专卖中级培训时辅导老师出的辅导题目(技能题附答案).doc

鉴定习题案例题型:案例1：A县烟草专卖局专卖员李某发现该县卷烟零售户张某有重大违法嫌疑，开始着手调查。经初步了解，张某雇佣王某从外地贩运假冒卷烟。同时掌握王某有生活作风问题，决定以此为“把柄”发展王某为特情。经王某提供信息，A县局在张某接货时查获非法生产的硬中华100条，当场控制张某和王某，由于王某特情身份，现场予以放行A县局依法对张某作出行政处罚，责令停止销售，没收违法卷烟，并处以违法销售总额20%（8000元）的行政处罚。（1）本案特情特建采用了什么方法，是否妥当，为什么？（2）对特情的保护是否到位，破案时应如何保护特情？（3）出于行政执法效率的考虑，能否在送达行政处罚决定时，由执法人员现场收取罚款，为什么？（4）如张某逾期拒绝缴纳罚款，A县局可以采取哪些措施？（5）本案违法卷烟该如何处理？答：1、采取的强制控制方法。不妥，因为强制控制的方法也称抓“把柄”的方法，这里的“把柄”是指物件对象本人的违法事实，包括已被处罚的违法事实，也包括未被处罚的违法事实，而不是指物件对象一般性的生活作风、道德方面的问题。2、本案中对特请的保护不够到位。因在破案前要安排好特请的撤离，必须在现场抓人时，要设计好使特请免受牵连的种种借口，可一同抓获分别调查或让其次要成员一起逃跑等。3、不能。因为除法律规定可以当场收缴的情形外，烟草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚后，应当遵循罚缴分离制度，告知当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。4、逾期缴纳罚款的采取的措施：每日按3加处罚款；申请人民法院强制执行。5、公开销毁。案例2：A市烟草专卖局根据举报，在A市赵某的商店仓库内查获渠道外卷烟500条，价值10000元。经调查证实，所查获卷烟为钱某从B市购买，运回后上门推销给赵某，赵某持有烟草专卖零售许可证。赵某准备放在店内销售，但尚未售出。A市局向赵某、钱某分别送达了行政处罚决定书，其中认定：当事人钱某的行为违反了烟草专卖法第二十二条、烟草专卖法实施条例第三十五条、三十六条规定，构成了无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品，钱某自己开车运输，同时又是承运人，根据烟草专卖法第三十一条、烟草专卖法实施条例第五十五条第一款、第三款规定，对钱某的无证运输的行为处以6000元罚款（其中运输行为罚款5000元，承运行为罚款1000元），没收违法所得500元。 （1）对赵某应如何处理？ （2）对钱某的处罚是否正确？请说明理由。 答：1、对赵某按照未在当地烟草专卖批发企业进货进行处理，按进货价值10000元的5至10罚款。2、对钱某处罚不正确。因为钱某既是卷烟所有人又是承运人，违法主体重跌，属于自运范畴。题一2007年1月，A县烟草专卖局专卖管理员陈某发现该县卷烟经营大户李某有重大违嫌疑，开始着手调查。初步掌握了李某的经营情况：李某有运销假烟迹象，可能是当地假烟经销商，与其生意往来密切的有林某、张某、王某等人。同时掌握了林某的生活作风问题，并决定以此发展林某为特情。经过对林某的全面调查、初步接触、考察试用、正式吸收、正式谈话等程序，林某成为该案的专案特情。5月8日，根据林某提供的情报，A县烟草专卖局会同公安部门在交接货时一举查获价值100万元的假烟，抓获主要嫌疑人李某和前来接货的张某、王某，林某由于其特情身份现场予以放行。根据案情分析：一、案例中物建特情采用了什么方法，是否妥当，为什么？二、物建特情的程序应用是否正确？三、对特情的保护是否到位，破案时应如何保护特情？答：1、采用了强制控制的方法。但不妥，因为强制控制的方法也称抓“把柄”的方法，这里的“把柄”是指物件对象本人的违法事实，而不是指物件对象一般性的生活作风、道德方面的问题，而案例中以2、物件特请的程序：全面调查了解物件对象的情况；初步与物件对象进行接触；对物件对象的考察试用；履行正式的吸收手续；与被吸收的特请进行正式谈话；物件失败后及时采取补救措施。3、本案中对特请的保护不够到位。因在破案前要安排好特请的撤离，必须在现场抓人时，要设计好使特请免受牵连的种种借口，可一同抓获分别调查或让其次要成员一起逃跑等。题二某市烟草专卖局执法人员在零售户张某卷烟经营场所依法检查时，发现张某有涉嫌销售非法生产烟草专卖品行为，在张某经营场所查获其尚未销售的非法生产卷烟20条。执法人员制作了勘验笔录，为非法生产卷烟拍摄了照片，对张某尚未销售的卷烟依照法定程序先行登记保存，同时，对张某销售非法生产卷烟的相关情况进行了询问，制作了询问笔录。据调查，张某的邻居李某曾听张某雇用的店员说过张某销售非法生产卷烟的相关情况，向执法人员提供了书面证言。请根据以上案例回答下列问题：（1）以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？（2）根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属原始证据，哪些属传来证据？（3）执法人员对张某进行询问应遵循哪些基本原则是什么？答：1、证据：查获其尚未销售的非法生产卷烟20条、勘验笔录、对非法生产卷烟拍摄的照片、先行登记保存文书、询问笔录、李某的证言。2、以上证据中属于原始证据的是：查获其尚未销售的非法生产卷烟20条、勘验笔录、先行登记保存文书、询问笔录；传来证据的是：对非法生产卷烟拍摄的照片、李某的证言。3、询问应遵循的原则：合法原则；实事求是原则；重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则；严禁诱供、指供的原则。题三甲烟草专卖局接到群众举报，本地某商贸有限公司销售非法生产烟草专卖品。甲烟草专卖局随即派出执法人员对该商贸有限公司卷烟经营情况进行检查，查获了部分非法生产烟草专卖品。经对该公司法定代表人询问，发现该公司还有重大违法嫌疑需要进一步调查。甲烟草专卖局决定对公司账证及有关资料进行检查，彻底查清其违法行为。在查帐过程中，发现某些帐务往来不明，遂委托了乙会计师事务所进行了会计鉴定。请结合以上案例回答问题：1、甲烟草专卖局执法人员对商贸有限公司法定代表人进行询问，应当遵循的基本步骤是什么？2、对该商贸有限公司进行查账，重点应从哪些方面进行？3、对该公司运用会计鉴定的方式调查时应注意哪些事项？答：1、进行询问笔录应遵循的基本步骤：表明身份，出示证件；被询问人的基本情况；告知被询问人的权力和义务；向被询问人提问。2、查账重点方面：检查总账、检查损益表、检查银行对账单、检查发票存根、检查企业的仓库保管账。3、会计鉴定的方式调查应注意的事项：出具委托鉴定书、列明鉴定事项、注明鉴定时间要求；应委托法定有权鉴定机构鉴定。题四某县烟草专卖局稽查大队在市场检查中，发现张某无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，查获卷烟共计170条。经检查并鉴定，其中真品卷烟105条，价值5600元；假冒卷烟65条，标值8300元。经调查，王某经营副食品和卷烟零售业务1个多月，累计销售卷烟50余条价值约2800元，所经营真品卷烟系本人从市场收购，假冒卷烟系非法烟贩送货上门。1该案应当适用哪个类型的行政处罚案件移送，移送哪个执法机关，具体理由？（3分）2办理案件移送应履行哪些程序？（4分）3移送案件过程中应附哪些材料？（3分）题五鲁某，无烟草专卖零售许可证。2007年3月1日，鲁某从B县李某处购入真品国产卷烟100条，购入金额5000元，并雇陈某用自备车将卷烟运往A县自己店中销售，途中被A县烟草专卖局查获。另据调查，鲁某在2006年11月至2007年2月间，以4000元购入假冒商标卷烟200条，分三次销售给王某，第一次70条，销售额3500元；第二次75条，销售额3700元；第三次55条，销售额3000元。鲁某的行为构成了什么违法行为，请简述理由。对鲁某的行为，依法应当如何处罚？请确定适用的罚款幅度，并计算罚款金额和违法所得。答：1、无准运证运输烟草专卖品和销售非法生产的烟草专卖品2、无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，没收违法所得，并处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。销售非法生产的烟草专卖品的行政法律责任：销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。3、无证运输处以20%-50%的罚款计1000元-2500元，销售非法生产的卷烟处违法销售总额的20%-50%罚款计2040元-5100元，违法所得是6200元。题六2007年6月A省B市烟草专卖局执法人员在辖区内进行市场检查时，查获当事人赵某销售非法生产的烟草专卖品软中华、硬玉溪等品牌卷烟共计4个品种2万支，价值3万元。B市烟草专卖局依法立案调查，经过取证及合法审理程序，对赵某作出责令停止销售，没收违法卷烟，并处以违法销售总额20%罚款的行政处罚。（1）对赵某的6000罚款，出于行政执法效率的考虑，能否在送达行政处罚决定书的同时，由执法人员收取？为什么？（2）根据法律规定，当场收缴罚款的情形有那些，请列举两种。（3）如当事人赵某逾期拒绝缴纳罚款，B市烟草专卖局可以采取哪些措施？（4）对本案违法卷烟应当如何处理？ 答：1、对赵某的6000元罚款（略）是不行的。因为除法律规定可以当场收缴的情形外，烟草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚后，应当遵循罚缴分离制度，告知当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。2、当场收缴罚款的情形：依法给予二十元以下的罚款的；不当场收缴事后难以执行的；在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。3、逾期缴纳罚款的采取的措施：每日按3加处罚款；申请人民法院强制执行。4、对查获的非法生产的卷烟由烟草专卖行政主管部门予以公开销毁。中级模拟试卷技能题证件管理答题：第一题：一、按规定，签发准运证的三个步骤：1、对申办人提交的相关材料进行审核；2、符合办理烟草专卖准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；3、不符合办理烟草专卖准运证条件的，不予签发，应当通知申办人，并说明理由。二、审批时限：1、对符合办理办理烟草专卖准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖准运证交付申办人。2、如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖准运证的负责人批准后，可自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖准运证交付申办人。三、申办单位作废准运证的范围：申办单位因打印错误，可自打印起1小时内将第一份烟草专卖品准运证作废后，方可打印第二份烟草专卖品准运证。但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然出错，或第一次打印错误且超过一小时未打印的，申办单位必须携带有关材料到原审批机关申请打印。审批机关作废准运证的范围：审批机关作废准运证不受1小时内只能出错两次的限制，但遵守作废准运证的规定，地市级局可以当天作废准运证，省级局在烟草专卖准运证有效期限内可以作废，超过烟草专卖品准运证有效期须报国家级局审批。第二题：一、申办准运证应当提交的材料：1、申请人的委托书和申办人身份证明；2、合法有效的购销合同、调拨单或卷烟电子交易合同；3、烟草专卖品准运证申办单。申办单包括的内容：所申请执行购销合同（调拨单）的种类；所申请执行购销合同（调拨单）的编号；调出单位；调入单位；烟草专卖品品名及规格、数量；运输方式及工具；申请期限；申请经办人和批准人签名；已加盖的申请人公章；备注。二、审查内容：1、是否属于本级局的签发权限范围内。2、申请材料是否真实。申办人提出申请，必须真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。3、申请材料是否齐全。应当提交：烟草专卖品准运证申办单、申请人委托书和申办人身份证明、合法有效的购销合同、调拨单及其它应当具备的证明材料原件，缺一不可。4、申办材料是否在规定期限内提出。申办人提出申办申请，应当在购销合同或者调拨单生效之后，失效之前，并在申请人的委托期限内。市场管理答题：第一题：一、小王从零售户A处收集到的市场资料分类：专卖许可证管理类：对零售户A许可证过期情况的记录；零售户A填写的重新办理许可证的申请表。零售户违法经营类：询问笔录、现行登记保存通知书、抽样取证物品清单。内部专卖管理监督类：11月1日的购货小票、调查中发现的零售户A与烟草公司电访员是亲戚关系的相关材料、对电访员违规电访的情况记录。二、文档形式的检查日志： B市X区烟草专卖局检查日志 2007年10月25日，我们按照检查计划，先后对陶然亭、大栅栏、安重街、案件查办答题：第一题一、移送类型：外部移送、部分移送。移送的行政机关：工商。理由：无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的行为由工商部门处理。二、办理案件移送应履行的程序：（1）审查：烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。（2）提出移送书面报告：烟草专卖行政主管部门对案件审查时，认为所查获案件应移送其他烟草专卖行政主管部门或相关行政执法机关的，应当指定2名或2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本级机关负责人审批。（3）负责人审核批准：烟草专卖行政主管部门负责人应当自接到报告及时作出批准移送或不批准移送的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案。决定批准移送的，应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，及时办理移送手续；决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。三、移送案件时需要移送材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或鉴定结论、其他有关涉案材料。第二