国税系统内控机制建设之基层局权利流程图及风险控制.doc

控制事项安置残疾人税收优惠税务资格认定控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 业务主管局长政策法规科科长岗 审批 审批 政策法规科税政管理岗 Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 税收管理员岗 完成调查 提请（先）完整详实 指派税源管理部门科所长岗资料归档 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明一、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 监督实地核查完成情况及各系统任务完成情况；数据信息补录的完整性、准确性。各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项不予认定增值税一般纳税人控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 政策法规科科长岗业务主管局长 审批 审批 政策法规科流转税管理岗 录入防伪系统资料传递（后） Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 税收管理员岗 完成调查 提请（先）完整详实 指派税源管理部门科所长岗资料归档 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明二、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 监督审批情况各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。制事项出口货物退（免）税认定资格注销控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 税收管理员岗 Ctais系统删除 政策法规科出口业务管理岗出口退税审核系统信息删除办税服务厅纳税人 税源管理部门内勤岗申请 返还 政策法规科科长岗 提交审批 完整详实 业务主管局长资料归档 提请审批 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明三、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督资料审核受理情况。 监督注销程序履行情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项出口货物退（免）税资格变更控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 税源管理部门税收管理员岗Ctais系统数据录入 政策法规科出口业务管理岗 出口退税审核系统数据录入纳税人税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 完整详实 主管业务局长政策法规科科长岗提交审批 提请审批资料归档 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明四、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项出口货物退（免）税资格认定控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 政策法规科科长岗业务主管局长 审批 审批 政策法规科流转税管理岗 录入防伪系统资料传递（后） Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 税收管理员岗 完成调查 提请（先）完整详实 指派税源管理部门科所长岗资料归档 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明五、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 监督审批情况各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。 控制事项非辅导期增值税一般纳税人认定控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 办税服务厅主任岗办税服务厅副主任岗审批 终审 Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 税收管理员岗 完成调查 提请（先）完整详实 指派税源管理部门科所长岗资料归档 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明六、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 监督资料审核情况；经本局授权审批情况；授权履行情况。 监督本局授权审批情况；授权履行情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况；数据信息补录的完整性、准确性。各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项非居民身份认定控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 税收管理员岗 完成调查 完整详实 指派业务主管局长税源管理部门科所长岗资料归档审批 监 控 政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明七、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项服务贸易等项目对外支付出具税务证明控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 业务主管局长 审批Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 审批 完整详实政策法规科科长岗 资料归档 监 控 政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明八、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项辅导期增值税一般纳税人认定控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 政策法规科科长岗业务主管局长 审批 审批 政策法规科流转税管理岗 录入防伪系统资料传递（后） Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 税收管理员岗 完成调查 提请（先）完整详实 指派税源管理部门科所长岗资料归档 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明九、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 监督审批情况各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项辅导期增值税一般纳税人认定控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 政策法规科科长岗业务主管局长 审批 审批 政策法规科流转税管理岗 录入防伪系统资料传递（后） Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 税收管理员岗 完成调查 提请（先）完整详实 指派税源管理部门科所长岗资料归档 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明十、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 监督审批情况各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项减免税申请审批控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 业务主管局长政策法规科科长岗 审批 审批 政策法规科税政管理岗 Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 税收管理员岗 完成调查 提请（先）完整详实 指派税源管理部门科所长岗资料归档 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明十一、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 监督实地核查完成情况及各系统任务完成情况；数据信息补录的完整性、准确性。各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项企业所得税优惠备案控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 税源管理部门内勤岗 资料归档纳税人税收管理员岗申请资料审核 完整详实 返还 审批 备案回执 政策法规部门所得税管理岗税源管理部门科所长岗 监 控 政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明十二、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 监督审批情况；监督资料传递、归档情况；档案保管情况。各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项取消纳税人减免税资格控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 业务主管局长政策法规科科长岗 审批 审批 政策法规科税政管理岗 资料传递（后） 税收管理员岗 Ctais系统文书受理纳税人税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 完成调查 提请（先）完整详实 指派税源管理部门科所长岗资料归档 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明十三、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 监督实地核查完成情况及各系统任务完成情况；数据信息补录的完整性、准确性。各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项增值税减免税备案控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 政策法规科科长岗业务主管局长 审批 审批 政策法规科税政管理岗 资料传递（后） Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 税收管理员岗 完成调查 提请（先）完整详实 指派税源管理部门科所长岗资料归档 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明十四、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 监督审批情况各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项中国居民身份认定控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 税收管理员岗 完成调查 完整详实 指派业务主管局长税源管理部门科所长岗资料归档审批 监 控 政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局领导班子 监督反馈 说 明十五、 流程说明：对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作调查报告，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： 监督文书信息录入的完整性、准确性。 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。各环节对上一环节工作完成情况进行监督。效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。控制事项资源综合利用免税税务资格认定控制目标管理执法的规范性 法律法规的遵循性办理方式统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 政策法规科科长岗业务主管局长 审批 审批 政策法规科税政管理岗 Ctais系统文书受理纳税人办税服务厅税源管理部门内勤岗申请资料审核 资料传递返还 税收管理员岗 完成调查 提请（先）完整详实 指派税源管理部门科所长岗资料归档 监 控政策法规科监督反馈监督反馈效能监督办公室业务主管局长 制衡监督反馈局