 75 32032 16730 47225 徐州天润 木业有限 公司 是是 该企业因涉嫌虚开增值税专用发票已 移交稽查处理 第 14 页 76 32032 46811 17422 徐州市佳 佳纺织有 限公司 是是是 该纳税人是租赁76台箭杆织机 从事 织布的生产企业 该纳税人没有纺纱 设备 存在购进皮棉委托加工棉纱 购进皮棉委托加工棉布等委托加工业 务 其中 存在委托加工合同不规范 加工费未取得增值税专用发票 无 运输发票问题 销售布匹与其生产能 力不符 目前 该纳税人已经被移交 稽查 建议不予退税 77 32038 16871 54769 新沂联盛 服装有限 公司 是 1 该企业无销售的全部货物的生产能 力 2 经调查 该企业提供的委托加工合 同中所列的受托方不存在 78 32048 27883 8853X 常州金宝 电子科技 有限公司 是是是 2007年4月27日我局稽查局查处该企 业2006年9月接受深圳利浩达进出口有 限公司2张海关完税凭证抵扣增值税 税款分别为26880 34元 16153 34元 应补缴增值税43033 68元 加收滞 纳金3313 59元 因企业走逃 2007 年11月6日我局申请法院执行 2008 年4月1日收到法院执行措施告知书 无法执行 厂房为租赁性质 人已走 逃 银行无存款 因稽查在案 责 任区无法列入非正常户管理 特此情 况说明 79 32058 26683 90272 张家港市 立扬运动 用品有限 公司 是 该公司法人代表于2008年9月中旬走逃 于2008年12月经市局批准列作非正 常户管理 属非正常企业 该份专用发 票11249548 已于所属期2008年7月正 常申报纳税 80 32058 27317 80370 张家港市 威远汽车 配件厂 是 该企业无记帐凭证 帐册可查 原始 凭证不全 81 32058 47641 66940 亿联实业 苏州 有 限公司 是 该公司与上海瀚而普国际贸易有限公 司签订购销合同 08年8月 9月该公 司将产品发往英源达科技有限公司 上海 08年10月 11月英源达科 技有限公司分别将1431 28美元 7584 62美元打至该公司美金帐户 而上海瀚而普国际贸易有限公司尚未 支付货款 第 15 页 82 32068 27961 23064 如皋市豪 门手套服 饰有限责 任公司 是 该企业已于2009年1月走逃 查无下落 如 是否收到货款 是否自产货物 增值税进项发票是否真实等内容无 法核查 83 32068 47596 83708 海门众仁 针织有限 公司 是是 1 海门众仁针织有限公司由于经营不 善企业关闭 法定代表人出逃 欠缴增 值税 230768 29元 税款所属期2008 年11月 2009年2月以来公司未申报纳 税 我局多次催缴逾期仍未申报 于 2009年3月31日认定为非正常户 该公 司开具的发票无法核实 此项业务的真 实性无法核实 84 32072 46730 30079 连云港冠 亚电子有 限公司 是 该企业已于2009年3月4日注销税务登 记 有关情况已无法核实 85 32092 16805 21765 响水县绮 瑞纺织有 限责任公 司 是是 该批产品为委托加工产品 但没有委托 加工合同等有关手续 86 32092 27589 67119 滨海县诚 兴刷业有 限公司 是是是 该户为非正常户 找不到人 无法取 得调查数据 87 32112 46663 53208 扬中市东 达服饰有 限公司 是 该企业法人张荣新于2008年3月走逃 至今无下落 其帐簿资料无法核实 88 32130 06858 98510 宿迁隆发 织造有限 公司 是是是 经过调查 情况如下 一 运费发票 接受加工服务发票 购买设备发票 疑似假票 二 设备生产能力耗用电 力与产量不相符 三 资金往来主要 通过个人信用卡结算 四 目前正在 移交稽查局查处 五 现在很难判断 发票是否虚开 六 此批货物可能有 部分自产 七 进项发票是真实的 但运费发票初步判断是假票 八 由 于加工费发票是假票 其购进业务很 可能不真实 第 16 页 89 32170 07605 27892 苏州工业 园区世菱 科技有限 公司 是是 此批货物系该企业 非自产 的货物 其购进业务不真实 1 无购货发票 2 无入库单 3 无购货合 4 购 进货物是现金交割 以上四项无一项 可证明其购进业务真实 所以选其购 进业务不真实 并且 该企业附报资 料说明 其购进业务 1 未取得进货 发票 2 现金结算 3 未记入帐 90 33010 07966 87978 杭州荣创 羽绒制品 有限公司 是 核实情况如下 该企业2009年1月未进 行正常纳税申报 经实地核查 该企业 注册地址已无此单位 我局已于2009年 1月22日将该企业认定为非正常户 本 次发票无法核实 91 33010 31433 51406 杭州西湖 灯具有限 公司 是 异常行为是指经核实该企业实际销售 产品为节能灯 因客户要求在开票时 将货物名称违规开具成线路板 用于 照明电器 违反增值税发票使用规 定 故认定为异常交易行为 92 33010 37271 85392 杭州银腾 汽配有限 公司 是是 企业未取得该笔业务的进项发票 同 时没有相关的银行往来单据 93 33010 47245 38906 杭州国山 实业有限 公司 是 该企业目前状态为非正常户 所开具专 用发票已作失控处理 该企业涉税案件 材料已转管理一科并移交稽查局处理 94 33010 57042 49429 杭州华瑞 计算机工 程有限公 司 是是是 经实地查找无此单位 法人与财务无 法联系 杭州市国税局稽查局于2008 年5月接到扬州市公安局与国税局转办 案件进行检查 因该公司将相关账册 凭证销毁 无法实施检查 我局已于 2008年7月缴销该公司金税卡和 卡 及空白增值税专用发票 份 后 于2009年4月将此案件移送杭州市公安 局 杭国税字 2009 69号 第 17 页 95 33010 67620 14986 杭州中欣 电子有限 公司 是是是 1 该企业经营范围无存储U盘的生产或 组装 2 账簿核算无材料明细账 无产成品 帐 3 无法提供组成U盘的全部材料相对应 的发票 部分材料发票已通过认证抵 扣 4 该企业自2008年6月11日从杭州市 西湖区迁入我拱墅区管辖 5 该企业现已发生走逃 无法核实 96 33019 32539 33351 杭州亿利 来贸易有 限公司 是是是是是 该企业为商业企业 取得进项发票名 称均为 纱 线 帐面未记载 机器设备等生产用固定资产及委托外 加工业务内容 对外销售且开具增值 税发票的围巾无购入同类商品的原始 凭证和帐务记录 我们认为有虚开发 票的嫌疑 并拟移送稽查部门处理 97 33030 26747 59638 温州格可 贸易有限 公司 是是是是 该企业为流通企业 进项发票货物名 称为布料 但开具的销售发票为棉布 袋 且企业无法提供加工手续 所以 认定为虚开发票 98 33030 27043 3130X 温州市鹿 城大地电 器厂 是是是 经实地核实 该企业无实际生产场地 99 33030 27384 11236 温州市正 韵鞋业有 限公司 是是是 经管理员核实 该份发票为企业代开 发票 实际无交易行为 我局准备将 该企业移交稽查 该企业已于2008年4 月21日被认定为非正常户 100 33038 200DK 05014 乐清市智 强自动化 机械设备 厂 是是 企业已注销 原属增值税小规模纳税人 该份发票属税务部门代开发票 相关 发票记帐联 银行汇单已丢失 101 33042 17964 54146 嘉善凌音 电子有限 公司 是 该企业已于2008年10月注销 无法实 地核实 102 33042 17976 47601 嘉善正豪 电子厂 是 经核实 该企业法定代表人于2008年2 月出逃 于3月转入非正常管理 企业已 不存在 无法核实发票真实性和货款情 况 第 18 页 103 33048 27844 35175 平湖市富 莱尔服装 有限责任 公司 是该企业2008年12月已走逃 104 33048 37888 25752 嘉兴市倍 思特家具 制造有限 公司 是 对方函调产品为椅子 只与采购合同 一致 但公司的出库单上注明的产品 为转角沙发一套 与核查的产品不符 经与公司方核实确为转角沙发 据 此不能确定函调对象票货款一致 105 33060 26661 76854 绍兴市卡 特兰纺织 品有限公 司 是 该批货物从帐面反映在结转销售成本 时其购进坯布与印花加工数量明显不 一致 货物出入库无相关仓库实物帐 登记 未能真实反映实际出库时间 106 33060 27477 39620 绍兴立威 家纺有限 公司 是 该企业法人已经于2009年3月10日走 逃 我局已经于2009年4月27日转为 非正常户 107 33062 17530 45502 绍兴县少 明地毯有 限公司 是 出仓时间为2009年6月18日 财务混乱 帐证不健全 原材料仓库帐全部在6月 30日入库 不符合逻辑 108 33062 17896 93544 绍兴县华 讯纺织品 有限公司 是 绍兴县华讯纺织品有限公司已于2009 年7月17日注销税务登记 未能实地调 查核实 109 33070 21473 3032X 金华市康 达贸易有 限公司 是是是 该企业已走逃 所开专用发票已在09 年5月作失控发票处理 110 33072 57679 72921 义乌市恒 兴雨具厂 是 其计货款281615元 收货款10000元 抵材料款110115 60元 其余货款无法 核实是否收到 因该企业已无法联系 从2009年2月开始就走逃了 111 33078 17272 26430 兰溪市君 恒纺织厂 是是 该企业已于2009年07月03日已注销关 停 无法核实 112 33102 17429 04498 玉环凯特 汽车设备 厂 是 该纳税人的状态为非正常注销 从2009 年5月份起 现已无法联系 第 19 页 113 33108 27943 72358 临海市亚 利休闲用 品有限公 司 是是 该企业已于2009年1月注销 有关资料 无法取得 114 33020 17342 81796 宁波胜达 高科信息 科技有限 公司 是 来函调查的发票中 网卡 为胜达公 司从杭州太阁电子科技有限公司购入 经发函调查 回函认定该笔货物为 异常业务 异常的原因是因为杭州太 阁 网卡 的采购业务和销售业务存 在不符 115 33020 37843 41056 宁波海曙 康达电子 有限公司 是是 实地调查 该企业已迁移走逃 情况 无法核实 稽查在案 116 33020 67342 50340 中纬积体 电路 宁 波 有限 公司 是 该企业因资不抵债被法院拍卖 已于 2009年6月30日被列为非正常户 117 33022 57394 86985 象山神衲 制衣有限 公司 是 该企业已于2009年7月5日注销 据 CTAIS数据显示 该企业2008年主营 业务收入1197 5万元 因联系不到企 业法人及会计 无法核查企业的账册 凭证 也无法核查上述发票的相关情 况 118 33028 16684 77706 宁波凯江 电子科技 有限公司 是 该公司已于2009年3月23日注销 法 人代表走逃 账册无法取得 所开发 票与防伪税控系统核对一致 119 33028 1L028 85503 余姚市城 区星火模 具塑料厂 是 该企业已于2009年5月注销 无法找到 业主和相关凭证 发票是防伪系统开具 的 120 33028 2L122 76656 慈溪市艾 沃德洁具 厂 是是是 该企业实际生产为软管 对于企业开 具发票上注明的淋浴升降架 浴室配 件及塑料花洒不属于该企业生产的产 品 我们已对该企业未按规定开具发 票的行为作罚款处理 第 20 页 121 34010 47627 82993 安徽菲菲 旅游用品 有限公司 是 该企业与安徽工艺贸易进出口公司签 订的买卖合同为牛津布伞套52800只 涤纶布伞套为48000只 总价款为 229872元 生产销售的是伞套 但开具 增值税专用发票时按照购货方要求货 物品名为包 我局按照未按要求开具发 票规定对企业进行责令限改并罚款 该 笔业务经调查核实属于异常业务 但货 物交易真实 未按照规定开具发票 122 34011 17998 29089 合肥桥源 贸易有限 公司 是 该企业已于2009年1月8日注销 所核 查发票开票日期为2008年8月4日 123 34020 27849 43516 芜湖瑞丰 汽车部件 有限公司 是 该企业在我市06年3月办理税务登记 06年5月1日至09年3月31日被认定为 一般纳税人 09年3月31日因申请企业 注销被取消一般纳税人资格 09年3月 31日正式被批准注销 故无法核实来 函情况 124 34022 17467 52954 芜湖万通 运输机械 有限公司 是 经核查 芜湖万通运输机械有限公司已 于2008年5月29日在我局注销 该企业 已报税 也未欠税 125 34032 37865 32702 固镇县益 伟制衣有 限公司 是是是是是是 该户涉嫌利用虚假海关增值税专用缴 款书抵扣税款 涉嫌虚开增值税专用 发票 已移交公安部门立案查处 126 34052 17448 57891 当涂县神 马木器家 惧厂 是是是是是是 该企业因涉嫌虚开增值税专用发票 于2007 1 16被当涂县公安局立案侦 查 现已侦查终结 法院已宣判 当事 人已被判刑 该企业已于2007 7 31被取消一般纳 税人资格 于2008 5 28被认定为 非正常户 127 34122 26694 98672 太和县嘉 瑞发制品 有限公司 是 经查询CTAIS系统 该企业于2008年1 月份办理税务登记并暂认定为增值税 一般纳税人 经营期间正常申报纳税 2009年3月20日申请注销增值税一 般纳税人 同时申请注销税务登记 第 21 页 128 34128 26836 25199 界首市源 祥畜产品 有限公司 是 该企业已注销税务登记 此次函调的 增值税专用发票系正常经营期间开出 已纳税 其生产经营与财务状况无法 核实 129 34292 1L086 54546 东至县建 新乡木竹 制品厂 是是是 130 35010 21544 79923 福州福达 铸造材料 厂 是 该企业从2009年4月起 所属期 未进 行纳税申报 经多次查找 无法联系 到该企业 已转入非正常户管理 131 35012 27573 99826 福州富山 鞋业有限 公司 是是 该福州富山鞋业有限公司于 年 月已停产 法人逃匿 欠缴増 值税 万元 我局已立案稽查 经 核实该份发票已申报纳税 132 35052 56650 91381 福建省永 强汽车零 部件有限 公司 是是是 专项检查及公安机关侦查未结束 尚 未结案 133 35052 56668 57182 泉州市佳 强汔车零 部件有限 公司 是是是 专项检查及公安机关侦查未结束 尚 未结案 134 35052 56668 75591 福建省威 力汽车零 部件有限 公司 是是是 专项检查及公安机关侦查未结束 尚 未结案 135 35052 56719 18605 泉州市鸿 永达汽配 制造有限 公司 是是 该纳税人已于2008年8月20日注销 来函所列增值税专用发票系纳税人注 销前所开具 136 35078 37242 32114 福建省建 瓯市科巨 活塞制造 有限公司 是是 福建省建瓯市科巨活塞制造有限公司 已于2008年7月14日非正常注销 我 局已经多方努力目前无法找到该企业 法人和有关财务及负责人员 第 22 页 137 35078 37821 73773 福建省建 瓯市微尔 盛服饰有 限公司 是是 根据闽国税发 2005 213号 委 托加工业务增值税管理办法 第三条 第四条 第十条 第十一条相关规 定 其委托加工产品手续不完整 该 企业开具发票金额与自身的生产能力 以及委托加工产品的总量不符 138 35020 37378 69296 厦门市隆 大进出口 贸易有限 公司 是该企业已认定为非正常户 无法核实 139 35020 37516 4080X 厦门市龙 翊进出口 贸易有限 公司 是是是 该企业已走逃 该公司已失踪 增值 税申报至2008年6月 所属期 所得 税申报至2008年4 6月 所属期 2008年7月开始没有 抄税和申报 已列为走逃户 140 35020 37617 25081 厦门启得 广益工贸 有限公司 是是 1 进钢材委托个人进行加工 付现金 无法解释现金来源 加工费发票为 税务局代开且为我们接到协查函下户 调查后补开 2 无法提供将货物运至 加工地的运输发票及付款凭证 3 购 进原材料进项发票只有77万 付款79 万 无法提供其它辅料的进项 141 35020 37760 31920 厦门华唯 进出口有 限公司 是是是是 该企业涉嫌虚开发票已走逃 无法核 实该业务真实性 142 35020 37841 79327 厦门银欣 商贸有限 公司 是是是是 该企业已走逃 该企业经营地址不存在 无法核实 企业已被列为走逃户 第 23 页 143 35020 37912 64706 厦门诺德 贸易有限 公司 是 经查疑点有 1 该业务具有特征 中间人曾志杰自 带客户 自带货源 自制出口单据并 自行报关 出口企业轻鑫公司不见出 口产品 不见供货货主 不见外商 2 爱美克公司无该货物的仓库账 诺 德公司 轻鑫公司未经手货物的流转 轻鑫公司未能证明该货物已真的出 口 3 爱美克 诺德 轻鑫这三家公司及 曾志杰均没收到任何预付款就将一百 多万的货物放出 有违贸易一般常理 4 诺德与轻鑫的购销合同约定 如果 需方未能收到国外客户的外汇货款 供方无条件免除需方支付货款的责任 这不合常规 5 提货的过程曾志杰与其他人的陈述 相互有一些出入 144 35020 37912 8271X 厦门钊大 进出口贸 易有限公 司 是 该企业已认定为非正常户 无法核实 145 35020 37912 88150 厦门奕轩 工贸有限 公司 是是是 该公司已失踪 无法核实 2008年10 月 所属期 已没有抄税和申报 现 已做非正常户注销 票种已于2008年9 月22日删除 第 24 页 146 35020 56123 31222 厦门市杏 林轻工工 贸有限公 司 是是是 关于厦门市杏林轻工工贸有限公司委 托泉州市丰泽大坪纸制品有限公司加 工用于销售给泉州五矿 集团 公司货 物一事 经调查 该委托业务存在明 显疑点 1 加工所需购进的主要原材 料铁圈 易拉盖 上下底盖 彩印包 装纸 为现金交易 未取得购进发票 2 与泉州市丰泽大坪纸制品有限公 司的加工业务为现金交易 未取得工 缴费发票 3 产品加工后由第三人负 责运输 且委托方 受托方表述不一 致 4 该企业提供的其他材料 如进 出仓单 不能证明该委托业务实际存 在过 5 该委托业务在会计帐上未体 现 6 对于该公司未按规定取得进项 发票的问题 已移已移交稽查处理 147 35021 16647 04270 厦门祥瑞 通汽车配 件有限公 司 是是是是是 该企业涉嫌虚开增值税专用发票 已 移交区局稽查局 经向稽查局了解 该企业法人代表已失踪 企业被列为 非正常户 148 35021 17841 64862 厦门市文 旺达针纺 织品有限 公司 是 1 据了解 该笔货物对应的出口货物 为该企业自有订单 因该企业无进出 口经营权 委托石狮市恒亿商贸有限 责任公司 简称恒亿 出口 恒亿按1 美元0 04元人民币收取代理费用 恒 亿存在假自营真代理的嫌疑 建议出 口方税务局进一步查实 2 该企业收到的货款实为国外客户通 过恒亿转给该企业的款项 其中已扣 除恒亿代理费用 并非货物销售后恒 亿支付的货款 149 35021 26647 31981 厦门市钡 华机械配 件有限公 司 是是是是是 经对该公司的生产场所的生产设备和 帐簿 凭