易飞成本计算的流程.pdf

请详细写出并具体说明易飞成请详细写出并具体说明易飞成请详细写出并具体说明易飞成请详细写出并具体说明易飞成 本计算的流程本计算的流程本计算的流程本计算的流程 2011年2月24日星期四2011年2月24日星期四 成本计算过程 检核单据 生成价差成本调整 收集制费B 包含 半成品及成品领 用制费 重计现有库存 成本异常检测 异常排除 汇总工作中心 人工及制费 帐务冻结 月底成本计价 调整尾差及 分库成本 计算生产成本 汇总工单工时 维护分录底稿 成本计算后异常 检测及排除 自动生成分 录底稿 再计算生产成本 库存交易统计 表 收集制费A 总帐和务 业对帐 步骤一 检核单据 1 检查未审核单据 2 检查未完工工单 打印管理报表 生产进度 表 检查应该完工或需要指定完工的单据 3 检查已经完工但未退料的工单 工单不做或完工但有余料的情况 4 检查异常单据 打印 基本信息子系统 异常 排除工具 单据异常检测表 5 调整库存 数量及成本如何调整 步骤一 检核单据 如何核对库存调整 核对现有库存的帐面数量和实际库存的数 量 首先做到帐证核对 之后再帐实核对 1 帐证核对 检查录入的单据与原始单据一 致 2 帐实核对 检查实物与帐面一致 调整方法 如果发现帐实不对 需及时通过库存 交易单的库存开帐单或盘盈亏单来调整 步骤二 生成价差成本调整单 价差成本调整单须在 应付子系统 的发票及 付款单据输入完整后 再来进行调整 产生价差的原因是 进货单单价及采购发票单价之间存在差异 步骤三 重计现有库存 重计现有库存的目的 重新计算库存的单据 可以防止库存数量出现异 常 重计库存的结果 汇总写入维护品号每月统计信息 重计库存的期间 重计年月 现行期间的单据 步骤四 设置冻结日期 为防止成本计算的过程中 再发生影响成本计 算结果的单据被审核 帐务冻结之后 当期的 单据只能录入不能审核了 为什么冻结了还可以设置 冻结日期 公用参数中 进销存中设置 步骤五 月底成本计价 目的 计算原材料及委外加工件的月加权 平均成本 结果查询 维护库存交易明细 步骤六 库存交易统计表 制费收集 目的 使用 库存交易统计表 收集通 过一般库存交易单记录的制费发生 如 工单的间接材料领用 部门领用等 步骤七 汇总工单工时 目的 1 记录工作中心的每一张工单所使用的工 时 后续将各工单的工时汇总到工作中心 2 根据工作中心搜集的人工成本与制造费 用 按工单工时计算出各工单所须分摊的人工 成本与制造费用 步骤八 汇总工作中心的人工成本及制造 费用 目的 手工收集各工作中心的人工成本及制造 费用 用来计算出单位人工成本与单位制造费 用 步骤九 成本异常检测 1 计算成本低阶码 2 成本异常检测表 成本计算前后都可使用 3 无效工单领料明细表 比如 领料单的工 单空白 工单不存在 异常排除 步骤十 计算生产成本 通过工单 BOM低阶码 滚动计算半成品及成品 的成本 计算生产成本之后 成本就一定正确吗 步骤十一 成本计算后异常检测和排除 1 成本异常检测表 2 无效工单领料明细表 主要查工单无产生 的信息 A 工单空白 领料单单身的工单号空白 B 工单不存在 领料单身有工单号 但录入 工单却找不到 C 工单无产出 工单有领料 但却不存维护 工单成本中 步骤十二 包含半成品或成品的制费领用 制费收集B 生产过程中可能会领用半成品或成品 但 第一次月底成本计价后半成品及成品的成 本没有计算 生产计算作业执行完后半成品和成品的成 本才计算出来 因此需要再次收集半成品的领用制费 步骤十三 再次计算生产成本 第二次收集半成品的领用制费 需要分摊 到工作中心 因此要执行第二次生产成本 计算 步骤十四 调整尾差成本 分库成本 执行 自动调整库存 作业 生成影响成 本码为y的 成本 开帐调整单 生成 成本 开帐调整单 应取消冻结 日期 将其审核 步骤十五 总帐和业务对帐 进耗存统计表与科目余额表对当期的 进耗