会计电算化（第2版） 第6章 账务核算系统.ppt

2020 1 16 1 第6章帐务核算系统 学习目标 了解财务总帐系统的基本内容 专项业务的处理方法 熟悉系统初始化明细权限和帐簿选项的项目和要求 掌握系统初始化余额录入的方法 熟练掌握日常填制 修改 作废 整理凭证的方法 掌握凭证审核 出纳签字 记帐 银行对帐的方法 掌握期末转帐 对帐 结帐等帐务处理的方法 2020 1 16 2 目录 6 1概述6 2系统初始化6 3日常操作6 4单项管理6 5期末处理 2020 1 16 3 6 1概述 总帐核算的基本内容1 建帐2 凭证管理3 标准帐表4 出纳管理5 数量核算6 外币核算7 月末处理辅助管理1 个人借款管理2 部门核算3 项目管理总帐系统的应用准备1 会计科目2 各辅助核算目录3 自定义项4 期初余额5 银行对帐期初 2020 1 16 4 6 2系统初始化 初始设置1 操作员及权限2 编码方案3 帐簿选项4 会计科目5 辅助核算目录6 外币及汇率7 期初余额8 凭证类别 2020 1 16 5 6 2系统初始化 续 录入期初余额1 录入期初余额2 对期初余额对帐3 录入辅助核算科目期初余额明细权限1 明细帐查询科目权限设置2 凭证审核权限设置3 制单科目权限设置 2020 1 16 6 6 2系统初始化 续 6 2 4帐簿选项1 凭证2 制单控制3 外币核算4 预算控制5 凭证控制6 往来控制方式7 帐簿8 打印位数宽度9 明细帐 日记帐 多栏帐 打印输出方式10 正式帐每页打印行数11 凭证 帐簿套打12 明细帐查询权限控制到科目13 会计日历14 其它 2020 1 16 7 6 2系统初始化 续 帐簿清理当年初建完账后 发现账建得太乱或错误太多 此时可能希望将该账冲掉 然后重新建账 这时执行 账簿清理 后系统将已建好的账全部冲掉 然后重新开始建账 2020 1 16 8 6 3日常操作 填制凭证1 填制凭证方法2 凭证输入内容3 注意事项修改凭证凭证录入过程中如果输入错误 可以修改 作废凭证 作废 恢复 按钮 可作废凭证或恢复凭证 2020 1 16 9 6 3日常操作 续 凭证整理有些作废凭证不想保留 可以通过凭证整理功能将这些凭证彻底删除 并对未记账凭证重新编号 常用凭证1 定义常用凭证2 调用常用凭证3 生成常用凭证出纳签字出纳凭证涉及企业的现金收入与支出 应加强对出纳凭证的管理 2020 1 16 10 6 3日常操作 续 审核凭证只有有审核权的操作员才能使用审核功能 查询凭证在日常操作中 需要查找已记账及未记账凭证 打印凭证打印已记账及未记账凭证 凭证汇总按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表 2020 1 16 11 6 3日常操作 续 记帐记账凭证经审核签字后 即可用来登记总账和明细账 日记账 部门账 往来账 项目账以及备查账等 系统对记账采用向导方式 使记账过程更加明确 常用摘要有许多摘要完全相同或大部分相同 如果将这些常用摘要储存起来 在填制会计凭证时可随时调用 日记帐1 现金日记帐2 银行日记帐3 资金日报 2020 1 16 12 6 3日常操作 续 银行对帐1 录入银行对帐期初2 银行对帐单3 银行对帐4 编制余额调节表查询1 总帐查询2 余额表3 明细帐4 日报表 2020 1 16 13 6 4单项管理 个人科目余额表个人往来清理1 勾对 1 自动勾对 2 手工勾对2 操作步骤个人往来催款单个人往来帐龄分析 2020 1 16 14 6 5期末处理 自定义转帐设置要有 费用分配的结转 如工资分配等 费用分摊的结转 如制造费用等 税金计算的结转 如增值税等 提取各项费用的结转 如提取福利费等 部门核算的结转 项目核算的结转 个人核算的结转 客户核算的结转 供应商核算的结转 转帐设置操作方法1 自定义转帐设置2 对应转帐设置3 销售成本结转设置4 汇兑损益结转设置5 期间损益结转设置 2020 1 16 15 6 5期末处理 续 转帐生成每月月末只需执行转账生成即可快速生成转账凭证 生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中 对帐为保证账证相符 账账相符 可以使用对账功能进行对账 至少一个月一次 一般可在月末结账前进行 结帐结账只能每月进行一次 2020 1 16 16 6 6小结 账务处理的总账系统是会计信息系统的核心内容 系统初始化包括 初始设置 录入余额 明细权限设定 账簿选项和账簿清理 是开展会计