江苏省会计从业资格考试会计电算化实务题报表公式定义_.xls

资资 产产 负负 债债 表表 表一 资产行次 流动资产 货币资金 现金 银行存款 其他货币资金1 短期投资2 应收票据3 应收帐款4 减 坏帐准备5 应收帐款净额6 预付帐款7 其它应收款9 存货10 待摊费用12 待处理流动资产净损失13 一年内到期的长期债券投资14 其它流动资产15 流动资产合计20 长期投资 长期投资21 固定资产 固定资产原价24 减 累计折旧25 固定资产净值26 固定资产清理27 在建工程28 待处理固定资产净损失29 固定资产合计35 无形及递延资产 无形资产36 递延资产37 无形及递延资产合计40 其它资产 其它长期资产41 递延税项 递延税款借项 资产总计45 备注 J QCYE借 期余额 J QMYE借 期末余额 D QCYE贷 期初余额 D QMYE贷 期末余额 年初数要求有月份 考试时统一选择1月 借 收 减少 贷 付 增加 月 年初数 选的公式应该是借方或者贷方期初余额 J QCYE 101 1 J QCYE 102 1 J QCYE 109 1 J QCYE 112 1 J QCYE 113 1 D QCYE 114 1 J QCYE 115 1 J QCYE 161 1 D QCYE 165 1 J QCYE 166 1 J QCYE 169 1 资资 产产 负负 债债 表表 表一 备注 J QCYE借 期余额 J QMYE借 期末余额 D QCYE贷 期初余额 D QMYE贷 期末余额 年初数要求有月份 考试时统一选择1月 借 收 减少 贷 付 增加 期末数负债及所有者权益行次 流动负债 J QMYE 101 J QMYE 102 J QMYE 109 短期借款46 应付票据47 J QMYE 112 应付帐款48 J QMYE 113 预收帐款49 D QMYE 114 其它应付款50 应付工资51 J QMYE 115 应付福利费52 J QMYE 119 未交税金53 未付利润54 其它未交款55 预提费用56 一年内到期的长期负债58 其它流动负债59 流动负债合计65 长期负债 长期借款66 D QMYE 165 应付债券67 长期应付款68 其它长期负债75 长期负债合计76 递延税项 递延税款贷项77 所有者权益 实收资本78 资本公积79 盈余公积80 未分配利润 81 所有者权益合计 85 负债及所有者权益总计90 资资 产产 负负 债债 表表 表一 备注 J QCYE借 期余额 J QMYE借 期末余额 D QCYE贷 期初余额 D QMYE贷 期末余额 年初数要求有月份 考试时统一选择1月 借 收 减少 贷 付 增加 单位 年初数期末数 D QCYE 202 1 D QMYE 202 D QCYE 203 1 D QMYE 203 D QCYE 209 1 D QMYE 209 D QMYE 211 D QCYE 214 1 资资 产产 负负 债债 表表 表一 备注 J QCYE借 期余额 J QMYE借 期末余额 D QCYE贷 期初余额 D QMYE贷 期末余额 年初数要求有月份 考试时统一选择1月 借 收 减少 贷 付 增加 损损 益益 表表 表二 月 项目行次本月数 一 产品销售收入1 DFE 501 减 产品销售成本2 产品销售费用3 JFE 503 产品销售税金及附加4 二 产品销售利润7 C5 C6 C7 C8 加 其它业务利润 其他业务收入 其他业务支出9 DFE 511 JFE 512 减 管理费用10 JFE 521 财务费用11 JFE 522 其中 利息支出12 汇兑损益13 三 营业利润14 C9 C10 C11 C12 加 投资收益15 营业外收入16 DFE 541 减 营业外支出17 JFE 542 以前年度损益调整18 四 利润总额20 减 所得税21 五 净利润22 备注 JFE借方发生额 DFE贷方发生额 JLJE借方累计发生额 DLJE贷方累计发生额 借 收 减少 贷 付 增加 单位 元 本年累计数 DLJE 501 JLJE 503 JLJE 504 D5 D6 D D7 D8 DLJE 511 JLJE 512 JLJE 512 JLJE 522 D9 D10 D11