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拍卖基础教程 王玉兰2011 04 24 第四章拍卖标的 第一节拍卖标的概述第二节房地产第三节艺术品第四节无形资产 第一节拍卖标的概述 主要阐述拍卖的标的的概念 种类及条件 一 拍卖标的的含义 拍卖标的 是指委托人所有或者依法可以处分的物品或者财产权利 二 拍卖标的的种类 有形资产与无形资产动产与不动产允许流通的标的与限制流通的标的 有形资产与无形资产 从标的是否具备物质实体形态角度划分有形资产 看得见摸得着的无形资产 看不见摸不着 但是确实存在 与权利人的利益密切相关 如 专利权 冠名权 收费权等 动产与不动产 从标的可否移动及移动后是否影响其价值划分不动产 不能移动或者移动后会损害其功能或经济价值的标的 动产 能够移动且移动后不会损害其功能或经济价值的标的 允许流通的标的与限制流通的标的 从标的是否可流通及流通范围的广度划分允许流通的标的限制流通的标的注意 禁止流通的物不得买卖 也不能够成为拍卖的标的 三 拍卖标的的条件 一 拍卖标的必须具有特定性1 拍卖标的的主人是特定的 2 作为拍卖标的的物是特定的 二 拍卖标的必须具有交换价值 三 拍卖标的必须具有合法性1 来源合法2 无流通障碍 第二节房地产 主要讲述房地产的概念 特征和种类 一 房地产标的的概念 房地产 是指房屋及其附属物 与房屋相关的建筑物和小区设施 建筑附着物 相关林木等 和承载房屋及其附属物的土地以及与它们相应的多种财产权利 地随房走 房随地走 房地一体 实体与权益 二 房地产的特征和类型 一 房地产的特征 1 标的的不可移动性2 标的的耐耗性3 标的的异质性 个性差异而致价格不同4 标的的高价值性5 标的具有投资与消费双重性6 标的实体构成的二元性 二 房地产的特征和类型 二 房地产的类型 1 依据房地产的用途分为十类住宅 商业 办公 旅馆业 餐饮 娱乐 工业 农业 特殊用途 公益文化等2 根据房地产开发的程度分为五类生地 毛地 熟地 在建工程 建成后物业3 根据土地权属性质分为两类集体土地上的 国有土地上的4 根据房屋所有权性质分为五类国有 集体所有 私人所有 涉外 其他 第三节艺术品 主要讲述艺术品的概念 特点 价值和种类 我国内地1992年首次进行艺术品拍卖 一 艺术品的概念 艺术品 是指凝聚有人类各种形式的艺术劳动的 有某一具体表现和特定的经济价值 文化价值 审美价值 科学价值的物品 是人类精神活动和物质劳动的结晶 一般意义上的艺术品具有 个性 艺术品本身 艺术审美 民族性 特定民族物质和文化的反映 历史性 反映某个历史阶段的艺术状态社会性 反映当时当地的社会经济 政治 文化 宗教 道德 伦理等状态 文物与艺术品不同艺术品可以是文物 但文物不完全是艺术品 文物 指 历史遗留下来的在文化发展史上有价值的东西 如建筑 碑刻 工具 武器 生活器皿和各种艺术品 是人类历史发展过程中遗留下来的遗迹 各类文物从不同的侧面反映了各个历史时期人类的社会活动 社会关系 意识形态以及利用自然 改造自然和当时生态环境的状况 是人类宝贵的历史文化遗产 艺术品指艺术家创作的有价值的艺术载体 它也包括现代的艺术品 这部分不是现实的文物 但数十年后也许就是文物 艺术品不等于文物 而一部分艺术品即古代的或已故的艺术家的作品 可以称为文物 文物不等于艺术品 因为文物的范围更广 在人类历史上属于一定的时代 一定民族 一定国家 一定文化区域的艺术作品及历史遗迹 遗物都可以称为文物 二 艺术品的特点和价值 艺术品的特点 非统一性非实用性非再生性非确定性 艺术品的价值 艺术价值历史价值收藏价值经济价值 艺术品是最适合以拍卖方式交易的商品 目前 艺术品变现的主要渠道为拍卖 三 艺术品的种类 西方艺术品的主要种类 油画珠宝名人用品 中国艺术品的主要种类 书画瓷器古董杂件西画 目前艺术品拍卖市场的乱象和其中的一些潜规则包括 出借资质 挂靠拍卖 虚假鉴定 虚报高价 欺骗收费 雇用拍托 等等 艺术品的收藏大军约为7000万人 第四节无形资产 主要讲述无形资产的概念 特征和常见的无形资产的种类 一 无形资产的概念 无形资产是指客体并不占有空间 不能运用一般的价值规律确定其价值 但可以进入流通领域交易 并能为权利人产生具体经济利益的资产 无形资产的实质在于对无形资产控制的权利 因此 无形资产的转移实际就是权利的转移 二 无形资产的特征 无形资产客体的无形性无形资产权利的多元性无形资产的垄断性无形资产的独创性无形资产的时间性无形资产的地域性无形资产价格的不确定性无形资产法律程序的确认性无形资产获利功能的特殊性 三 常见的无形资产 商标专用权专利权著作权冠名权企业名称权 考试大纲中有而教材中没有 第五章拍卖人 重点讲述拍卖人的含义 各类拍卖人的设立条件和设立程序以及拍卖分公司的设立条件和程序 归纳和总结拍卖人在拍卖活动中享有的主要法律权利 应履行的法律义务及承担的法律责任 第一节拍卖人概述 主要介绍拍卖人的概念和分类 一 拍卖人的概念 拍卖人是依法设立的从事拍卖活动的企业法人 1 拍卖人是依法设立的企业法人2 拍卖人是专门从事拍卖活动的企业法人3 拍卖人是接受他人委托进行买卖活动的中介性服务组织4 拍卖人的活动受专门的拍卖法规范5 拍卖人是拍卖活动的当事人之一 二 拍卖人的分类 内资拍卖企业和外商投资拍卖企业一般拍卖企业和文物拍卖企业有限责任类型的拍卖企业和股份有限类型的拍卖企业 第二节一般拍卖企业的设立 介绍一般拍卖企业的设立条件和设立程序p92 93一般拍卖企业通常是指内资设立的非文物拍卖企业 一 一般拍卖企业的设立条件 拍卖法规定的条件 第十二条设立拍卖企业 应当具备下列条件 一 有一百万元人民币以上的注册资本 二 有自己的名称 组织机构 住所和章程 三 有与从事拍卖业务相适应的拍卖师和其他工作人员 四 有符合本法和其他有关法律规定的拍卖业务规则 五 符合国务院有关拍卖业发展的规定 六 法律 行政法规规定的其他条件 一 一般拍卖企业的设立条件 拍卖管理办法 规定的条件 第七条设立拍卖企业 应当具备下列条件 一 有1百万元人民币以上的注册资本 二 有自己的名称 组织机构和章程 三 有固定的办公场所 四 有3名以上取得拍卖业从业资格的人员 其中至少有1名是拍卖师 并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员 五 有符合有关法律 行政法规及本办法规定的拍卖业务规则 六 符合商务主管部门有关拍卖行业发展规划 二 一般拍卖企业的设立程序p93 签订股东协议制定公司章程企业名称核准申领 拍卖经营批准书 申领工商登记和营业执照 第三节文物拍卖企业的设立 介绍文物拍卖企业的含义 设立条件和设立程序 一 文物拍卖企业的含义 文物拍卖企业 是指依法取得国家文物局颁发的文物拍卖许可证 有权开展法律规定的文物种类拍卖活动的拍卖企业 二 文物拍卖企业的设立条件 文物拍卖企业的设立除符合设立一般拍卖企业的条件外还应当具备以下条件 股东 必须是中国的公民或法人 注册资本 一千万元人民币以上 文物拍卖专业人员 5名以上取得高级文物博物专业技术职务的文物拍卖专业人员 文物拍卖许可证 根据 文物保护法 的规定 由国务院文物行政部门颁发的允许拍卖企业经营文物拍卖的许可证 拍卖企业根据许可的范围进行经营 三 文物拍卖企业的设立程序 依法设立的拍卖企业申请文物拍卖许可证 应当向国务院文物行政主管部门提出申请 国务院文物行政主管部门应当自收到申请之日起三十个工作日内作出批准或不批准的决定 第四节外商投资拍卖企业的设立 主要介绍外商投资拍卖企业的概念和分类 设立的条件 设立的程序 一 外商投资拍卖企业的概念和分类 外商投资拍卖企业 是指依据我国拍卖法 中外合资经营企业法 中外合作经营企业法 外资企业法以及拍卖管理办法等在我国设立的中外合资经营的拍卖企业 中外合作经营的拍卖企业和外商独资设立的拍卖企业 注意 这些企业都不得在我国经营文物拍卖活动 二 设立外商投资拍卖企业的条件 一 有1百万元人民币以上的注册资本 二 有自己的名称 组织机构和章程 三 有固定的办公场所 四 有3名以上取得拍卖业从业资格的人员 其中至少有1名是拍卖师 并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员 五 有符合有关法律 行政法规及本办法规定的拍卖业务规则 六 符合商务主管部门有关拍卖行业发展规划 七 符合外商投资企业注册资本和投资总额的有关规定 八 外商投资拍卖企业的经营期限一般不超过30年 在中西部设立外商投资拍卖企业的经营期限一般不超过40年 三 设立外商投资拍卖企业应提交的材料 1 申请书 2 公司章程 拍卖业务规则 3 工商行政管理机关核发的 企业名称预先核准通知书 4 拟任法定代表人简历和有效身份证明 5 拟聘任的拍卖师执业资格证书及从业人员的相关资质证明 6 固定办公场所产权证明或租用合同 7 合同 章程 外资拍卖企业只报送章程 及其附件等 8 投资各方的银行资信证明 登记注册证明 复印件 9 投资各方经会计师事务所审计的最近1年的审计报告 10 中国投资者拟投入到中外合资 合作拍卖企业的国有资产的评估报告 11 拟设立外商投资拍卖企业董事会成员名单及投资各方董事委派书 外商投资拍卖企业设立分公司 申请人除提交本办法第十二条规定的材料外 还应提交企业验资报告 四 设立外商投资拍卖企业的程序 提交申请材料商务部审批办理工商登记 自收到批准证书之日起一个月内 五 外商投资拍卖企业的变更和终止 变更登记前应报商务部核准 并换发拍卖经营批准证书和外商投资企业批准证书 第五节拍卖企业分公司的设立 主要介绍拍卖企业分公司的概念 设立的条件及需要提交的材料 设立的程序 一 拍卖企业分公司的概念 拍卖企业分公司 是指具有法人资格的拍卖企业依法设立的受总公司管辖 不具有独立法人资格的分支机构 注意 分公司不具有独立法人资格 子公司具有独立法人资格 分公司与子公司的区别 公司可以设立分公司 分公司不具有企业法人资格 其民事责任由公司承担 分公司是总公司下属的直接从事业务经营活动的分支机构或附属机构 公司可以设立子公司 子公司具有企业法人资格 依法独立承担民事责任 子公司是指一定比例以上的股份被另一公司所拥有或通过协议方式受到另一公司实际控制的公司 子公司与分公司的区别具体为三个方面 1 子公司是独立的法人 拥有自己独立的名称 章程和组织机构 对外以自己的名义进行活动 在经营过程中发生的债权债务由自己独立承担 分公司则不具备企业法人资格 没有独立的名称 其名称应冠以隶属公司的名称 由隶属公司依法设立 只是公司的一个分支机构 2 母公司对子公司的控制必须符合一定的法律条件 母公司对子公司的控制一般不是采取直接控制 更多地是采用间接控制方式 即通过任免子公司董事会成员和投资决策来影响子公司的生产经营决策 而分公司则不同 其人事 业务 财产受隶属公司直接控制 在隶属公司的经营范围内从事经营活动 3 承担债务的责任方式不同 母公司作为子公司的最大股东 仅以其对子公司的出资额为限对子公司在经营活动中的债务承担责任 子公司作为独立的法人 以子公司自身的全部财产为限对其经营负债承担责任 分公司由于没有自己独立的财产 与隶属公司在经济上统一核算 因此其经营活动中的负债由隶属公司负责清偿 即由隶属公司以其全部资产为限对分公司在经营中的债务承担责任 二 拍卖企业设立分公司的条件 符合拍卖业发展规划 年检合格 企业的注册资本不少于五百万元人民币且全部缴清 拍卖企业对每个分公司 需拨付不少于一百万元人民币的资金或实物 分公司应有两名以上取得拍卖业从业资格的人员 并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员 有固定的办公场所 经营拍卖业务三年以上 最近两年连续盈利 其上年拍卖成交额超过五千万元人民币 或者上年拍卖成交额超过两亿元人民币 三 拍卖企业设立分公司应提交的材料 拟设立分公司的申请报告 企业法人营业执照副本 复印件 最近两年经会计师事务所审计的年度财务会计报表 拟任分公司负责人简历及有效身份证明 拟聘任的拍卖师执业资格证书及从业人员的相关资质证明 固定办公场所的产权证明或租用合同 四 拍卖企业设立分公司的程序 设立拍卖企业及分公司 按下列程序办理 申请设立拍卖企业及分公司 应当先经企业或分公司所在地市级商务主管部门审查后 报省级商务主管部门核准并颁发拍卖经营批准证书 申请人持拍卖经营批准证书向所在地工商行政管理机关办理登记手续 省级商务主管部门对拍卖企业及分公司的设立许可可以采取听证方式 拍卖经营批准证书由商务部统一印制 第六节拍卖人的权利和义务 主要介绍拍卖人的权利和义务的概念 拍卖人的法律权利 法律义务和法律责任 一 拍卖人的权利和义务的概念 拍卖人的法律权利 是指拍卖人在各种拍卖法律关系中享有的自己这样行为或不这样行为 或者要求他人这样行为或不这样行为的能力或资格 拍卖人的法律义务 是指拍卖人在各种拍卖法律关系中依法应当这样或不这样行为的限制或约束 二 拍卖人的法律权利 信息知情权经营性拍卖活动开展权拍卖标的瑕疵声明权获得服务报酬权 三 拍卖人的法律义务 审核义务和信息披露义务 考试大纲中有 对当事人的忠诚义务不得自营和严守诚信义务依法交割的义务和其他义务 四 拍卖人的法律责任 拍卖法对拍卖人法律责任的规定 拍卖管理办法 对拍卖人法律责任的规定 第六章委托人与拍卖委托 第一节委托人第二节拍卖委托第三节委托拍卖合同第四节委托拍卖中应注意的法律问题 第一节委托人 介绍了委托人的概念 类型 权利 义务与责任 一 委托人的含义和类型 委托人 是指委托拍卖人拍卖物品或者财产权利的公民 法人或者其他组织 委托人的类型 公民法人其他组织 二 委托人的权利与义务 委托人的主要权利 1 委托拍卖权 权利人的处分权2 保留价确定权3 拍卖价款请求权4 拍卖活动监督权5 拍卖标的撤回权 二 委托人的权利与义务 委托人的主要义务 1 标的来源和瑕疵告知义务第一 来源 委托人是权利人 合法第二 瑕疵 物本身的瑕疵和权利瑕疵2 移交拍卖标的义务3 竞买禁止义务4 支付拍卖佣金义务 三 委托人的法律责任 委托人的法律责任 是指委托人因违反法定义务或合同义务 或不当行使法律权利所产生的 由其承担的不利后果 民事责任 越权委托的民事责任 笼统 适用民法的相关规定 无权代理 越权代理 无权处分 瑕疵未告知的民事责任 缔约过失责任 买受人 要求拍卖人赔偿 拍卖人向委托人追偿 拍卖人 终止拍卖关系 要求赔偿 时效 一年 因标的质量缺陷致损 适用质量法二年 违反竞买禁止的民事责任 抬高了价格 会给买受人造成损失 第二节拍卖委托 介绍了征集拍品 审核项目 洽谈合同以及签订的合同 一 征集拍品 拍卖人应充分考虑委托人的拍卖意向拍卖标的拓展征集拍品的方式 直接征集法公告征集法创新征集法 二 审核项目 核实 核实委托人的身份 形式审查核实拍卖标的 动产 不动产 权利证书 登记的应当通过登记部门核实 鉴定 评估 三 洽谈合同 洽谈合同 是指拍卖人和委托人就委托拍卖过程中的有关权利 义务 责任甚至运作方式等内容进行商谈 以达成一致 签署委托拍卖协议 四 签订合同 委托拍卖合同是要式合同 拍卖法第四十二条拍卖人应当对委托人提供的有关文件 资料进行核实 拍卖人接受委托的 应当与委托人签订书面委托拍卖合同 第三节委托拍卖合同 介绍了委托