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Kluwer 2002 EAV 1 补贴及反补贴关税补贴及反补贴关税 Edwin Vermulst 1 引言引言 乌拉圭多边回合谈判达成的关于补贴和反补贴措施协议 在此文中以下简称 ASCM 促成了欧盟反补贴法的修改 现行法规包含在理事会规则 2026 97 中 1 历史上看 欧盟有节制的使用了反补贴关税法 在 1977 年至 1995 年间 仅提起 了 12 起反补贴关税调查 2但从那以后 诉讼有了明显的增加 自 1996 年 有 39 起 反补贴关税行为被提起诉讼 有时反倾销调查是与之同时进行的 3 新的充满活力的活动使欧盟的工作方法有了某些改进 尤其是在反补贴的定值和 定量方面 对于补贴水平 许多案例根据微量条款终结 因此 在文章开篇有必要提醒读 者 欧盟对反补贴关税工具的使用还远不至于形成重大的贸易壁垒 究其原因从微 量条款的调查结果可以看出 最近大多诉讼案例的对象是和欧盟成员国做法相反的东 南亚国家 这些国家对其工业的补贴并不明显 到 2000 年 1 月 1 日 ASCM 条款 31 中的绿灯补贴已停止生效 但是我将对欧盟 过去正确应用绿灯补贴的操作进行讨论 因为恢复绿灯补贴应有的地位最终看来是有 可能的 2 反补贴的定义反补贴的定义 2 1 补贴的定义补贴的定义 对于补贴的定义 理事会规则 2026 97 严格延续了 ASCM 的规定 条款 2 规定 如果下面条件满足 补贴将被认为是存在的 1 a 原产国或出口国政府给予了金融支持4 即 i 涉及直接资金转移的政府行为 如 援助 贷款 股权注入 潜在的 直接资金或负债转移 如 贷款担保 ii 应征缴的政府税收被减免或免除 如 税款减免之类的财政激励 在 这一点上 如出口产品免除关税或相似产品在国内消费应缴的税款 或关税和国内税 减免的数额没有超过已计的税额 如果这样的减免符合规则附录 1 至 3 的条款 将不 被认定存在补贴 iii 政府提供除基础设施之外的产品或服务 以及购买产品 政府向融资实体注入资金 或委托或指示某私人实体履行一项或多项上述 i 到 1 1997 年 10 月 6 日的理事会规则 No 2026 97 关于反非欧盟成员国进口补贴保护条款 1997 O J L288 1 委员会 No 1889 98 ECSC 1998 年 9 月 3 日 决议 单独针对煤 钢产品 关于反非欧洲煤 钢联盟成员国进口补贴保护条款 O J 1998 2 见本文附录 1 中的案例清单 3 同上 4 条款 1 3 将 政府 定义为原产国或出口国领土范围内的政府或任何公众实体 Kluwer 2002 EAV 2 iii 点所说明的一般应由政府拥有的权力 真正实际意义上说并不是不同于政府一般 履行的职责 或 b 符合 1994 年关贸总协定的条款 XVI 中包含的任何形式的收入或价格支持 2 由此被给予的优惠5 因此 如果这些基本条件满足 补贴就存在 然而不是所有的补贴都需要要抵消 的 2 2 特定性和抵消性特定性和抵消性 条款 3 1 规定只有当补贴是特定的时 才需要抵消 为了判断是否一项补贴对 于授权当局管辖范围内的某个企业或行业 某组企业或行业 本文中以下简称特定企 业 是否特定时 条款 3 2 包括了一系列原则 第一 如果授权当局或按照当局制定的法律明确限定补贴给予特定企业 那么补 贴将是特定的 6 第二 授权当局或按照当局制定的法律 建立了管理补贴资格和数量的客观标准 或条件 如果这个资格是自动变化的且这些标准和条件要严格遵守 7特定性是不存 在 客观标准或条件意味着标准或条件是中性的 不特定支持某些企业 本质上是经 济的 申请标准是平等的 例如员工的数量或企业的规模 标准或条件必须清楚的通 过法律 规则或其他的官方文件来确定 以利于鉴定 第三 如果尽管通过前两个原则的应用得出了非特定性的结论 但有理由相信补 贴事实上是具有特殊定的 这时应该考虑其他的因素 8其中包括 补贴计划为有限企 业使用 特定企业有绝对优先权使用 授予特定企业不按比例地的大量补贴 以及援 助授予当局在决定授予补贴的过程中有酌情决定的情形 在这方面 有关补贴申请被 拒绝或许可的频率的信息和作出决定的理由要特别关注 而且 必须考虑援助授予当 局管辖范围内的经济活动多样化程度 及补贴计划运做时间的长短 第三条原则导致 了事实上的特定性检验 考虑了这样一种情况 补贴计划法律上可能是非特定性 的 但事实上在实际应用中是具有特定性的 第四 授权当局只授予补贴给位于管辖范围内指定地理区域的某些企业 此种补 贴被认为是具有特定性的 9 但是各级政府在权力范围内所做的税率设定和更改 将 不被认定为是一种特定性补贴 最后 下面两种类型的补贴将被认为是有特定性的 由于某个或几个因素变化 根据出口表现或规则附录中列举的情形赋予的补 贴 按法律规定或在实际中是不确定的 由于某个或几个其他条件发生变化 根据国内对进口产品的使用而赋予的补 贴是不确定的 10 5 术语 优惠 没有定义在规则或 SCM协议中 根据 Horlick Clarke 1994年 WTO补贴协议 17 4世 界贸易期刊 41 54 在 42 页 1994 如果补贴使接受者比没有政府的支持处于更有利的位置 那么补 贴即视同给予了优惠 6 条款 3 2 a 7 条款 3 2 b 8 条款 3 2 c 9 条款 3 3 10 所谓的 进口替代补贴 见 Horlick Clarke 1994 年 WTO 补贴协议 17 4 世界贸易期刊 41 54 45 页 1994 根据这些作者的观点 ASCM 相对照的条款 3 必须如此理解 仅仅给出了对这些计 划特殊性的判断 并没有说明是否它们是补偿性的 Kluwer 2002 EAV 3 条款 3 5 规定任何对特定性的断定必须有确切的证据 这条规定显而易见把取证 的重担交给了欧盟当局 条款 4 将以下三种补贴定为是非补偿的 a 根据条款 3 2 和 3 的 规定是非特定性的补贴 b 补贴是特定的 但符合条款 4 2 3 或 4 绿灯补贴 的规定条件 将在下 面讨论 c 补贴的组成部分符合规则附录 IV 中所列项目 特定农业补贴 2 3 绿灯或非行动性补贴绿灯或非行动性补贴 第二个例外是条款 4 1 b 中的三种补贴 11研究和发展 R O J 1977 L298 2 termination 2 Stainless steel bars from Brazil O J 1979 C317 3 initiation O J 1980 L139 30 termination 3 Women s shoes from Brazil O J 1981 C241 10 initiation O J 1981 L327 39 undertaking 4 Sheets and plates of iron or steel from Brazil O J 1982 C146 4 initiation O J 1983 L45 11 definitive O J 1988 C72 6 expiry 5 Seamless tubes of non alloy steels from Spain O J 1982 C196 3 review O J 1983 L116 7 definitive O J 1988 L73 3 amendment O J 1988 L297 3 amendment O J 1986 L103 3 repealed 6 Sheets and plates of iron or steel from Brazil O J 1982 C197 3 initiation O J 1983 L205 29 definitive 7 Braod flaned beams from Spain O J 1982 C207 4 initiation O J 1983 L116 91 termination 8 Tubes and pipe fittings of malleable cast iron from Spain O J 1983 C142 3 initiation O J 1983 L322 13 provisional O J 1984 L74 47 definitive O J 1985 L73 1 amendment O J 1985 L279 1 amendment O J 1986 L103 4 repealed 9 Soya bean oil cake from Argentina O J 1983 C283 5 initiation O J 1985 L108 28 termination O J 1984 C76 13 extension Brazil O J 1985 L106 19 termination 10 Ball bearings miniature from Thailand O J 1988 C147 6 initiation O J 1990 L152 59 undertaking O J 1989 L25 90 termination O J 1992 C182 6 re opening O J 1993 L56 24 provisional O J 1993 L163 1 definitive O J 1994 L247 1 amendment O J 1994 L247 29 undertaking O J 1993 L163 35 undertaking O J 1994 C348 5 re opening O J 1995 L118 94 undertaking O J 1998 C1 12 impending expiry O J 1998 C203 11 expiry 11 Polyester fibers and polyester yarns from Turkey O J 1989 C33 7 initiation O J 1991 L137 8 provisional O J 1991 L272 3 definitive O J 1991 L272 92 undertaking O J 1996 C276 5 review O J 1998 L168 46 termination Kluwer 2002 EAV 18 Product Country Year Farmed Atlantic salmon12 FAS Norway 1996 Broad spectrum antibiotics13 BSA India 1997 Stainless steel bright bars14 SSB India 1997 Cochineal carmine15 Peru 1997 Woven glass fiber fabrics16 Taiwan 1997 Stainless steel wire 1 mm18 SSW India Korea 1998 Polypropylene binder19 PPB Saudi Arabia 1998 Polyester textured yarn20 PTY India Korea 1998 Polyethylene terephthalate film21 PET film India 1998 12 Farmed Atlantic Salmon from Norway O J 1996 C253 20 initiation O J 1997 L267 19 definitive O J 1997 L267 81 undertakings O J 1997 L346 63 imposition of provisional duties on companies which breached the undertaking O J 1998 L88 31 imposition of provisional duties on companies which breached the undertaking O J 1998 L111 10 imposition of definitive duties on companies which breached the undertaking O J 1998 L157 82 imposition of provisional duties on companies which breached the undertaking O J 1998 L228 4 amendment provisional O J 1998 L252 68 amendment O J 1998 L263 3 amendment definitive O J 1998 L264 17 amendment definitive O J 1998 L337 1 amendment definitive O J 1998 C400 4 interim review O J 1999 L8 8 provisional O J 1999 L17 12 amendment provisional O J 1999 L37 1 amendment O J 1999 L101 1 definitive O J 1999 L115 13 amendment O J 1999 L123 19 amendment O J 1999 L223 3 provisional amendment O J 1999 L233 1 amendment O J 1999 L315 17 amendment O J 1999 L325 1 O J 2002 C53 10 initiation Interim Review 13 Broad spectrum antibiotics from India O J 1997 C277 2 initiation O J 1998 L166 17 provisional O J 1998 L273 1 definitive 14 Stainless steel bright bars from India O J 1997 C328 16 initiation O J 1998 L202 40 provisional O J 1998 L304 1 definitive O J 1999 C19 17 initiation accelerated review O J 1999 L255 8 amendment O J 1999 C311 2 initiation accelerated review O J 2000 C22 7 interim review O J 2000 L306 36 continuation of measures 15 Cochineal carmine from Peru O J 1997 C335 5 initiation O J 1998 L214 61 termination withdrawal complaint 16 Woven glass fiber fabrics from Taiwan O J 1997 C366 3 initiation O J 1998 L203 27 termination withdrawal complaint 17 Stainless steel wire 1 mm from India Korea O J 1998 C199 5 initiation O J 1999 L79 25 provisional O J 1999 L189 1 definitive India termination Korea O J 1999 C288 45 initiation accelerated review 19 Polypropylene binder from Saudi Arabia O J 1998 C233 25 initiation O J 1999 L133 62 termination no injury 20 Polyester textured yarn from India Korea O J 1998 C264 2 initiation O J 1999 L149 60 termination withdrawal complaint 21 Polyethylene terephthalate film from India O J 1998 C357 12 initiation O J 1999 L219 14 provisional O J 1999 L316 1 definitive Kluwer 2002 EAV 19 Product Country Year Flat rolled iron or non alloy steel products22 India Taiwan South Africa 1999 Synthetic polyester fibers23 PSF Australia Indonesia Korea Taiwan Thailand 1999 Stainless steel fasteners24 SSF Malaysia Singapore Philippines Thailand 1999 SBS thermoplastic rubbers25 Taiwan 1999 Woven glass fiber fabrics26 Taiwan 1999 Polyethylene terephtalate27 PET chip India Indonesia Korea Thailand Taiwan Malaysia 1999 Compact disc recordable28 CDR Taiwan 2001 Ring binder mechanisms29 RBM India Indonesia 2001 Sulphanilic acid30 India 2001 Polyester yarn31 PTY India Indonesia 2001 22 Flat rolled iron or non alloy steel products from India Taiwan South Africa O J 1999 C5 2 initiation O J 2000 L31 44 definitive India Taiwan termination South Africa de minimis O J 2000 C201 2 notice of initiation accelerated review India O J 2000 L246 32 correcting decision India 23 Synthetic polyester fibers from Australia Indonesia Korea Taiwan Thailand O J 1999 C111 3 initiation O J 2000 L16 3 provisional Australia Taiwan termination Korea Thailand de minimis O J 2000 L113 1 definitive Australia Indonesia Taiwan O J 2001 L127 21 termination Taiwan with retroactive effect to date of entering into force 24 Stainless steel fasteners from Malaysia Singapore Philippines Thailand O J 1999 C181 29 initiation O J 2000 L75 18 provisional Malaysia Philippines termination Thailand Singapore de minimis O J 2000 L175