2013年度财务部工作规划(天地仁财务-郑玮东)20121216.xls

2013年年度度财财务务部部工工作作规规划划 天天地地仁仁财财务务 郑郑玮玮东东 明明细细 时时间间 职职责责范范围围主主要要工工作作事事项项重重点点解解决决问问题题 第一季度 集团财务预 算管理 1 按集团财务中心预算方案进行培训 实施 2 上年度预算执行情况进行分析 为编 制预算提供数据支持 3 监督月资金计划管理实施 4 资金筹划 1 预算方案培训 2 2012年各项指标实际完成情况 分析 3 预算方案执行 4 预算具体实施 1 销 售 计 划 编 制 2 生 产 计 划 编 制 3 采 购 计 划 编 制 4 费 用 计 划 编 制 5 基 建 项 目 计 划 编 制 6 信贷计划编制 还贷款 利息支出 7 筹 资 计 划 编 制 8 现 金 流 量 计 划 编 制 5 月 资 金 计 划 控 制 实 施 集团财务决 算管理 1 决 算 分 析 计 划 执 行 2 所得税汇算准备 3 上年度财务状况与企业经营情况分析 1 重点确定天龙 海纳缴纳所得 税额度 2 落实相关后续合同 发货明细 付款等资金事项 集团成本控 制管理 1 按集团财务中心成本考核标准 重点 对 天 龙 生 产 品 种 进 行 成 本 考 核 2 跟踪集团生产中心物料价格备案 严 格执行公司价格委员会文件 降低采购 成本 1 生产量前10位品种重点考核 2 按 月 进 行 考 核 分 析 3 价格比对 询价 集团固定资 产管理 1 资 产 盘 点 后 的 数 据 整 理 2 盘点结果的分析上报与问题解决 1 盘 点 结 果 的 准 确 2 盘点后内控 审计核查与问题 分析解决 3 2012年度资产盘点结果的财务 分析与处置 集团现金管 理 1 严格执行 现金管理制度 银行 存款管理制度 2 支票领用登记簿的检查与管理 3 库存现金的盘点与额度控制 流程化 制度化 集团应收帐 管理 此项在海纳财务部控制 基建项目预 算决算管理 1 对产业化基地工程项目进行梳理 合 同 工程量 预算 付款进度等 2 天晴干细胞项目 宾西别墅项目涉及 财务事项 1 与乙方谢启华土建合同签订跟 踪 2 已 完 工 工 程 发 票 催 报 3 工程预算 决算 审签推进 4 严格执行预算管理 财务风险管 理 1 配合集团财务中心建立财务体系管理 风险防范制度 充分考虑筹资风险 投 资风险 资金回收风险和收益分配风险 2 建立 税务管理制度 减少税务风 险 3 本着成本效益原则把财务风险控制在 一个合理的 可接受的范围之内 1 集团及各子公司税务 管理风 险筹划 实施 2 项目资金使用按国家规定管理 3 学习研究国家最新税收政策 财务团队建 设与培训 1 天晴 天地仁财务内部组织机构设置 完成 2 人 员 定 岗 定 编 完 成 3 强化财务 中枢神经 职能 进行专业 技能与制度文件双培训 1 配备天晴公司会计一名 增加 天地仁综合会计一名 负责项目 预算 汤旺河核算 综合 补 充 现 有 人 员 的 不 足 2 每月至少组织1次制度培训 每 周 组 织 1 次 业 务 讨 论 3 轮流参加纳税人俱乐部每月一 期的培训 财务团队企 业文化 1 开展1次执行力文化与成事文化的讨 论学习 2 部门每月一篇月报投稿 1 部门内部各级人员的执行力问 题 2 通过月报平台 让更多的员工 了解财务知识 增强财务风险意 识 财务目标与 执行力 1 季度以月为单位 进行财务目标分解 阶 段 目 标 完 成 率 达 到 90 2 对财务目标实施内部责任分解 在管 理范围内实施监督考核 对没有完成的目标要有详细的分 析及措施并列入后续计划目标 不再延迟 集团项目管 理 配合项目办检查 落实项目财务账 项目办要求的时间 内容配合完 成 第一季度 协助总裁工 作 天晴干细胞融资上市过程中财务相关工 作 1 继续洽谈有合作意向的投资公 司 顾问公司 2 取得土地证办理评估事宜 3 股 本 构 成 策 划 4 关注新三板 创业板最新信息 及国家政策 第二季度 集团财务预 算管理 1 季度预算完成情况分析与调整 2 监督月资金计划管理实施 1 季度预算实际与计划差异分析 2 预算调整 3 月资金计划控制实施 集团成本控 制管理 1 天 龙 所 有 品 种 成 本 考 核 2 对各基地生产成本核算制度执行情况 进 行 跟 踪 强 化 财 务 成 本 控 制 3 严格进行采购制度与流程的监督实施 控制采购成本 1 天龙所有品种按成本考核标准 执行 2 按 月 进 行 考 核 分 析 3 价 格 比 对 询 价 4 配合完善生产成本核算制度 集团固定资 产管理 1 监督实施资产常规性管理 完成季度 资产财务 行政与使用部门三方对账 2 组织实施半年度集团资产盘点工作 1 完 善 资 产 动 态 管 理 2 半年度集团资产盘点结果的准 确 3 盘点后内控 审计核查与问题 分析解决 集团现金管 理 1 严格执行 现金管理制度 银行 存款管理制度 2 支票领用登记簿的检查与管理 3 库存现金的盘点与额度控制 流程化 制度化 集团应收帐 管理 此项在海纳财务部控制 基建项目预 算决算管理 1 督进产业化基地工程项目进程 合同 工程量 预算 付款进度等 2 天晴干细胞项目 宾西别墅项目涉及 财务事项 3 工程制度实施的财务监督 1 基建合同执行情况跟踪 2 监督已完工工程发票催报 3 工程预算 决算 审签推进 4 严格执行预算管理 工程项目 管理制度 财务风险管 理 1 一季度财务风险控制跟踪检查 2 存在问题分析 讨论 3 制定解决方案 并推进实施 对财务数据进行报告分析 提出 财务风险预警及解决方案 财务团队建 设与培训 1 增强团队凝聚力 组织一次集体活动 2 强化财务 中枢神经 职能 进行专业 技能与制度文件双培训 1 每月至少组织1次制度培训 每 周 组 织 1 次 业 务 讨 论 2 轮流参加纳税人俱乐部每月一 期的培训 3 通过集体活动 加强团队内协 作与集体主人翁意识 第一季度 财务团队企 业文化 1 开展1次执行力文化与成事文化的讨 论学习 2 部门每月一篇月报投稿 1 部门内部各级人员的执行力问 题 2 通过月报平台 让更多的员工 了解财务知识 增强财务风险意 识 财务目标与 执行力 1 季度以月为单位 进行财务目标分解 阶 段 目 标 完 成 率 达 到 90 2 对财务目标实施内部责任分解 在管 理范围内实施监督考核 对没有完成的目标要有详细的分 析及措施并列入后续计划目标 不再延迟 协助总裁工 作 天晴干细胞融资上市过程中财务相关工 作 1 股权清晰 核算规范 相关内 控制度建设 2 配合投资公司股权投资涉及事 项办理 第三季度 集团财务预 算管理 1 季度预算完成情况分析与调整 2 监 督 月 资 金 计 划 管 理 实 施 3 半年预算完成情况分析与预警 2 配合投资公司股权投资涉及事项办理 集团成本控 制管理 1 严格进行采购制度与流程的监督实施 控制采购成本 2 指导并贯彻实施 各基地生产成本核 算制度 1 各基地所有品种按成本考核标 准执行 2 按 月 进 行 考 核 分 析 3 价 格 比 对 询 价 4 配合完善生产成本核算制度 集团固定资 产管理 1 监督实施资产常规性管理 完成季度 资产财务 行政与使用部门三方对账 2 监督及执行资产动态管理 1 完 善 资 产 动 态 管 理 2 年中资产盘点结果的财务分析 与处置 集团现金管 理 1 严格执行 现金管理制度 银行 存款管理制度 2 支票领用登记簿的检查与管理 3 库存现金的盘点与额度控制 流程化 制度化 集团应收帐 管理 此项在海纳财务部控制 基建项目预 算决算管理 1 督进产业化基地工程项目进程 合同 工程量 预算 付款进度等 2 天晴干细胞项目 宾西别墅项目涉及 财务事项 3 工程制度实施的财务监督 1 基建合同执行情况跟踪 2 监督已完工工程发票催报 3 工程预算 决算 审签推进 4 严格执行预算管理 工程项目 管理制度 财务风险管 理 1 二季度财务风险控制跟踪检查 2 存在问题分析 讨论 3 制定解决方案 并推进实施 对财务数据进行报告分析 提出 财务风险预警及解决方案 第二季度 财务团队建 设与培训 1 为实现年目标的冲刺 组织一次内部 动员活动 2 强化财务 中枢神经 职能 进行专业 技能与制度文件双培训 1 每月至少组织1次制度培训 每 周 组 织 1 次 业 务 讨 论 2 轮流参加纳税人俱乐部每月一 期的培训 3 通过集体活动 为实现年目标 的冲刺做好内部动员 财务团队企 业文化 1 开展1次执行力文化与成事文化的讨 论学习 2 部门每月一篇月报投稿 1 部门内部各级人员的执行力问 题 2 通过月报平台 让更多的员工 了解财务知识 增强财务风险意 识 财务目标与 执行力 1 季度以月为单位 进行财务目标分解 阶 段 目 标 完 成 率 达 到 90 2 对财务目标实施内部责任分解 在管 理范围内实施监督考核 对没有完成的目标要有详细的分 析及措施并列入后续计划目标 不再延迟 协助总裁工 作 天晴干细胞融资上市过程中财务相关工 作 1 配合投资机构 中介机构的尽 职调查 2 完成总裁交办的事项 第四季度 集团财务预 算管理 1 季度预算完成情况分析与调整 2 监 督 月 资 金 计 划 管 理 实 施 3 预算超支业务部门的重点监控 为年 度决算做准备 4 下年度预算编制准备 1 季度预算实际与计划差异分析 2 预算调整 3 月 资 金 计 划 控 制 实 施 4 重点监控预算超标业务部门资 金 计 划 及 费 用 实 施 5 年度决算的准备与动员 6 下年度预算编制准备 集团成本控 制管理 1 监督执行采购年度价格政策备案 2 严格进行采购制度与流程的监督实施 控制采购成本 3 指导并贯彻实施 各基地生产成本核 算制度 1 各基地所有品种按成本考核标 准执行 2 按 月 进 行 考 核 分 析 3 价 格 比 对 询 价 4 配合完善生产成本核算制度 集团固定资 产管理 1 监督实施资产常规性管理 完成季度 资产财务 行政与使用部门三方对账 2 组织实施年度集团资产盘点工作 1 完 善 资 产 动 态 管 理 2 年度集团资产盘点结果的准确 3 盘点后内控 审计核查与问题 分析解决 集团现金管 理 1 严格执行 现金管理制度 银行 存款管理制度 2 支票领用登记簿的检查与管理 3 库存现金的盘点与额度控制 流程化 制度化 集团应收帐 管理 此项在海纳财务部控制 基建项目预 算决算管理 1 督进产业化基地工程项目进程 合同 工程量 预算 付款进度等 2 天晴干细胞项目 宾西别墅项目涉及 财务事项 3 工程制度实施的财务监督 1 基建合同执行情况跟踪 2 监督已完工工程发票催报 3 工程预算 决算 审签推进 4 严格执行预算管理 工程项目 管理制度 第三季度 财务风险管 理 1 三季度财务风险控制跟踪检查 2 存在问题分析 讨论 3 制定解决方案 并推进实施 对财务数据进行报告分析 提出 财务风险预警及解决方案 财务团队建 设与培训 强化财务 中枢神经 职能 进行专业技 能与制度文件双培训 1 每月至少组织1次制度培训 每 周 组 织 1 次 业 务 讨 论 2 轮流参加纳税人俱乐部每月一 期的培训 财务团队企 业文化 1 开展1次执行力文化与成事文化的讨 论学习 2 部门每月一篇月报投稿 1 部门内部各级人员的执行力问 题 2 通过月报平台 让更多的员工 了解财务知识 增强财务风险意 识 财务目标与 执行力 1 季度以月为单位 进行财务目标分解 阶 段 目 标 完 成 率 达 到 90 2 对财务目标实施内部责任分解 在管 理范围内实施监督考核 对没有完成的目标要有详细的分 析及措施并列入后续计划目标 不再延迟 协助总裁工 作 天晴干细胞融资上市过程中财务相关工 作 1 配合投资机构 中介机构的尽 职调查 2 完成总裁交办的事项 第四季度 必必须须达达成成的的主主要要目目标标 影影响响问问题题解解决决及及目目标标达达成成的的因因 素素预预测测 协协助助人人或或部部门门 1 按预算方案组织各生产型子公司填报预算报表 上报预算执行委员会审核 2 实施 预算指标分解到各月 按季度进行考核 调整 1 此项工作工作量大 关键是 执 行 力 一 把 手 工 程 2 各子公司财务部为预算的执 行人 3 财务审核并确保各部门 各 子公司收支预算编制的全面性 4 营销政策 销售量 销售额 的确定 总裁办 各子公司总 经理 各子公司财务 经理 营销中心各事 业部经理 集团财务 副总裁助理张旭 1 按计划落实风险项目 确定缴纳所得税额度 2 上年度各类财务分析 3 合同 发货明细 资金落实 需按计划实施推进各子公司财务经理 1 天 龙 排 名 前 10 位 的 重 点 品 种 考 核 实 施 2 严格审核采购价格 3 财务参与价格询价 4 配合集团财务中心制定生产成本核算制度 1 成本控制制度的制定 实施 2 采 购 价 格 浮 动 预 测 3 计件工资 制造费用分摊的 合理性 集团财务中心 生产 中心 天龙总经理 财务经理 1 所有固定资产 包括集团办公资产 实施动态管 理 2 录入金蝶系统 原值 使用年限 折旧 净值 3 严 格 执 行 集 团 固 定 资 产 管 理 制 度 4 集团及各子公司行政部为资产管理负责人及录入 金蝶系统 集团财务中心及各子公司财务部负责核 算 并按流程进行监督 1 统计数据工作量较大 所有 固定资产重新梳理 购入时间 使用年限 购入金额 折旧 等需重新进行评估 不在财务 账的 2 监督所有资产由各级行政部 负责落实固定资产卡片 集团行政部 各子公 司行政部 工程部 财务部及相关各资产 使用部门 各级财务部门为执行的直接责任人无财务人员 1 所有在建工程合同梳理 2 已 完 工 程 量 付 款 统 计 表 3 工 程 预 决 算 第 三 方 审 签 表 4 落实工程发票 无集团生产中心 实德 审计公司 甲方基建 工程师 2013年年度度财财务务部部工工作作规规划划 天天地地仁仁财财务务 郑郑玮玮东东 1 销售调整 新品部预计销售额700万元左右 平 均销售毛利15 20 建议由天地仁直接对代理商 以缓解天地仁销售额逐年下降 财务状况不好的 负 面 影 响 并 降 低 海 纳 的 税 收 风 险 2 与海纳改变结算方式 按当月销售给海纳 视同 代理商 的产品开具发票 3 违 规 品 种 消 杀 类 不 在 开 具 发 票 4 集团内部价格政策调整 可适当提高生产企业对 海纳的销售价格 海纳尽量不盈利或微利 利用高 新技术企业税收优惠政策合理规避企业所得税 海 纳25 天龙 天地仁15 5 取消B表工资 与劳务公司合作 以最小成本 解决近660万元费用列支问题 从2012年12月份起 原有参保人员工资取消B表列支 全部正规渠道列支 6 适当的将亏损企业天地仁的人员工资 管理人员 劳资关系转移到盈利企业 天龙 海纳 7 所需发票按月落实责任人 8 各子公司利润 税收筹划 9 高管工资列支问题 10 关于专项用途财政性资金按财税 2011 70号 文件执行 计算应纳税所得额时从收入总额中减除 11 采购的礼品原辅料 包材 番茄红素 黑加仑 子 保健茶 生命素等保健品 不在税务账体现 单独核算 12 天龙 海纳可通过银行贷款融资渠道增加融资 成 本 利 息 到 账 资 金 集 团 内 部 调 剂 使 用 13 天龙公司2013年固定资产折旧可采用加速折旧 法 14 天龙公司高新技术企业研发费用支出加计扣除 1 人资部与合众劳务公司合作 推进 2 内部产品销售价格的重新测 算认定 3 各子公司税收筹划方案 4 工作目标的强有力推进 总裁 副总裁 集团 人资部 各公司财务 经理 1 完成人员配置 2 完成培训计划并报备人资部 无集团财务中心 集团 总裁办 集团人资部 1 企 业 文 化 的 学 习 与 实 际 应 用 2 支持月报建设 无财务中心各级人员及 其他部门相关人员 以实际财务目标为根本前提 提高管理执行力 实 现目标与结果统一 突发事件可能导致原计划目标 调整 为确保目标的100 的执 行 及时落实解决措施 财务中心各级人员及 其他部门相关人员 本项目贯彻全年 尽力规避项目风险 1 本年项目需筹划 论证 2 强调计划性 1 推进股改进程 尽快重新工商注册 自然人 法 人投资 确定股本总额 2 土地评估投资 天地仁以评估后的土地进行投资 3 敲 定 合 作 的 股 权 投 资 公 司 PE 4 经营业绩持续增长 5 按上市公司要求进行财务核算 1 加快股本结构调整 因为工 商注册资金需以货币资金形式 专户存储验资 目前购买设备 等已经动用了几百万的货币资 金 需关注解决 2 落实土地评估报告 价值 进行工商注册 3 确定天晴会计人员 相关部门 1 预算实际与计划执行情况分析 按各部门 各子 公司进行上报讨论 2 预算委员会做出调整批示 无各部门负责人 各子 公司总经理 财务经 理 1 严格审核采购价格 2 财务参与价格询价 3 生产成本核算制度的贯彻实施 1 成本控制制度的制定 实施 2 采 购 价 格 浮 动 预 测 3 计件工资 制造费用分摊的 合理性 集团财务中心 生产 中心 各子公司总经 理 财务经理 1 固定资产管理制度 的指导与监督实施 2 对资产动态管理过程中存在问题及时解决 无集团行政部 各子公 司行政部 工程部 财务部及相关各资产 使用部门 各级财务部门为执行的直接责任人无财务人员 1 已 完 工 程 量 付 款 统 计 表 2 工 程 预 决 算 第 三 方 审 签 表 3 落实工程发票 无集团生产中心 实德 审计公司 甲方基建 工程师 1 配合集团财务中心解决财务体系管理风险 并控 制与防范 2 财务风险分析与解决方案 无总裁 副总裁 各公 司财务经理 1 完成集体活动 2 完成培训计划并报备人资部 无财务中心 集团人资 部 1 企 业 文 化 的 学 习 与 实 际 应 用 2 支持月报建设 无财务中心各级人员及 其他部门相关人员 以实际财务目标为根本前提 提高管理执行力 实 现目标与结果统一 突发事件可能导致原计划目标 调整 为确保目标的100 的执 行 及时落实解决措施 财务中心各级人员及 其他部门相关人员 1 经营业绩持续增长 2 按 上 市 公 司 要 求 进 行 财 务 核 算 3 新 三 板 创 业 板 政 策 信 息 反 馈 4 高新区扶持政策跟踪 5 投资公司事项配合 无相关部门 1 预算实际与计划执行情况分析 按各部门 各子 公司进行调整讨论 2 月资金计划控制实施 3 完成半年预算完成情况分析并对超标业务部门提 出预警 无各部门负责人 各子 公司总经理 财务经 理 1 严格审核采购价格 2 财务参与价格询价 3 生产成本核算制度的贯彻实施 1 成本控制制度的制定 实施 2 采 购 价 格 控 制 3 计件工资 制造费用分摊的 合理性 集团财务中心 生产 中心 各子公司总经 理 财务经理 1 固定资产管理制度 的指导与监督实施 2 完成年中资产盘点结果的财务分析与处置 3 对资产动态管理过程中存在问题及时解决 无集团行政部 各子公 司行政部 工程部 财务部及相关各资产 使用部门 各级财务部门为执行的直接责任人无财务人员 1 已 完 工 程 量 付 款 统 计 表 2 工 程 预 决 算 第 三 方 审 签 表 3 落实工程发票 无集团生产中心 实德 审计公司 甲方基建 工程师 1 配合集团财务中心解决财务体系管理风险 并控 制与防范 2 财务风险分析与解决方案 无总裁 副总裁 各公 司财务经理 1 完成集体活动 2 完成培训计划并报备人资部 无集团财务中心 集团 人资部 1 企 业 文 化 的 学 习 与 实 际 应 用 2 支持月报建设 无财务中心各级人员及 其他部门相关人员 以实际财务目标为根本前提 提高管理执行力 实 现目标与结果统