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文档简介

二零一零年财务预算编制单位：财务部2009年12月14日XX公司2010年财务预算编制说明为了保障公司经营目标顺利实现，根据公司三年规划及财务管理办法、预算管理办法等相关文件，编制本预算。一、编制依据1、公司各部门、各分公司2010年预算表2、2009年公司生产经营情况3、2009年财务状况4、2010年市场预测5、XX公司三年发展规划二、预算说明本次预算根据2009年预算执行情况并根据各单位的实际情况，参考各分公司、机关各部门2010年预算编制。预计2010年公司销售产品26,200吨，实现销售收入14814.30万元，利润总额5370万元。1、 分公司预算分公司收入预算按产品年销售吨位计算，XX分公司4000吨、XX分公司6200吨、XX分公司12000吨、XX分公司4000吨计算。成本、费用预算由材料、机械费、间接费用组成，材料由硝酸铵及运费、乳化剂、亚硝酸钠、油料组成，其中各材料按单耗计算。硝酸铵按每吨2300元（目前价格普通硝酸铵2250元、多孔粒硝酸铵1900元）、乳化剂每吨按13000元（目前价格12200元）、亚钠每吨按4000元（目前价格3800元）预算；运费为XX分公司包干每吨70元，XX分公司包干每吨为403元，XX分公司运费按两部分计算，一部分从厂家到乌鲁木齐（铁路运输为340元/吨，公路运输为690元/吨，全年按路线各一半进货），另一部分从乌鲁木齐到分公司 (运费138元/吨)。机械费用分为修理费用、修理用材料费、折旧费、其他费用。修理费按产值的0.1%计算，修理材料费按产值0.2%计算，其他费用包括机油、地面站配件、混装车配件等费用。间接费用按日常经济业务计算，工资由行政部预测，福利费按工资的14%预算，办公费、物料费、业务费各按产值的0.3%计算，差旅费包括每人3000元休假路费及4万元日常费用，取暖、劳动保护费由分公司预测，临建设施（地面站、库房、生活区等基础设施）分三年摊销，工会经费、教育经费按工资的2%、2.5%计算，社会保险费用全部由总部核算。税金为增值税附加税（城建税、教育费附加），预算为产值的0.5%到0.8%。2、机关预算办公费、差旅费、业务费按2008年文件标准适当调整执行。手机费用、座机费用由行政部管理，各部门办公用品由行政部统一购置，因此将各部门办公费用调低，将行政部办公费调高；差旅费、业务费根据各部门2009年实际发生情况适当调整；安全经费根据产值2%计提，1.5%由分公司计提使用，剩余0.5%为机关计提使用，安全经费在日常业务中进成本，不单独列项；福利费生活补助10万元，节日补助12万元；保险10万元为车辆保险；财务费用按3000万元贷款计提（1500万元为全年，1500万元为半年）。3、投资预算预计投资两套
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